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1、财务基础工作规范财务基础工作规范为了加强公司财务基础工作，建立健全财务制度，规范财务工作程序，提高会计人员素质，完善公司财务管理秩序。根据（中华人民共和国会计法）的有关规定，结合公司详细情况，特制定本规范。1机构设置及人员配置根据公司发展需要，本公司下设财务部，并相应配置专业会计人员，指定会计负责人。2职业道德本公司财务人员应爱岗敬业、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守机密。3职责和权限财务人员的职责：财务人员的权限岗位职责财务总监业职务设置和聘任提出方案。财务经理会计行审核、核算和记录。出纳库管员4核算的一般要求基本账目设置根据国家统一的会计制度规定设置会计科目和会计账本。会计核算
2、核算根据:真实性、合法性、一致性。应当办理睬计手续的核算内容：款项和有价证券的收付；财物收发、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本、基金的增减和经费的收支；收入、成本、费用的计算；财务成果的计算和处理以及其他需要办理的项目。会计年度：自公历元月一日起至十二月三十一日止。以人民币为记账本位币。原始凭证遗证：从外单位获得的原始凭证如有遗失，应当获得原单位盖有公章的证实，并注明原来原始单据的号码、金额、内容等，由经办单位负责人、会计主管和单位领导批准后才能代替原始凭证入账，如确实无法获得原始凭证的，当事人应写出详情，由经办单位会计负责人、会计主管和单位领导批准后才能代替原始凭证入账。记账凭证及要求
3、所有发生业务，要求会计当天必须制作记账凭证，并要求当天的（管家婆）软件与财务软件数据必须相符。财务经理、财务总监抽查发现有不符现象，相关凭证的制作人员负责解释并承当相应责任。“中油财务软件中的凭证制作由会计人员负责完成；“管家婆中的账务处理由库管员负责完成并对“中油软件的数据进行审核，发现问题及时处理；“现金日报表由出纳负责完成并对“中油软件的数据进行审核，发现问题及时处理；月末成本数据从（管家婆软件）中取数。其他单据会计处理后交其他会计审核。会计人员应根据审核无误的原始凭证，按业务内容填制记账凭证。收付款凭证还需出纳人员签字盖章。会计审核无误后将记账凭证打印出来，并将原始票据附在相应的记账凭
4、证后面，月末财务部进行整理装订予以保管。年度终了移交档案部门管理。记账凭证要素：填制凭证的日期。注明凭证名称和编号。经济业务摘要完好，明确经办部门、人员、业务内容。应记会计科目方向及金额正确。标明记账符号。所附原始凭证张数。填制人员、稽核人员、记账人员、会计主管人员的签名或印章。记账凭证填制要求：审核无误、内容完好、分类正确、连续编号。记账凭证的书写要求：要求填制会计凭证应明晰、工整，阿拉伯数字不得连笔写，大写数字要规范。按月份填制记账凭证汇总表记账凭证汇总表的编制要求：填制记账凭证汇总表的日期、编号、会计科目名称。根据一样的会计科目对记账凭证进行归类。将一样会计科目的本期借方发生额和贷方发生
5、额分别加总计算汇总金额。将每一会计科目的合计金额汇入汇总表中。结计汇总表的本期借方发生额和贷方发生额的合计数，双方合计数应相等。会计账本的登记要求准确完好、注明记账符号、书写留空、正常记账应使用黑蓝墨水、特殊记账使用红墨水、顺序连续登记，结出余额，过次承前。定期打印总账和明细账。总账的登记：能够采用直接根据各种凭证逐笔登记可以以根据记账汇总凭证登记。明细账的登记：根据原始凭证、原始凭证汇总表和记账凭证天天登记。债权债务明细账和财产物资明细应当天天登记一次并结出余额，以便对帐。日记账应当根据办理完毕的收付凭证随时按顺序逐笔登记。结账的要求结账前必须将本期发生的各项经济业务全部登记入账。结账时应当
6、结出各账户期末余额，需要结出累计发生额的应当在摘要栏注明本年累计字样，年度终了结账时，所有总账账户应结出全年发生额和期末余额。每月的27日进行结账，27日如遇节假日，则提早一天结账。为保证能够正常结账，各部门应积极配合，及时催取进项发票，提早开具销项发票；结账日后不再开票，次月1日正常开具发票。年度终了，应把各账户的余额结转到下一年度。对账的要求账证核对，账账核对，账实核对。建立、健全核查制度对财产物资、财务收支进行核查。固定资产、低值易耗品应当至少每半年进行一次盘点；库存商品每月末进行一次盘点；现金每日盘点；银行日记账每月末根据银行对账单核对进行核对，并由出纳做出银行余额调节表，主管会计进行审核。往来账户每年至少核对两次。会计每月定期清查库存现金、库存商品。对账实不符的情况要及时向单位领导人报告，查明原因，做出处理。每月末财务部出纳按部门出具个人（还款通知单）催收欠款，各相关人员仔细核对，如有问题及时通知财务部此页面能否是列表页或首页？未找到适宜正文内容。