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1、财政快报财务分析报告 财政快报财务分析报告 (2022年元至二月） 一、基本情况 截止2022年元至02月已出口冻肉类制品 783.20吨，较去年同期 1197 吨相比减少413.8 吨，减幅为34.56 %；外贸出口额为745.82 万美元，与上年同期相 656.04 万美元比增加 87.78万美元，增长13.68 %。实现销售收入7104.40 万元，较去年同期4899.84 万元相比增加 2204.56 万元，增长44.99 %；实现利润648.18万元，与去年同期 108.96 万元相比增加539.20万元，增长494.87%；资产总额为 23799.62 万元，净资产达11123.9
2、5万元，资产负债率为 53.26%。 1、2022年元至二月份出口销量减少是由于出口产品结构有所调整，冻中猪和冻猪分割肉的国际市场疲软，销量分别下滑31.11%、27.05%，但出口销售总额呈现增长，其主要原因是公司的核心产品冻乳猪销售较去年同期相比增长306.84%。 2、在外贸出口销量下降的情况下，2022年元至二月份销售收入较去年同期相比能够增长44.99%，是基于内销收入较去年同期相比增加2668万元，增长481.58%。 3、本期实现净利润较去年同期相比增长494.87%，是因长期股权投资汉寿县农村商业银行5400万元获得投资收益450万元，同时股本溢价30.10万元。二、财务状况分
3、析 （一）资产、负债、所有者权益等总体情况分析 1.资产状况表: 公司本期的资产比去年同期减少 3.7%,资产的变化中流动资产减少最多,为3717.18万元。公司将资金的重点向非流动资产长期股权投资、固定资产方向转移。因为我们随时都在注意公司的生产规模，产品结构的变化。这种变化不但决定了公司的收益能力和发展潜力，也决定了公司的生产经营形式。因此，通过分析建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。 流动资产中,速动资产的比重占48.99%，存货资产的比重次之，占17.84%。 本期流动资产的下降幅度为30.64%，主要原因是：作为企业在流动资产各项目变化中。速动资产超过一定的限度而过多时，会使企业的
4、资金没有得到充分的利用，造成浪费，公司应增强对公司资产的利用，为公司取得更多的收益。 2.负债及所有者权益状况表: 从本期的负债与所有者权益占总资产比重看，公司的流动负债比率为72.39%，长期负债和所有者权益的比率为31.46%。说明公司资金结构位于正常的水平。公司负债和所有者权益的变化中，流动负债增加31.72%，长期负债增加94%，这说明公司在发展中举债经营。 报告期内流动负债的增加幅度为31.72%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的上升,主要是短期借款与长期负债的增加引起营业环节的流动负债的增加。 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为38.14%、25.84%，该项数据比
5、去年有所增加，说明公司的长期负债结构比例有所增加。盈余公积比重提高,说明公司有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了50.85%,表明公司当年增加了一定的盈余。总体上，公司长期和短期的融资活动比去年有所增加。公司是以筹资为主来开展经营性活动，资金成本相对比有所增加。 （二）盈亏状况及原因分析 截止2022年02月主要财务数据和指标如下: 1.利润分析 (1) 利润构成情况 本期公司实现利润总额648.18万元.其中,经营性利润631.90万元,占利润总额97.49%;营业外收支业务净额16.28万元,占利润总额2.51%。 (2) 利润增长情况 本期公司实现利润总额648.18万
6、元，较上年同期增长494.88%.其中,营业利润比上年同期增长72.77%，增加利润总额539.22万元，营业外收支净额比去年同期增加293.24%，增加营业外收支净额12.14万元。 2.收入分析 本期公司实现主营业务收入7014.40万元，与去年同期相比增长43.16%。说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。 3.成本费用分析 (1) 成本费用构成情况 本期公司发生成本费用共计7110.76万元。其中：主营业务成本6922.60万元，占成本费用总额97.35%；营业费用60.92万元,占成本费用总额0.86%；管理费用50.63
7、万元,占成本费用总额0.71%；财务费用74.65万元,占成本费用总额1.04%。 (2) 成本费用增长情况 本期公司成本费用总额比去年同期增加2149.5万元，增长30.22%；主营业务成本比去年同期增加2075.32万元,增长42.81%;营业费用比去年同期减少21.24万 元,降低25.85%；管理费用比去年同期增加19.37万元，增长61.96%；财务费用比去年同期减少96.47万元，减幅56.38%。 4.利润增长因素分析 本期利润总额比上年同期增加539.22万元。其增长来源于：主营业务收入比上年同期增加2114.56万元，主营业务成本比上年同期减少2075.32万元，营业费用比上
8、年同期减少21.24万元，管理费用比上年同期增加19.37万元，财务费用比上年同期减少96.47万元，投资收益比上年同期增加450.10万元，营业外收支净额比上年同期增加12.14万元。 本期公司利润总额增长率为494.88%，因此说明公司在产品与服务的获利能力和公司整体资金利用方面都取得了很大的成绩。 （三）资产质量及财务风险情况分析 1、盈利能力相关财务指标 本期公司产品综合销售净利率 9.12 %、资产净利率2.72%、权益净利率5.82 %、总资产报酬率 2.9%、营业利润率 8.9 %、成本费用利润率为 9.12 %。分别比上年同期提高了310.81 %、518.18%、151.79
9、%、544.44 %、317.84 %、314.55%，平均提高359.60%，从上述指标来看，说明公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当大的进步，公司获利能力在本期获得较大提高。 2、偿债能力相关财务指标 公司本期偿债能力综合指标分别为流动比率91.71%、速动比率44.93%、资产负债率53.26%、现金比率8.25%。较上年同期相比流动比率增长下降47.35%、速动比率下降20.49%、资产负债率增加50.16%、现金比率下降52.48%，从速动比率、流动比率、现金比率指标下降幅度和相关指标正常标准值对比看，公司偿债
10、能力极弱，而资产负债率增加表明公司在发展中处于高负债风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常大。 3、发展能力相关财务指标 近年来，公司为了生存和竞争需要不断的发展，通过对公司的成长性分析我们可以预测公司未来的经营状况的趋势。公司本期成长能力指标分别为：资产增长率-3.7 %、销售增长率 44.99 %、净利润增长率494.88 %、营业利润增长率 502.84%。较上年同期相比资产增长率减少125.78%，其原因是流动资产减少。另外与去年同期相比销售增长率增长336.08%、净利润增长率增长277.05%、营业利润增长率增长823.4%。这说明公司成长能力处于高速发展阶段，本期公司在
11、扩大市场需求、提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步，公司表现出非常优秀的成长性。 三、存在的问题 1、2022年元至二月份止，公司的财务指标(资产负债率、流动比率、速动比率)均不在安全系数范围内。说明公司抗债务风险能力较为薄弱，偿债能力较差。短期负债占到72.38。虽然实施了负债经营策略、利用了财务杠杆的作用，但是从近期看，偿债压力大，财务安全性较差。 2、2022年02月止公司的期间费用比上年减少98.34万元，减幅为34.56%，但期间费用率2.65%，也就是说费用占收入比例低于正常值21.50%,这就使企业的盈利水平进一步上长升，从而降低了经营性风险。 3、2022年02月
12、止公司负债12675.67万元，而目前实现的销售收入总额为7014.40万元，当前公司举债经营，但负债增长速度过快，高负债使财务安全性降低，华乐农业正面临着严峻的挑战和考验，对此公司决策者应有高度的警惕感和危机感。 5、原材料价格波动性大，加工增值程度薄弱，缺乏国际竞争力。由于商业竞争激烈，加上冷鲜猪肉境外市场皮软，近一年以来的销售价格持续低下，为防止库存积压，周转资金断链，不得不低价微利甚至亏本销售。 6、人民币汇率浮动较大，加了公司外币结算的压力 自人民银行进一步推进人民币汇率形成机制改革以来，人民币汇率浮动较大，受此影响，需求价格弹性较大的农产品，国际竞争力有所下降，出口受影响。目前，由
13、于国内农产品价格和劳动力成本的上涨，我司出口产品处于微利生存状态，产品出口处境将更加艰难，同时外币结算的汇率风险加大。 7、自身融资能力弱，出口得不到政策性金融支持。 融资难是制约公司出口的瓶颈。当前我们的融资的途径有两条：一企业自己生产盈余的积累，二是吸收其他经济主体的闲散资金，我国鼓励出口的政策性优惠信贷，除了规模和力度偏小之外，主要是农产品的支持范围过于狭窄，出口业务得不到金融部门的信贷支持。 四、政策性建议 1、加大对农产品出口企业的支持力度。希望各级政府进一步增加涉农出口企业经费投入，根据财力状况每年应安排专项资金，用于农产品境外促销、外向型农产品生产基地建设、农产品出口企业的奖励、
14、出口农产品检验检疫费补助等。 2、进一步改进和完善财税政策。在现有支持政策基础上进一步丰富和完善支持内容和方式，加强对社会资金的引导，改善公共服务，促进优化对外贸易结构和布局，推动创新发展。近几年来，为支持企业发展，政府对达到一定投资强度规模的企业，给予适当的奖励，希望这项政策能够对符合条件的企业兑现落实到位。 3、继续完善人民币汇率形成机制。积极创新外汇储备运用，政府应采取稳健 的货币政策稳定汇率，开发适应实体经济发展需要的避险产品和风险管理工具，帮助企业有效规避汇率风险。保障出口企业的利益。 4、完善金融政策和金融体制。鼓励金融机构为企业提供融资支持。支持金融机构灵活运用流动资金贷款等方式，加强对有效益的企业的信贷支持。向企业提供更多的直接或间接投融资产品，为中小企业出口发展提供融资服务。切实解决中小企业经营中的融资问题；充分发挥出口信用保险机构作用，对中小企业出口提供信用担保；对办理中小企业出口信贷业务的金融机构, 应给予政策上优惠和支持。建议由政府部门牵头，引导金融机构积极扩大对符合条件的出口企业的贷款投放，积极支持出口企业引进国外优良品种和先进技术，扩大农产品出口。 汉寿县华乐农业发展有限公司 二0一七年三月三日