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1、浏阳市财政项目支出绩效评价报告评价项目类型：项目实施过程评价 项目完成结果评价评价项目名称：2018年财政专项扶贫资金 评价项目单位：浏阳市农业农村局 评价项目金额： 6,690.00万元 项目主管部门：浏阳市农业农村局 报告日期：二一九年八月十日浏阳市2018年财政专项扶贫资金绩效评价报告浏阳市农业农村局：为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益。根据中华人民共和国预算法中华人民共和国预算法实施条例相关规定、中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中办发201834号）、中共湖南省委办公厅湖南省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（湘办发201910号）、财政支出绩效评价管理暂行
2、办法（财预2011285号）、湖南省预算绩效管理工作规程（试行）（湘财绩201328号）、浏阳市2018年度产业扶贫工作实施方案的通知（浏扶组办联发20188号）等文件精神，湖南德恒联合会计师事务所（普通合伙）（以下简称德恒事务所）受浏阳市财政局委托组成绩效评价工作组对浏阳市农业农村局（以下简称“市农业局”）主管的2018年度财政专项扶贫资金实施了绩效评价工作。市农业局对其提供的相关财务资料和项目资料的真实性、完整性负责。评价采用定量分析和定性分析相结合的方法，从预算的编制、执行和监督、项目的决策、资金分配与使用、资金监督与管理及财务会计信息、项目组织管理、项目绩效完成等方面对项目进行了综合评
3、价，现将评价情况报告如下：一、评价情况2019年5月27日至7月9日，绩效评价工作组对市农业局2018年度财政专项扶贫资金6,690.00万元进行了现场绩效评价。评价工作组在被评价单位提供资料的基础上，按照重要性原则，根据项目的实际情况，实施了资料审阅、账务核实、现场查勘、抽查支付记录、询问、分析计算和问卷调查等必要的现场评价程序。评价组根据项目实施的实际情况优化评价范围，选取了4,691.60万元专项资金作为本次现场评价的资金抽查范围，占2018年度纳入财政绩效评价专项资金总额的70.13%，其中：市农业局机关扶贫资金2,855.40万元，浏阳市住建局扶贫资金589.60万元，浏阳市淳口镇等
4、9个乡镇扶贫资金1,246.60万元。评价小组通过与项目单位负责人的座谈了解项目情况，现场实地勘察，询问相关人员，查阅搜集相关资料，整理并分析基础资料和数据来进行项目评价。具体现场抽查单位如下： 现场绩效评价抽查单位明细表 金额单位：万元序号项目单位（企业）名称金额资金类型1市农业局（市扶贫专户）1,825.40危房改造跟进补助337.00雨露计划职业教育扶贫补助290.00扶贫特惠保341.00扶贫小额信贷贴息62.00致富带头人培训2市住建局459.60危房改造130.00农村特困家庭建房救济专项3各乡镇街道1,068.60产业就业扶贫19.00老区建设扶贫105.00水利建设扶贫34.0
5、0扶贫基础设施建设20.00光伏扶贫4合 计4,691.60二、项目基本情况（一）项目立项依据为贯彻落实中国农村扶贫开发纲要（20112020年）（中发201110号）精神，浏阳市成立扶贫工作办公室，联合多个部门联合印发了浏阳市2018年度产业扶贫工作实施方案关于确定浏阳市就业扶贫基地的通知关于贯彻落实湖南省扶贫开发办公室印发关于贯彻落实就业扶贫实施意见的具体操作办法的通知等文件来具体指导浏阳市扶贫专项项目的执行。（二）项目主要内容2018年度市农业局财政专项扶贫资金绩效评价涉及10个扶贫实施项目，基本情况如下：1产业就业扶贫（1）农业产业项目按照浏阳市农业产业发展总体要求，以水稻、蔬菜、油茶
6、、烤烟、花木、油菜、水果、蜂蜜、家禽、黑山羊等重点优势产业为主导，因地制宜发展中药材、水产、食用菌、生猪养殖等产业为补充，形成产业覆盖全面、特色突出的优势产业格局。项目主体主要采取下列三种模式帮扶带动贫困户发展产业：a.直接帮扶:直接帮扶分为两种方式：一是由经济组织提供种子种苗、技术指导、市场信息、产品保底价格包销等服务，双方之间确定相应的利益连接机制，发展产业。二是贫困户自主购买生产物资，接受合作社技术服务和产品收购服务，签订帮扶协议发展产业，按照以奖代补的方式进行奖补。b.委托帮扶:通过购买扶贫社会服务方式，将政府给予特定对象的扶持资金委托给有意愿合作的、有社会责任的、讲诚信和有实力的经济
7、组织，实行项目统一开发、统一管理、统一经营、统一核算，产权归贫困户所有，相互间以协议形式，明确责权利关系。c.股份合作:用政府支持贫困户发展的产业扶贫专项资金以及自己的山林田土等生产资料折算入股至经济组织，由经济组织统一管理和生产经营，结成联股、联利的共同体，实现股份到户，利益到户，按股分红。采用股份合作的项目要保证其可持续性和安全性。这种模式原则上主要针对兜底对象。（2）就业项目鼓励企业、专业合作社和家庭农场为贫困户提供就业岗位，吸纳贫困户就业增收。（3）其他产业项目其他带动贫困户增收效益明显的电商扶贫、旅游扶贫及农产品加工等项目可以享受产业扶贫资金支持。2老区建设扶贫老区建设扶贫主要涉及道
8、路建设、照明工程和生产发展。浏阳市2018年共组织实施各类扶贫项目15个，其中，基础设施类项目14个，产业发展类项目1个。3水利建设扶贫水利建设专项扶贫项目基本性质为农田水利工程，主要用于有关贫困村渠道、山塘、河坝、机埠等小型农田水利设施新建、维修维护等。4危房改造农村危房改造是一项惠民工程，是以人为本、推进城乡一体化建设的基本要求之一，是全面贯彻落实科学发展观。市住建局始终坚持优先帮助住房最危险、经济最贫困农户，解决最基本的住房安全问题的原则，2018年按照浏阳市委、市政府明确的“基本完成农村危房改造”要求，创新推进，验收合格并拨付补助资金。5光伏扶贫光伏扶贫电站是以扶贫为目的，在湖南省具备
9、光照、土地、接网、消纳等实施条件的地区，利用政府性资金投资建设的村级光伏电站，电站产权归贫困村村集体所有，全部收益用于扶贫。6雨露计划职业教育扶贫补助雨露计划项目对就读中等职业学校（含普通中专、职业中专、成人中专、职业高中、技工院校）、高职高专院校、技师学院已注册普通全日制正式学籍的本市农村建档立卡贫困户子女在校就读期间（包括顶岗实习），其家庭均可享受扶贫助学补助。辍学、休学和保留学籍学生不纳入扶持范围。7致富带头人培训创业致富带头人培训是激发贫困地区创新发展活力，引领带动农村贫困劳动力脱贫致富的有效方式。要本着对贫困地区、贫困群众高度负责的态度，围绕“精准培训、创业带动”目标，努力创新培训模
10、式，积极总结培训经验，切实用心用情用脑开展创业致富带头人培训工作，提升创业致富带动能力，更好地帮助贫困人口参与产业发展，实现稳定增收脱贫。8扶贫小额信贷贴息扶贫小额信贷贴息是指金融机构针对建档立卡贫困农户发放的、用来发展产业和生产项目的小额信贷，由财政专项扶贫资金负责的贴息。9扶贫特惠保扶贫特惠保项目按照省扶贫办关于扶贫特惠保有关要求，将扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险保费的60元/人，其中54元/人部分由市财政资金承担，其余6元/人部分由投保的贫困户家庭自行承担。10扶贫基础设施建设扶贫基础设施建设主要用于农村基础设施建设。浏阳市2018年共计实施2个基础设施建设项目，1个产业发展项目。三、项
11、目资金情况（一）资金到位情况2018年市农业局纳入财政绩效重点评价范围的资金总额为6,690.00万元，其中：中央财政资金865.00万元、省级财政资金2,534.00万元、长沙市财政资金890.00万元、浏阳市财政资金2,401.00万元。资金分配情况如下：金额单位：万元序号项目名称资金来源中央省级长沙市浏阳市合计一产业就业扶贫-280.00890.001,670.002,840.00二老区建设扶贫-51.00-51.00三水利建设扶贫-300.00300.00四危房改造588.001,697.00-130.002,415.001危房改造资金-459.60-459.602农村特困家庭（建档立
12、卡贫困户）建房救济专项资金-130.00130.003危房改造跟进补助资金588.001,237.40-1,825.40五雨露计划职业教育扶贫补助170.00-167.00337.00六致富带头人培训62.00-62.00七扶贫小额信贷贴息45.00196.00-100.00341.00八扶贫基础设施建设-34.0034.00九光伏扶贫-20.00-20.00十扶贫特惠保-290.00-290.00合 计865.002,534.00890.002,401.006,690.00（二）资金使用情况2018年浏阳市财政专项扶贫资金拨至市农业局本级使用资金2,855.40万元；拨至市住建局资金589.
13、60万元；拨至各乡镇使用的资金3,245.00万元。 1本次评价组对农业局、住建局资金使用全额检查，具体使用明细如：金额单位：万元序号项目支出名称拨付资金资金支出资金结余一农业局（市扶贫专户）1其中：危房改造跟进补助资金1,825.40933.00892.402 雨露计划职业教育扶贫补助资金337.00322.4914.513扶贫特惠保290.00282.657.354精准扶贫小额信贷贴息补助资金341.00352.00-11.005致富带头人培训经费62.0061.670.33农业局小计2,855.401,951.81903.59二住建局其中：危房改造资金459.60459.600.00 农
14、村特困家庭（建档立卡贫困户）建房救济专项资金130.00130.000.00住建局小计589.60589.600.00注：经查浏阳市另行下达“浏财预指2018128号”指标用于先行垫付危房改造跟进补助资金601.00万元，垫付精准扶贫小额信贷贴息补助资金257.00万元。危房改造跟进补助资金指标实际支出1,534.00万元（933万元+601万元），结余291.40万元；精准扶贫小额信贷贴息补助资金实际总计支出609万元（352万元+257万元），超支268万元。2针对2018年各乡镇财政专项扶贫资金使用情况，绩效评价组本次共抽查了包括淳口镇、社港镇、蕉溪镇、古港镇、永和镇、沿溪镇、高坪镇、普
15、迹镇和镇头镇在内9个镇的财政专项扶贫资金的使用情况，抽查资金共计1,246.60万元，占比38.42%。2018年共计支出1,166.26万元，结余80.34万元，其中古港镇结余36.00万元、蕉溪镇结余44.35万元，系2018年省重点产业扶贫项目后期资金，暂未使用。具体收支情况如下： 金额单位：万元项目支出名称拨付资金抽查资金实际支出资金结余产业就业扶贫资金2,840.001,068.60988.2680.34老区建设资金51.0019.0019.00-水利建设项目资金300.00105.00105.00-扶贫基础设施建设34.0034.0034.00-光伏扶贫20.0020.0020.0
16、0-合 计3,245.001,246.601,166.2680.34四、项目实施情况（一）产业就业扶贫资金2018年市农业局产业就业扶贫项目共实施“四跟四走”产业就业扶贫项目207个，其中实施面上村产业就业扶贫项目174个、省定贫困村产业扶贫项目33个，共带动浏阳市14114户贫困户共45209人建档立卡，发展产业就业，增加收入。（二）老区建设扶贫2018年市农业局共组织实施老区建设类扶贫项目15个，其中：基础设施类项目14个，产业发展类项目1个。对下达的项目，市农业局认真组织实施，力求项目发挥最大效益，达到促进发展的目的。（三）水利建设扶贫该项目涉及荷花街道南环村、高坪镇向阳村、石湾村、大围
17、山镇大围山村、张坊镇陈桥村、澄潭江镇洲田村、中和镇雅山社区、文家市岩前村、湘龙村、葛家镇玉潭村、枨冲镇才常村、普迹镇五丰村、官桥镇石灰嘴村、沙市镇长春社区、淳口镇炉烟村、淳口镇枫林湖村、龙伏镇石柱峰村、黄桥村、社港镇源田村、新光社区20个村，每个村补贴15万元用于水利工程建设补贴。（四）危房改造2018年住建部门验收合格并拨付补助资金的农村危房改造共2552户，基本完成农村危房改造的目标。重点援建指标优先保障“四类重点对象”，拆旧建新的建档立卡贫困户全部安排重点援建，对特困户进行特殊补助；推广“统建模式”，通过统一招标、统一施工、统一验收，由施工队先期垫付资金实施改造，既确保了建房质量，又节省
18、了建房成本。危房改造重点援建户在住建部门补助的基础上扶贫部门再补助10000元/户，全市2018年总共拨付资金到户1499户，其中拨付2017年项目计划资金到户1185户，拨付2018年项目资金到户314户。（五）光伏扶贫浏阳市2018年共有3个村列入省投资计划，分别是：永和镇增加台村60KW、社港镇源田村60KW、文家市镇湘龙村60KW。3个项目均已于2017年12月底全部完成项目建设且并网发电。目前，3个光伏项目运行情况良好。（六）雨露计划职业教育扶贫补助资金2018年3月按照国家审计署对雨露计划职业教育扶贫补助不到位核实整改要求补发2017年春季和秋季学期雨露计划职业教育补助资金，共资助
19、职业教育建档立卡贫困学生166人次，其中春季学期88人，秋季学期78人。根据省扶贫办雨露计划工作安排，2018年发放雨露计划职业教育补助资金，共资助职业教育建档立卡贫困学生1983人次，其中春季学期946人，秋季学期1037人。（七）致富带头人培训2018年共组织139人参加省级组织的致富带头人培训班，采取“个性化” “订单化” “市场化”送技术下村入户，统筹农业、林业、科技、畜牧等部门的技术资源，同时发动参与产业项目经营主体的力量，实施送课到村、送技术到户服务。2018年贫困户参与技术培训达到10000人次。选派81名科技特派员到全市贫困村、种养专业合作社和工业企业进行驻点服务，实现了贫困村
20、项目科技特派员全覆盖。（八）扶贫小额信贷贴息扶贫小额信贷贴息按银行基准利率统一实行按季贴息，补贴到户，先结后贴、应贴尽贴。（九）扶贫特惠保扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险保费60元/人，其中市财政资金承担54元/人部分，其余6元/人部分由投保的贫困户家庭自行承担。扶贫特惠保借款人意外保险保费由市财政资金承担。全市2018年15849户50191人全面覆盖性地建档立卡贫困户扶贫特惠保投保。（十）扶贫基础设施建设共实施2个基础设施建设项目，1个产业发展项目。其中，淳口镇炉烟村的资金主要用于水圳、护坡、水塘、安置区建设；普迹镇五丰村的资金主要用于五丰村东京小区坳上至宋家坡公路硬化工程的建设；蕉溪镇水源
21、村的资金用于购买蜂种，主要帮扶全村21户未脱贫户，组织专家和技术人员对贫困户进行培训，传授操作技能和提供技术服务。五、项目管理情况（一）建立完善项目库为确保扶贫资金管理到位，真正发挥资金效益，不断加强扶贫资金项目管理力度。建立了脱贫攻坚项目库，并不断更新入库项目，严格入库程序。（二）加强制度建设修订了浏阳市扶贫资金管理办法（2018年修订）（浏财联函20182号），严格落实乡镇（街道）对项目申报、实施、监管的主体责任。明确了项目申报、管理、验收及报账等相关要求，确保项目实施过程中各个环节的规范性，项目资金按要求进行及时拨付，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目、责任到项目。严格要求驻村第一书
22、记、驻村工作队长对扶贫资金必须亲自审核把关，确保专款专用。（三）坚持阳光操作实施项目公示制。出台了浏阳市扶贫资金项目公告公示制度，建立项目资金县、乡、村三级公示制度。市级将所有扶贫项目安排、资金拨付在市政府门户网站和浏阳日报上公开。要求项目实施单位将项目情况在实施前公示、资金拨付前公示两次公示，推广社会监督制，提高群众的知情权和参与度，在电视、报纸和各村务公开栏公布举报电话，主动接受群众监督，不断强化扶贫项目资金“高压线”意识。（四）加强项目巡查和指导建立项目巡查指导机制，要求乡镇建立财政专项扶贫资金项目管理台账，组织相关业务部门每季度对项目集中进行指导一次，及时发现问题和解决问题，将发现的问
23、题进行反馈，要求项目单位限期整改到位，并建立问题整改台账。六、制度建设和各项法律法规制度的执行情况（一）专项资金管理办法的建立及执行情况为规范和加强浏阳市扶贫专项资金的管理，保障资金安全，市财政局、市发改局、市民政局、市农业局联合会制定了浏阳市扶贫资金管理办法（2018年修订）（浏财联函20182号）。专项项目资金按照“统筹规划、合理安排、专款专用、讲求实效”的原则进行分配和管理。2018年度扶贫专项资金主要用于扶贫产业引导、基础设施建设、危房高中、扶贫小额信贷贴息等方面的支出。各项目单位基本能够按照项目管理要求，完成项目任务。（二）专项管理制度的建立及执行情况结合中国农村扶贫开发纲要（201
24、12020年）和湖南省财政专项扶贫资金管理办法相关要求，浏阳市扶贫工作办公室印发了浏阳市2018年度产业扶贫工作实施方案关于确定浏阳市就业扶贫基地的通知关于贯彻落实湖南省扶贫开发办公室印发关于贯彻落实就业扶贫实施意见的具体操作办法的通知等，对扶贫产业、扶贫对象实施引导援助并规范项目程序，资金配套支付，项目落实到实处。七、成果和效益情况分析（一）带动建档贫困户就业以及产业收入增长率12018年产业就业扶贫项目均按时、按质、按量完成项目投资和建设任务、均按时完成验收和报账工作。带动的建档立卡贫困户每户年均增收达到5000元以上，基本实现预期目标。这些项目的实施，极大地改善了贫困户的生产生活条件，提
25、高了建档立卡贫困户脱贫致富的能力，进一步激发贫困户的内生动力，增加了贫困户的收入。2水利扶贫项目采用“民办公助”由村组自行组织筹资投劳方式实施，一定程度上节约了工程造价和工程工期，优化了施工环境，提高了工程质量，项目完成后由相关村组“自管、自用”自行组织运行维护，优化了工程运行管护制度，节约了运行成本。（二）改善农村困难群体居住条件危房改造工作解决了农村困难群众的基本居住问题，改善了农村困难群众基本居住条件，提高了农村居民尤其是贫困居民住房的抗灾减灾能力。（三）有效促进贫困户信贷资金流量安全、有效按照浏阳市财政扶贫小额信贷贴息资金操作流程的通知要求，严格贴息流程，做到了应贴尽贴。2018年全市
26、新增扶贫小额信贷发放2072户7,591.00万元，贷款余额2057户7,558.00万元，累计贷款发放8066户23,574.00万元，贫困户累计获贷率51%，累计贴息759.00万元，贷款风险补偿金到位1,016.00万元。同时，全年度回收贷款2881户9,211.00万元，累计还款6009户16,016.00万元。（四）一定程度上缓解贫困学生部分生活压力雨露计划积极按照省办要求，认真组织申报，严格审核和发放程序，确保了助学金发放规范、及时，解决了贫困学生的部分生活压力。2018年发放雨露计划职业教育补助资金297.45万元，共资助职业教育建档立卡贫困学生1983人次，其中春季学期946人
27、，发放补助资金141.90万元；秋季学期1037人，发放补助资金155.55万元。（五）提高投保知晓率和覆盖率扶贫特惠保项目按照省扶贫办关于扶贫特惠保有关要求，将扶贫特惠保贫困家庭综合保障保险保费的60元/人，其中54元/人部分由市财政承担，其余6元/人部分由投保的贫困户家庭自行承担，不仅降低了财政成本，也提高了贫困户投保知晓度。2018年11月完成扶贫特惠保新一轮招标工作，及时衔接了上一轮扶贫特惠保工作，及时组织了项目验收和资金拨付，做到了投保的延续性，为全市15849户50191人建档立卡贫困户全覆盖参保。八、存在的问题（一）部分乡镇专项资金未设立专账核算高坪镇、永和镇、社港镇、镇头镇、古
28、港镇等5个镇的财政专项扶贫资金存在未设立专账区分科目核算的情况，不符合财政专项资金管理办法第四条“专项资金的分配、使用、管理应当专户专账，专款专用”之规定。（二）个别项目公示内容不清晰镇头镇2018年老区建设资金系用于柏树村水口片主干道路两边28盏路灯安装项目，资金分配公示绩效目标为“为建档立卡贫困户生活带来便利”，公示内容中未明确项目名称、实施地点、建设任务、实施期限、实施单位及责任人。（三）项目管理不严谨1证明材料不符合规定。镇头镇产业就业扶贫资金27.70万元是用于对镇头镇11个村有产业和就业发展能力和意愿、但没得到产业就业扶持的276户贫困户进行奖补。抽查发现存在部分贫困户的收入证明有
29、涂改、非临时工作人员未出具用工单位证明而是以村民委员会证明替代等不符合规定的现象。2资料归档不到位。镇头镇2018年老区建设资金用于柏树村水口片主干道路两边28盏路灯安装项目，未见该项目的立项资料，项目的招标书上要求施工队具备有关资质证，但在归档资料中未见施工队资质证明材料。（四）危房改造方面存在的问题淳口镇、高坪镇、大围山镇、集里街道、荷花街道、关口街道、小河乡、张坊镇等乡镇危房改造工作的档案归档资料不符合规定，发现存在以下问题：1房屋改造审批流程不够严谨浏阳市2018年农村危房改造工作实施方案关于“村级评议，乡镇审核，市级审核，三级公示”之规定，共15户存在房屋改造资料审核不够严谨的现象，
30、如淳口镇黄荆坪村村民宋小阳，申请表及银行发放明细均为2万元，后附调查表金额为4万元；荷花街道南环村村民赖如坤，审批表无住建部门盖章、无贫困相关证明材料复印件、无危房改造补助资金发放记录等。 2档案资料入档不规范高坪镇石湾村居民黄家胜2018年浏阳市农村危房改造工作群众满意度调查表显示收到补助金额为2万元，根据浏阳市住建局提供的浏阳市2018年农村危房改造资金补助明细表显示发放黄家胜补助资金4万元，两处金额不一致。此外根据长沙市2018年农村危房改造危改户档案目录要求归档资料中应包含农村危房改造补助资金发放凭证复印件，但该农户档案中未见资金发放凭证复印件。根据浏阳市2018年农村危房改造工作实施
31、方案“各乡镇（街道）农村危房改造工程竣工验收合格后市财政局通过农户“一卡通”直接拨付至补助对象存折，由他人待建的，需援建对象本人同意并委托代建人，报市农村危房改造工作领导小组审批后，补助资金由市财政拨付到代建人账户”之规定，抽查的档案中共存在3户房屋改造补助资金发放至非户主账户，且附件中未见相关情况说明的情况，如镇头镇土桥村村民易应龙，危房改造补助资金发放于何永忠卡上，未发放于贫困户主易应龙卡上，后附件未见委托领取书等。（五）绩效基础工作不够到位自评报告反映的工作内容不是很具体，个别项目没有自查发现问题和提出整改的措施。（六）项目绩效方面存在的问题镇头镇2018年省级重点产业扶贫项目-浏阳市镇
32、头镇海哥养殖综合种养项目，评价工作组现场走访发现存在3户家庭领取物资情况与发放领取表记录不一致：1第1户家庭浏阳市海哥养殖专业合作社产业扶贫物资发放领取表中显示领取120只鸡、30只鸭、4头猪、领取菜苗1亩；现场询问农户表示未领取菜苗。2第2户家庭浏阳市海哥养殖专业合作社产业扶贫物资发放领取表中显示领取鸡、鸭各50只、领取菜苗0.2亩；现场询问农户表示只领取十几颗菜苗；2018年度无上门技术指导服务。3第3户家庭浏阳市海哥养殖专业合作社产业扶贫物资发放领取表中显示领取120只鸡、30只鸭、4头猪、领取菜苗0.2亩；现场询问农户表示未领取菜苗；2018年度无上门技术指导服务，另表示有2次技术培训
33、服务但培训专业性太强。通过电话和纸质问卷调查两种形式，对建档的帮扶贫困人群和企业以不记名形式进行了对扶贫政策知晓率和扶贫工作流程、效果的满意度调查。现场共计采样120份，其中有效问卷112份。集中反映的问题主要表现在对扶贫政策的知晓和援助标准的不了解两方面，对政府继续支持实施扶贫项目的期望值较高。九、相关建议（一）明确责任分工，规范项目实施建议项目单位要加强领导，明确各项救助工作的负责岗位及人员分工，切实提高项目管理重要性的认识，增强开展项目实施工作的责任感、使命感，做到专项工作机构人员职责分工明确，组织管理规范、高效。加强职能部门之间、上下级部分之间的沟通和配合，各部门单位应加强统筹协调，主
34、动服务，积极推进项目建设及使用。（二）加强资金监管加强资金监管，做到专款专户、区分科目核算；按项目开展进度拨付资金，严防截留、挤占、挪用和滞留等违规操作，确保资金使用安全规范高效。明确规定项目资金的使用方向，在项目实施过程中严格按照文件标准发放补偿资金，不脱离项目资金的使用方向。（三）明确贫困农户在扶贫工作中的主体地位，建立长效扶贫机制在调查研究、充分了解贫困农户需求的基础上，运用扶贫政策、先进理念、科学方法，帮助贫困农户确定脱贫的方向和措施，明确扶贫工作中贫困群众的利益和责任，充分调动其脱贫致富的主动性，确保扶贫工作的顺利进行。（四）加快资金使用进度，提高扶贫资金的使用效益提早项目申报时间，
35、健全项目库建设，加强项目与资金的联动。做好扶贫资金一次分配和二次分配的衔接，缩减其间存在的时差和量差，着力改善资金找项目或项目等资金的问题。加快项目建设进度和资金拨付速度，落实危房改造资金结余的具体原因，未支付的款项尽快支付，不需支付的尽快收缴回国库以配置到更需要的需求层面，提高财政资金使用效率。（五）切实将中央扶贫政策落到实处1瞄准精准扶贫方向在扶贫人口精准上下功夫，杜绝指标分配的主观方式。项目安排要充分尊重贫困人口的意愿，帮助他们落实真正适合自己的精准产业。资金跟着项目走，拒绝平均主义；措施跟着贫困原因走，因户施法把握症结；扶贫工作队派出分析解决问题能力强的同志跟着所驻村的需要走，真正让扶
36、贫工作凸显成效。2落实预算法及各项财务管理制度主管部门要按照新预算法的要求，规范资金的审批、拨付、公示、验收程序。逐步由市级报账制过渡到按进度拨付资金。一是建立和完善对项目事前、事中、事后跟踪监控制度，建立科学可行的资金进度考核办法，确保资金的安全、高效。二是按照财务管理制度规范资金使用和核算，减少直至杜绝项目资金内部挤占等现象。三是在预算法及国家财务管理制度的框架下，进行财政资金使用创新，充分利用有限的财政资金，达到“四两拨千斤”的效果。（六）继续全面绩效评价制度，保证扶贫资金安全高效绩效目标是衡量财政支出绩效的基本标准和财政资金安排的重要依据，也是推动预算编制科学化、精细化的方针。项目主管
37、部门应根据年度重点工作任务与计划安排，合理编制项目绩效目标，目标要符合行业政策并且指向明确，有量化的产出以及可后期考核的质量、效益指标。项目实施过程中，还应当落实监督机制，采取不定期检查和定期考核的方式对项目实施质量进行过程把控。预算年度终了或者项目实施完成后，主管部门应按照财政专项资金管理办法组织实施验收并进行绩效自评，自评要落实到资料审核与现场勘查两项重要环节。同时，对自评中发现的问题要跟踪整改，并将整改结果应用到以后年度财政预算资金的参考安排中来。十、综合评价情况及评价结论综合上述绩效评价情况，市农业局2018年度财政专项扶贫资金的管理在资金使用情况、会计核算规范、支出用途清晰、目标工作
38、的完成情况方面总体执行情况较好，但在项目绩效目标、资金使用比率、分工组织、项目产出及效果中存在不完善的情况，在依据项目决策、资金使用、财务管理、项目管理、项目产出及效果这五方面进行评价，综合评分为95.17分，评价等次为“优”。 - 26 -附表12018年浏阳市财政专项扶贫资金绩效评价评分表一级指标二级 指标三级指标分值评分要点评分标准得分评分说明项目决策项目申报（7分）项目申报2项目是否按照规定的程序申请设立；项目是否列入规划或工作计划；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。照规定的程序设立，计0.4分；列入部门工作计划，计0.4分；事前已经过必要的可行性研究、专
39、家论证、风险评估、集体决策等，计0.4分；符合本市国民经济和社会发展的总体规划，符合专项资金支持的方向、重点和范围，计0.4分。申报前、中，经党委（组）会集体研究，计0.4分。否则，酌情扣分。2符合标准，计满分。绩效目标5是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。遵循科学性、重要性、经济性、关联性原则。有目标，计1分；目标明确，细化量化良好，个性指标中量化指标超过3个，计2分，量化指标为2个，计1分，2个以下不计分；目标与资金匹配良好，逻辑关系明确，计1分；遵循四个原则，计1分
40、。否则，酌情扣分。5符合标准，计满分。资金分配（6分）分配办法2分配办法是否健全、规范；因素选择是否全面、合理。分配办法健全、规范，计1分，1 例不符合扣0.25分；因素选择全面、合理，计1分，1 例不符合扣0.25分。2符合标准，计满分。分配结果2实际分配是否符合办法要求，结果是否公平、合理。实际分配符合办法要求，结果公平、合理，计2分，1例不符合扣0.25分。2符合标准，计满分。结果公示2资金分配结果是否在公开渠道进行公示；公示是否及时，公示期是否到达要求；公示内容准确；公示内容完整。资金分配结果在公开渠道进行公示，计1分；公示及时，公示期到达要求，公示内容准确,公示内容完整,得1分。否则
41、，酌情扣分。1.5镇头镇2018年老区建设资金系柏树村水口片主干道路两边28盏路灯安装项目,项目公示内容不清晰。扣0.5分。项目管理预算执行（4分）执行进度4预算执行进度=截止预算年度12月底已完成投资的预算项目资金/预算资金*100%。11月底前下达的、12月底前完成100%，计4分，每下降1%扣0.25分，扣完为止。12底前下达的，3月30日前完成100%，计4分，每下降1%扣0.25分，扣完为止。2.87收到专项资金6,690.00万元，其中农业局本级结余资金302.59万元（主要为危房改造专项资金结余），执行率（6,690.00-302.59）/6,690.00*100%=95.47%
42、；预算执行率下降4.52%，扣1.13（4.52*0.25）分。预算调整（4分）预算调整率4预算调整率=预算调整金额/年初预算金额预算调整率低于5%得4分，按比例每上升1%扣0.2分。4符合标准，计满分。组织管理（17分）政府采购4政府采购手续齐全；应采尽采；合同规范。政府采购手续齐全1分；应采尽采2分；合同规范1分，按比例每下降1%扣0.1分；有不良记录或被投诉属实，本项不得分。4符合标准，计满分。投资评审4标底评审；结算评审；决算评审。标底评审0.5分；结算评审3分；决算评审0.5分，按比例每下降1%扣0.2分。4符合标准，计满分。管理制度4是否制定业务管理的相关制度；是否制定项目资金管理
43、办法；相关管理制度是否合法、合规、完整；是否按项目管理制度执行；是否对项目进行中期检查与汇报，是否进行项目的跟踪、监督、整改。、各0.8分。否则，酌情扣分。4符合标准，计满分。绩效自评5是否按要求开展绩效自评工作；绩效自评报告报送及时；绩效自评报告的综合评审等级；绩效自评报告是否完整，数据是否全面、真实、准确，绩效指标是否细化量化和科学合理；绩效自评反映的问题是否具体，意见是否可行。、各1分。否则，酌情扣分。4绩效指标未细化量化，未提供绩效评价指标表；绩效自评反映的问题不具体。扣1分。项目管理财务管理（12分）资产管理4资产是否保存完整、使用合规、配置合理；资产是否处置规范、收入及时上缴。资产
44、配置合理、保管完整，账实相符的，得1分；资产有偿使用及处置收入及时足额上缴，得1分；有明确的资产配置预算或计划，报批手续完整，得0.5分；不超资产配置标准，得1分，发现一例超过标准的，本项不得分。4符合标准，计满分。资金使用4是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的支付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；是否存在重复申报项目、虚报冒领资金等。符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的支付有完整的审批程序和手续，计1分，1例不符合扣0.2分；项目的重大开支经过评估认证，计1分，1例不符合扣0.2分；符合项目预算批复或合同规定的用途，计1分，1例不符合扣0.2分；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，不存在重复申报项目、虚报冒领资金，计1分，1例不符合全扣；违规情况严重的在总分上加扣10分。3.85个乡镇财政专项扶贫资金未设立专账核算；扣0.2分。 会计信息4真实性：项目实际发生支出的会计核算是否真实；完整性：项目资金投入、支出、资产等会计核算资料的完整性；及时性：各类会计核算资料提供的及时性，已完成项目是否及时进行决算与审计，项目形成的固定资产是否及时登记入账等情况；准确性：项目实际发生支