最新商业银行 第三章 负债ppt课件.ppt

上传人:豆**** 文档编号:24707228 上传时间:2022-07-06 格式:PPT 页数:88 大小:945.50KB
返回 下载 相关 举报
最新商业银行 第三章 负债ppt课件.ppt_第1页
第1页 / 共88页
最新商业银行 第三章 负债ppt课件.ppt_第2页
第2页 / 共88页
点击查看更多>>
资源描述

《最新商业银行 第三章 负债ppt课件.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《最新商业银行 第三章 负债ppt课件.ppt(88页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、内部资料内部资料 版权所有版权所有 制作:制作:zxj 第三章 商业银行负债业务管理商业银行管理学商业银行管理学 3College Of Finance,Hunan University 4College Of Finance,Hunan University 5College Of Finance,Hunan University 6College Of Finance,Hunan University 7College Of Finance,Hunan University 8College Of Finance,Hunan University 9College Of Finance,H

2、unan University(二)、创新的存款形式(二)、创新的存款形式1 1、可转让支付命令帐户:(、可转让支付命令帐户:(Negotiable Order of Negotiable Order of Withdrawal AccountWithdrawal Account简称简称NowsNows帐户)帐户)最初是美国储蓄机构面向个人和非盈利机构开立的最初是美国储蓄机构面向个人和非盈利机构开立的,是一种使用支票支付命令进行支付和提现,储蓄,是一种使用支票支付命令进行支付和提现,储蓄存款帐户,银行支付利息。该帐户最早出现于存款帐户,银行支付利息。该帐户最早出现于2020世世纪纪7070年代

3、,当时存款利率管制较严,且不许储蓄帐年代,当时存款利率管制较严,且不许储蓄帐户使用支票提现,为规避管制,争取客户,是英格户使用支票提现,为规避管制,争取客户,是英格兰的储蓄存款机构创立的。开始兰的储蓄存款机构创立的。开始 10College Of Finance,Hunan University时有利率上限限制,时有利率上限限制,8686年取消利率上限限制。该帐年取消利率上限限制。该帐户性质变似于活期帐户,但若要付款或转帐,不是户性质变似于活期帐户,但若要付款或转帐,不是使用一般的支票,而使用支付命令书。该支付命令使用一般的支票,而使用支付命令书。该支付命令书既可用来提款也可背书转让,作用无异

4、于支票。书既可用来提款也可背书转让,作用无异于支票。NowsNows帐户兼有传统的支票活期存款的方便性和储蓄存帐户兼有传统的支票活期存款的方便性和储蓄存款的获利性特点,对客户吸引力越大,成为银行吸款的获利性特点,对客户吸引力越大,成为银行吸收存款的一种新途径。收存款的一种新途径。8080年代后所有的存款机构都年代后所有的存款机构都可向个人和非营利机构办理可向个人和非营利机构办理nowsnows帐户帐户 11College Of Finance,Hunan University2 2、超级可转让支付命令帐户(、超级可转让支付命令帐户(Super Negotiable Order of Super

5、 Negotiable Order of Withdrawal Account Withdrawal Account 简称简称 SuperNowsSuperNows账户)账户)该帐户是该帐户是8383年美国储蓄贷款协会创设的,有最少存年美国储蓄贷款协会创设的,有最少存款额的限制,存款余额要大于款额的限制,存款余额要大于25002500,8585年起,存款年起,存款余额调底为余额调底为10001000,且存户每月开出的支付命令的次,且存户每月开出的支付命令的次数不限,银行对此收取一定手续费。它的利率介于数不限,银行对此收取一定手续费。它的利率介于NowsNows和货币市场存款帐户之间,。和货币市

6、场存款帐户之间,。 12College Of Finance,Hunan University当金额低于当金额低于25002500时,按储蓄存款计息,利率每周时,按储蓄存款计息,利率每周调整,每天多利,月底计入帐户,对持有调整,每天多利,月底计入帐户,对持有25002500或或更大金额的帐户,利率不受管制,银行要缴更大金额的帐户,利率不受管制,银行要缴12%12%的存的存款准备金率,存款对象限于个人和非营利机构款准备金率,存款对象限于个人和非营利机构. . 13College Of Finance,Hunan University3 3、货币市场存款帐户(、货币市场存款帐户(Money Mar

7、ket Deposit AccountMoney Market Deposit Account简称简称MMDAMMDA帐户)帐户)8080年代美国利率管制情况下,投资公司创办的货币年代美国利率管制情况下,投资公司创办的货币市场互助基金,夺走大量存款,为了与货币市场互市场互助基金,夺走大量存款,为了与货币市场互助基金抗衡,助基金抗衡,8282年底美国国会通过加恩年底美国国会通过加恩圣吉曼存圣吉曼存款机构授权所有存款机构开立货币市场存款帐户,款机构授权所有存款机构开立货币市场存款帐户,可支付利率且利率较高,没有利率上限限制,开户可支付利率且利率较高,没有利率上限限制,开户对象不限,但要求保持对象不

8、限,但要求保持2500$2500$最低金额,可使用支票最低金额,可使用支票转帐,每月可转帐转帐,每月可转帐6 6次,电话转帐在本人的几个不同次,电话转帐在本人的几个不同帐帐 14College Of Finance,Hunan University户之间转帐不受限制,个人取款不受限制。对于平户之间转帐不受限制,个人取款不受限制。对于平均余额为均余额为50005000以上的帐户,支付的利率由金融机以上的帐户,支付的利率由金融机构自行决定,低于构自行决定,低于25002500,利率按照储存的高利率,利率按照储存的高利率,每周调整每天复利,月底计入帐户,但客户提款,每周调整每天复利,月底计入帐户,但

9、客户提款应在应在7 7天前通知银行。天前通知银行。这种存款一开始就很受欢迎,这种存款一开始就很受欢迎,8282年开始不久,就有年开始不久,就有4343亿亿$ $的存款余额,的存款余额,8383年底就达年底就达37243724亿。亿。 15College Of Finance,Hunan University4 4、协定帐户(、协定帐户(Negotiable Account Negotiable Account 简称简称NANA帐户)帐户) 是一种可在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市是一种可在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场共同基金帐户之间进行自动转帐的帐户。银行和客户达成场共

10、同基金帐户之间进行自动转帐的帐户。银行和客户达成一项协议,由客户授权银行将款项存在活期存转帐户,可转一项协议,由客户授权银行将款项存在活期存转帐户,可转让支付命令帐户,货币市场共同基金帐户中的任何一个上,让支付命令帐户,货币市场共同基金帐户中的任何一个上,对活期存款帐户和可转让支付命令帐户一般有一个最低存款对活期存款帐户和可转让支付命令帐户一般有一个最低存款余额的规定,超过最低存款余额的款项,银行将自动为其转余额的规定,超过最低存款余额的款项,银行将自动为其转入货币市场共同基金上,以取得较高的利息,若不足最低余入货币市场共同基金上,以取得较高的利息,若不足最低余额,可由银行自动将其货币市场共同

11、基金帐户上的一定款项额,可由银行自动将其货币市场共同基金帐户上的一定款项转入活期存款帐户或可转让命令帐户,以补足最低余额。转入活期存款帐户或可转让命令帐户,以补足最低余额。 16College Of Finance,Hunan University5 5、电话转帐制度和自动转帐制度、电话转帐制度和自动转帐制度(Telephone transfer system and (Telephone transfer system and Automatial Transfer System.)Automatial Transfer System.) 美国美国19331933年银行法规定,活期存款不能支

12、付利息,出于客年银行法规定,活期存款不能支付利息,出于客户既要求开立支票方便支付,又想获得利息收入的愿望,户既要求开立支票方便支付,又想获得利息收入的愿望,7575年美联储会员银行为客户创设了电话转帐制度,即客户在银年美联储会员银行为客户创设了电话转帐制度,即客户在银行开立两个户头,一个是储蓄帐户,一个是活期存款帐户,行开立两个户头,一个是储蓄帐户,一个是活期存款帐户,前者可计息,后者不计息,用于转帐,客户只要使用电话将前者可计息,后者不计息,用于转帐,客户只要使用电话将其本人存在储蓄帐户上的款项随时转到活期存款帐户上,用其本人存在储蓄帐户上的款项随时转到活期存款帐户上,用于支票取款。这个帐户

13、既有使用支票取款便利,又可获得利于支票取款。这个帐户既有使用支票取款便利,又可获得利息收入,息收入, 17College Of Finance,Hunan University颇受欢迎。自动转帐服务帐户,该帐户在电话转帐颇受欢迎。自动转帐服务帐户,该帐户在电话转帐制度的基础上,进一步方便客户而创设的转帐服务制度的基础上,进一步方便客户而创设的转帐服务,即客户在银行开立活期存款帐户和储蓄存款帐户,即客户在银行开立活期存款帐户和储蓄存款帐户,活期存款帐户余额可只保留,活期存款帐户余额可只保留1 1,其他款项全部转,其他款项全部转入储蓄存款帐户获取利息收入,当客户需要转帐或入储蓄存款帐户获取利息收入

14、,当客户需要转帐或提现时,授权银行将所需款项从储蓄存款帐户转到提现时,授权银行将所需款项从储蓄存款帐户转到活期存款帐户,以完成转帐或提款,但银行要向客活期存款帐户,以完成转帐或提款,但银行要向客户收取一定手续费还要向央行交存款准备金。户收取一定手续费还要向央行交存款准备金。 18College Of Finance,Hunan University6 6、大额可转让定期存单(、大额可转让定期存单(Negotiable Certificate of Deposit Negotiable Certificate of Deposit 简称简称CDsCDs)6060年代初美国花旗银行首创的一种定期存

15、款的创新品种,是年代初美国花旗银行首创的一种定期存款的创新品种,是银行为了逃避最高利率管制和存款准备金等规定而创设的。银行为了逃避最高利率管制和存款准备金等规定而创设的。是指客户将资金按固定利率期限存入银行取得存款单凭证,是指客户将资金按固定利率期限存入银行取得存款单凭证,当客户急需资金可将存款单凭证在发达的二级流通市场上转当客户急需资金可将存款单凭证在发达的二级流通市场上转让,存单不记名面额较大,最低为让,存单不记名面额较大,最低为2.52.5万万$ $,最高为,最高为10001000万万,大多数在,大多数在10 10万万100100万之间,利率有固定和浮动两种。根万之间,利率有固定和浮动两

16、种。根据计算方式不同,大额定期存款单可分为以下几种:据计算方式不同,大额定期存款单可分为以下几种:可变可变利率利率CDCD,指大银行发行的期限长、利率可在规定的时间间隔,指大银行发行的期限长、利率可在规定的时间间隔内重新协商的存单;内重新协商的存单; 19College Of Finance,Hunan University零息票的可转让存单,指对那些按面额和到期面零息票的可转让存单,指对那些按面额和到期面额增值部分进行贴现后出售的存单;额增值部分进行贴现后出售的存单;基于收益的基于收益的定期存单,其利率随发行银行投资收益率的变动而定期存单,其利率随发行银行投资收益率的变动而变动。这种存款使客

17、户获得比定期存款高的利息,变动。这种存款使客户获得比定期存款高的利息,在急需资金时又可在市场上转让出售,很受投资者在急需资金时又可在市场上转让出售,很受投资者欢迎。欢迎。8686年我国交通银行首次发行大额可转让定期年我国交通银行首次发行大额可转让定期存单,但由于无转让市场,只是在高利率方面吸引存单,但由于无转让市场,只是在高利率方面吸引了一部分投资者,在利率上的优势消失后,它就只了一部分投资者,在利率上的优势消失后,它就只作为一种定期存单存在了,作为一种定期存单存在了,9797年,人民银行决定取年,人民银行决定取消大额可转让定期存单业务。消大额可转让定期存单业务。 20College Of F

18、inance,Hunan University7 7新型期日指定定期存款新型期日指定定期存款该金融工具在日本银行界较为流行,是一种存入期该金融工具在日本银行界较为流行,是一种存入期间为间为1313年期的定期存款,在存入一年后只要年期的定期存款,在存入一年后只要1 1个月个月前予先指定支取日期,到时就可支取。其对象为享前予先指定支取日期,到时就可支取。其对象为享受税收优惠的个人。其利率采用定期存款利率的复受税收优惠的个人。其利率采用定期存款利率的复利计算,若中途解约,则与定期存款相同。到解约利计算,若中途解约,则与定期存款相同。到解约之日,以存款本金计算税收优惠适用金额,若起初之日,以存款本金计

19、算税收优惠适用金额,若起初本金在税收优惠限额以下,即使本息之和超过限额本金在税收优惠限额以下,即使本息之和超过限额,也无需纳税。,也无需纳税。 21College Of Finance,Hunan University8 8个人退休金帐户个人退休金帐户(Individual Retirement Account (Individual Retirement Account 简称简称IRAs)IRAs)6060年代初美国国会授权金融机构为个人客户提供的年代初美国国会授权金融机构为个人客户提供的克欧计划退休存款,该计划适用于自我雇佣的个人克欧计划退休存款,该计划适用于自我雇佣的个人,该计划允许不超

20、过非工资收入的,该计划允许不超过非工资收入的25%25%和总额和总额3 3万元万元以下非工资收入存入延期付税帐户,该帐户利息转以下非工资收入存入延期付税帐户,该帐户利息转高,它主要是向未被其他退休金计划包括在内的高高,它主要是向未被其他退休金计划包括在内的高收入阶层提供的,且规定存户在收入阶层提供的,且规定存户在59.559.5岁以前,从该帐岁以前,从该帐户支取款项要缴户支取款项要缴10%10%罚金。罚金。 22College Of Finance,Hunan University但若客户有伤残、高等教育、家庭、首次购房支出但若客户有伤残、高等教育、家庭、首次购房支出等需要时,可提前支取。这一

21、帐户优点是可形成银等需要时,可提前支取。这一帐户优点是可形成银行长期稳定资金来源。该帐户的资金可享受行长期稳定资金来源。该帐户的资金可享受20002000的免税优惠。的免税优惠。81 81年美国年美国经济复苏税收法案经济复苏税收法案出台,个人退休金出台,个人退休金帐户迅速发展,帐户迅速发展,8686年美国年美国税收改革法案税收改革法案取消对取消对个人退休金帐户税收减免优惠规定,存款人投资需个人退休金帐户税收减免优惠规定,存款人投资需纳税,这些规定对个人退休金帐户的发展产生一定纳税,这些规定对个人退休金帐户的发展产生一定负面影响。负面影响。 23College Of Finance,Hunan

22、University9 9指数定期存单指数定期存单(Index Deposrts)(Index Deposrts)是指银行出售与股票或商品相联系的定期存单,这种是指银行出售与股票或商品相联系的定期存单,这种CDCD最最大好处是可以享受最多大好处是可以享受最多10 10万元的存款保险,该业务给客户以万元的存款保险,该业务给客户以选择权,客户既可以选择当股票价格或商品价格发生变化时选择权,客户既可以选择当股票价格或商品价格发生变化时得到额外收入,也可以选择当股票或商品价格呈相反方向变得到额外收入,也可以选择当股票或商品价格呈相反方向变动时将损失全部或大部分利息收入。最早开办这个业务的是动时将损失全

23、部或大部分利息收入。最早开办这个业务的是大通曼哈顿银行。这种大通曼哈顿银行。这种CDCD存单收益同标准普尔存单收益同标准普尔500500种股票指种股票指数挂钩。若指数定期存单与标准普尔数挂钩。若指数定期存单与标准普尔500500指数挂钩,指数定期指数挂钩,指数定期存单的收益率存单的收益率= =股票指数的变动比例股票指数的变动比例X X参与率。参与率。 24College Of Finance,Hunan University银行通过附加参与率来限制指数存单持有人的潜在银行通过附加参与率来限制指数存单持有人的潜在收益率。存款人只能得到股票指数实际上升或下降收益率。存款人只能得到股票指数实际上升或

24、下降预定比例的收益。这一项业务是银行不断满足客户预定比例的收益。这一项业务是银行不断满足客户新的服务需求,在较低利率新的服务需求,在较低利率CDCD缺乏吸引力情况下,缺乏吸引力情况下,开发出新的开发出新的CDCD产品,该业务期限一般较长。产品,该业务期限一般较长。 25College Of Finance,Hunan University10 10经纪人存款(经纪人存款(Broker DepositsBroker Deposits)在存款市场上,经纪人将寻求有保障存款的存款人组合起在存款市场上,经纪人将寻求有保障存款的存款人组合起来,将他们与需要低成本资金又可参加存款保险的金融机构来,将他们与

25、需要低成本资金又可参加存款保险的金融机构联系起来,运用电子化手段将超过联系起来,运用电子化手段将超过10 10万万$ $以上,不能参加全额以上,不能参加全额保险的存款进行分解成小额存款,存在不同的存款机构,使保险的存款进行分解成小额存款,存在不同的存款机构,使每一份存单都可得到全额保险。另外,经纪人还将小额投资每一份存单都可得到全额保险。另外,经纪人还将小额投资者的资金集中起来,投资于大额可转让定期存单,因为大额者的资金集中起来,投资于大额可转让定期存单,因为大额可转让定期存单收益率更高。当然美联邦金融监管机构对这可转让定期存单收益率更高。当然美联邦金融监管机构对这一业务持反对态度,因为银行高

26、成本负债经营会使银行铤而一业务持反对态度,因为银行高成本负债经营会使银行铤而走险,将资金投资于高风险,高收益项目,一旦发生意外,走险,将资金投资于高风险,高收益项目,一旦发生意外,银行财务状况恶化危及银行的安全银行财务状况恶化危及银行的安全 26College Of Finance,Hunan University,甚至引发倒闭。所以,甚至引发倒闭。所以91 91年美国年美国联邦存款保险公联邦存款保险公司改进法案司改进法案禁止资本充足率的银行开展经纪人存禁止资本充足率的银行开展经纪人存款。即使资本充足率重新达到要求,也须事先经联款。即使资本充足率重新达到要求,也须事先经联邦存款保险公司批准才能

27、开展,只有资本充足的银邦存款保险公司批准才能开展,只有资本充足的银行才可自动开展这一业务。行才可自动开展这一业务。9898年起规定,经纪人存年起规定,经纪人存款占总存款的款占总存款的5%5%以上的银行,必须每月向保险公司以上的银行,必须每月向保险公司报告资金运用、利率等方面的信息,以便对其监督报告资金运用、利率等方面的信息,以便对其监督。这一存款业务的利率与竞争性市场利率一致。这一存款业务的利率与竞争性市场利率一致。 27College Of Finance,Hunan University11 11投资帐户投资帐户9090年代初,债券,股票等投资收益率远高于存款利年代初,债券,股票等投资收益

28、率远高于存款利率,存款人纷纷将款项提出,用于购买股票,债券率,存款人纷纷将款项提出,用于购买股票,债券等,银行存款分流很严重,银行为吸收更多资金,等,银行存款分流很严重,银行为吸收更多资金,开办了投资帐户业务。银行通过开办这一投资帐户开办了投资帐户业务。银行通过开办这一投资帐户,客户可用该帐户购买股票、债券,银行在留住客,客户可用该帐户购买股票、债券,银行在留住客户的同时还可获手续费收入,若银行自己管理这些户的同时还可获手续费收入,若银行自己管理这些帐户,还可获得管理费收入。但美国联邦存款保险帐户,还可获得管理费收入。但美国联邦存款保险公司不为投资帐户的存款保险。公司不为投资帐户的存款保险。

29、28College Of Finance,Hunan University12 12外币存单外币存单8080年代末,年代末,9090年代初,美国国内的货币市场利率水年代初,美国国内的货币市场利率水平急剧下降,而同期许多其它国家的定期存单收益平急剧下降,而同期许多其它国家的定期存单收益高于美国,美国一些银行为客户买入外国定期存单高于美国,美国一些银行为客户买入外国定期存单,投资者将获更高收益,但外币存单存在一定汇率,投资者将获更高收益,但外币存单存在一定汇率风险,那就是外币汇率下降,外币贬值,投资者的风险,那就是外币汇率下降,外币贬值,投资者的收益率会低于国内水平,联邦存款保险公司对外币收益率会

30、低于国内水平,联邦存款保险公司对外币汇率反向变动而遭受损失的存款不提供赔偿。汇率反向变动而遭受损失的存款不提供赔偿。 29College Of Finance,Hunan University各种借款各种借款l同业借款同业借款同业拆借同业拆借抵押借款抵押借款转贴现转贴现l回购协议回购协议l向中央银行借款向中央银行借款再贴现再贴现再贷款再贷款 30College Of Finance,Hunan University其他负债其他负债l发行大额可转让定期存单(发行大额可转让定期存单(CDsCDs)面额大(以百万美元为计算单位)面额大(以百万美元为计算单位)存期短(存期短( 16个月)个月)流动性好

31、(可以转让)流动性好(可以转让)发行采取无记名方式发行采取无记名方式l发行金融债券发行金融债券l结算占用他人资金结算占用他人资金 31College Of Finance,Hunan University商业银行负债构成图商业银行负债构成图 32College Of Finance,Hunan University3.2 商业银行存款管理商业银行存款管理本节主要知识点:本节主要知识点:n 商业银行存款管理的目标商业银行存款管理的目标n 商业银行存款的成本管理商业银行存款的成本管理n 商业银行存款的定价商业银行存款的定价 33College Of Finance,Hunan University

32、一、商业银行存款管理的目标一、商业银行存款管理的目标l保持存款的稳定性保持存款的稳定性%100活期存款平均余额活期存款最低余额活期存款稳定率l降低存款的成本率降低存款的成本率l提高存款的增长率提高存款的增长率活期存款支付总额计算期天数活期存款平均余额活期存款平均占用天数%100各项存款数量营业成本利息成本存款成本率%100上期存款量上期存款量本期存款量存款增长率 34College Of Finance,Hunan University商业银行存款管理的目标(续)商业银行存款管理的目标(续) 35College Of Finance,Hunan University二、商业银行存款的成本管理二

33、、商业银行存款的成本管理l商业银行存款成本的构成商业银行存款成本的构成利息成本利息成本营业成本营业成本资金成本资金成本可用资金成本率可用资金成本率存款加权平均成本率存款加权平均成本率边际成本边际成本%100存款资金营业成本利息成本存款资金成本率%100可用资金数额营业成本利息成本可用资金成本率QXQXQTCMC 36College Of Finance,Hunan University商业银行存款成本的管理商业银行存款成本的管理( (续续) )边际成本方法边际成本方法预计加权平均成本方法预计加权平均成本方法l商业银行存款成本的计算商业银行存款成本的计算历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成

34、本方法 37College Of Finance,Hunan University历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法%100 活期存款平均余额活期存款利息总额活期存款加权平均利率%86. 000080006%5 . 1000800006 活期存款平均余额活期存款成本总额率活期存款加权平均成本 l历史数据加权平均成本方法的运用历史数据加权平均成本方法的运用以以表表3-13-1为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用根据根据表表3-13-1的数据资料,计算有关负债的历史加权成本的数据资料,计算有关负债的历史加权成本%27. 400080006%4 . 40008%1 . 40006

35、38College Of Finance,Hunan University历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法( (续续) )有有息息负负债债平平均均余余额额有有息息负负债债利利息息总总额额有有息息负负债债加加权权平平均均利利率率 全全部部负负债债平平均均余余额额全全部部负负债债成成本本总总额额率率全全部部负负债债加加权权平平均均成成本本 %82. 20006000903692 %12.4000907083 39College Of Finance,Hunan University边际成本方法边际成本方法l边际成本方法的运用边际成本方法的运用以以表表3-23-2为例说明该方法的运用

36、为例说明该方法的运用从表中可以看出,由于边际收益率高于边际成本率,从表中可以看出,由于边际收益率高于边际成本率,银行净收益额不断提高,直到资金成本率达到银行净收益额不断提高,直到资金成本率达到5.5%5.5%为为止。在这个利率下,净收益达到了顶峰。但当超过这止。在这个利率下,净收益达到了顶峰。但当超过这一资金成本率时,银行尽管能筹集到更大规模的资金一资金成本率时,银行尽管能筹集到更大规模的资金,但因边际成本率高于边际收益率,使得银行净收益,但因边际成本率高于边际收益率,使得银行净收益逐步减少。在给定的假设和预测条件下,逐步减少。在给定的假设和预测条件下,5.5%5.5%的资金的资金成本率是该银

37、行的合理选择。成本率是该银行的合理选择。 40College Of Finance,Hunan University预计加权平均成本方法预计加权平均成本方法预期余额预期余额资金成本率率预计全部资金加权成本 %34.40001160405 %80. 5950860405盈利资产总成本盈利资产保本收益率l预计加权平均成本方法的运用预计加权平均成本方法的运用以以表表3-33-3为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用根据根据表表3-33-3计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率 41College Of Finance,Hunan University三、商业银

38、行存款的定价三、商业银行存款的定价l商业银行存款定价方法商业银行存款定价方法目标利润定价法目标利润定价法 边际成本定价法边际成本定价法 市场渗透定价法市场渗透定价法高层目标定价法高层目标定价法 价格表定价法价格表定价法 42College Of Finance,Hunan University目标利润定价法目标利润定价法l目标利润定价法公式目标利润定价法公式某项存款利率某项存款利率= =该项存款的营业成本率该项存款的营业成本率+ +目标利润率目标利润率l目标利润定价法核心目标利润定价法核心核心在于要严格测算各种存款的营业成本。核心在于要严格测算各种存款的营业成本。测算各种存款营业成本时,不仅要

39、计算存款部门直测算各种存款营业成本时,不仅要计算存款部门直接营业成本,而且要将全行的一些间接成本合理分接营业成本,而且要将全行的一些间接成本合理分摊到存款部门。如果商业银行的成本管理深入而细摊到存款部门。如果商业银行的成本管理深入而细致,使用这种方法有其优势:既目标明确,又有机致,使用这种方法有其优势:既目标明确,又有机动余地(下限是保本,上限是保本加目标利润)。动余地(下限是保本,上限是保本加目标利润)。 43College Of Finance,Hunan University 44College Of Finance,Hunan University(一)成本(一)成本+ +利润存款定价

40、法利润存款定价法在测算某种存款营业成本的基础上,加上商行计在测算某种存款营业成本的基础上,加上商行计划利润目标划利润目标银行加权平均税前资金成本银行加权平均税前资金成本 :(1):(1)每种资金来源的每种资金来源的成本比率成本比率, ,(2 2)每种资金来源的成本比率)每种资金来源的成本比率每种每种资金资金银行总资金银行总资金, ,加总各项乘积得出银行资金的加总各项乘积得出银行资金的加权平均成本。加权平均成本。 45College Of Finance,Hunan University 46College Of Finance,Hunan University案例:某银行需筹资案例:某银行需筹

41、资10001000万元,包括万元,包括500500万元活期存万元活期存款,款,300300万元定期存款,万元定期存款,100100万元货币市场借款,万元货币市场借款,100100万万元的股权资本。假定各项利息成本和非利息成本为:元的股权资本。假定各项利息成本和非利息成本为:活期存款为活期存款为8%8%,定期存款、储蓄存款、货币市场借款,定期存款、储蓄存款、货币市场借款均为均为10%10%,股权资本筹资成本率为,股权资本筹资成本率为20%20%。各项存款所要。各项存款所要交的存款准备金率:活存为交的存款准备金率:活存为15%15%,定期存款、储蓄存,定期存款、储蓄存款为款为5%5%,货币市场借款

42、为,货币市场借款为2%2%,股权资本为,股权资本为0 0,该银行,该银行加权平均税前资金成本为:加权平均税前资金成本为: 47College Of Finance,Hunan University 48College Of Finance,Hunan University活期存款活期存款/ /总存款总存款 活期存款利息非利息成本率活期存款利息非利息成本率/ /(100% - 100% - 活期存款准备金率)活期存款准备金率)+ +定期存款定期存款/ /总存款总存款 定定期存款利息非利息成本率期存款利息非利息成本率/ /(100% - 100% - 定期存款准备金率定期存款准备金率) + + 货

43、币市场借款货币市场借款/ /总存款总存款 货币市场借款成本率货币市场借款成本率/ /(100% - 100% - 货币市场借款的存款准备金率)货币市场借款的存款准备金率) + + 股权资本股权资本/ /总存款总存款 股权资本筹资成本率股权资本筹资成本率/ /(100% - 100% - 股权资本的股权资本的存款准备金率存款准备金率 )= 500/1000 = 500/1000 8%/(100%-15% )+ 300/1000 8%/(100%-15% )+ 300/1000 10%/(100%- 10%/(100%-5% ) + 100/1000 5% ) + 100/1000 10%/(10

44、0%-2%) + 100/1000 10%/(100%-2%) + 100/1000 20%/100% 20%/100% =10.88% =10.88% 银行须肯定他们能得到的资产税前收益率至少不低银行须肯定他们能得到的资产税前收益率至少不低于于10.88% 10.88% 49College Of Finance,Hunan University边际成本定价法边际成本定价法l计算公式计算公式边际成本边际成本= =总成本变动额总成本变动额 = =新利率新利率新利率下吸收的存款量新利率下吸收的存款量- -旧利率旧利率 旧利率下吸收的存款量旧利率下吸收的存款量边际成本率边际成本率= =总成本变动额总

45、成本变动额存款增量存款增量 50College Of Finance,Hunan University(二)边际成本定价法(二)边际成本定价法MC=MRMC=MR时利润最大化原理,当银行提供新利率时,时利润最大化原理,当银行提供新利率时,若若MCMRMCMR,则表明是可行的。,则表明是可行的。 MC=MC=总成本变动额总成本变动额= =新利率新利率 新利率下吸收的存款量新利率下吸收的存款量 旧利率旧利率 旧利旧利率下吸收的存款量率下吸收的存款量案例:某银行通过案例:某银行通过5%5%的利率吸收的利率吸收100100万新存款,银行万新存款,银行估计如果提供利率为估计如果提供利率为5.5%5.5%

46、,可筹资,可筹资150150万存款,若提供万存款,若提供6%6%的利率可筹资的利率可筹资200200万元存款,若提供万元存款,若提供7%7%的利率可筹的利率可筹集集300300万存款,若提供万存款,若提供8%8%利率可筹利率可筹350350万存款,而银行万存款,而银行的贷款收益率为的贷款收益率为9.5%9.5%,贷款利率不随贷款量增加而增,贷款利率不随贷款量增加而增加,贷款利率是贷款边际收益率。问存款为多少时,加,贷款利率是贷款边际收益率。问存款为多少时,银行可获最大利润?银行可获最大利润? 51College Of Finance,Hunan University存款利率存款利率 存款量存款

47、量 边际成本边际成本 边际成本率边际成本率 边际收益率边际收益率 利润利润5% 1005% 1005.5% 150 3.25 6.5% 9.% 5.25 5.5% 150 3.25 6.5% 9.% 5.25 6 % 200 3.75 7.5% 9% 66 % 200 3.75 7.5% 9% 67% 300 4.75 9% 9% 67% 300 4.75 9% 9% 68% 350 7 14% 9% 3.58% 350 7 14% 9% 3.5 52College Of Finance,Hunan University:边际成本率为:边际成本率为9.5%=9.5%=边际收益率边际收益率9.5

48、%9.5%),),银行银行总利润达到最大。(本题为总利润达到最大。(本题为6 6万)万)当存款利率再增大,使边际成本率超过边际收益率当存款利率再增大,使边际成本率超过边际收益率,银行总利润就会下降(本题:从,银行总利润就会下降(本题:从6 6万降到万降到3.53.5万)万), ,所所以存款利率以存款利率7%7%是银行吸收存款的最佳利率选择。是银行吸收存款的最佳利率选择。 53College Of Finance,Hunan University市场渗透定价法市场渗透定价法l概述概述这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补,这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补,而主要以迅速扩大存款市场份

49、额为目标的一种定价而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价方法。方法。采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水平的高存款利率,或者向客户收取远远低于市场标平的高存款利率,或者向客户收取远远低于市场标准的费用来吸引更多的客户。准的费用来吸引更多的客户。这种方法有助于银行快速扩张,但通常是以利润的这种方法有助于银行快速扩张,但通常是以利润的严重损失为代价的。严重损失为代价的。 54College Of Finance,Hunan University高层目标定价法高层目标定价法l概述概述这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利这种方法针对客户

50、中高存款余额者设计。银行家利用精心设计的广告方案,向事业有成的专业人员、用精心设计的广告方案,向事业有成的专业人员、业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收取较高的费用,而对其他存款账户,尤其是那些低取较高的费用,而对其他存款账户,尤其是那些低余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。这种方法的优点是可以抓住存款大户,控制小额存这种方法的优点是可以抓住存款大户,控制小额存款,有利于控制成本,获取较高盈利,但其缺点是款,有利于控制成本,获取较高盈利,但其缺点是对银行的社会形象有一定的负面影响。对银行的社会形象有一定

展开阅读全文
相关资源
相关搜索

当前位置:首页 > 教育专区 > 教案示例

本站为文档C TO C交易模式,本站只提供存储空间、用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。本站仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知淘文阁网,我们立即给予删除!客服QQ:136780468 微信:18945177775 电话:18904686070

工信部备案号:黑ICP备15003705号© 2020-2023 www.taowenge.com 淘文阁