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1、(模板)财务分析报告(月度) XXX年XX月财务分析报告 （开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示） 资产负债表项目及财务状况分析 一、资产类项目 1、现金：（定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。） 2、银行存款：（定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。） 3、管理中心资金：（定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用 4、内部资金往来：（定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。） 5、应收票据：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等收到的商业汇票， 6、应收帐款：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未
2、收到的款项。） 7、送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。） 8、预付帐款：（定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。） 9、暂估应收款：（定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数） 10、其他应收款：(定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。) 11、待摊费用：（定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项费用）。 12、存货：（定义：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 13、材料采购：（定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和采购报销入帐手
3、续的时间不一致产生）。 14、发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值）。 15、对帐未开票：（定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额）。 17、待摊销成本：（定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本） 18、送货调整待摊成本:（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。） 19、固定资产、累计折旧及净值：（定义：指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。） 20、固定资产清理：（定义：是指企业在生
4、产经营过程中，可能将不适用或不需 因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算。） 21、在建工程：（定义：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程减少。） 22、长期待摊费用：（定义：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分 期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理减少、租入固定资产的改良减少及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。） 23、待处理财产损益：（定义：核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资 二、负债类项目 1、应付帐款：（定义：指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。） 2、预收帐款：（定义：企业按合同规定或交易双方约定，而向购买方收取的预