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1、第六章-营运资金管理-财务分析习题第九章营运资金管理一、单项选择题1A公司全年需用C产品2400吨，每次订货成本为400元，每吨产品年储备成本为12元，则每年最佳订货次数()。A.14B5C3D62企业置存货币资金的原因主要是()。A知足交易性、预防性、收益性需要B知足交易性、投机性、收益性需要C知足交易性、预防性、投机性需要D知足交易性、投资性、收益性需要3应收账款的成本包括()。A资本成本B短缺成本C管理成本D主营业务成本4企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于()动机的需要。A交易B预防C投机D安全5在成本分析形式和存货分析形式下确定最佳货币资金持有量时，都须考虑的成本是()。
2、A现金的时机成本B短缺成本C管理成本D转换成本6下列()属于应收账款的时机成本。A对客户的资信调查费用B收账费用C坏账损失D应收账款占用资金的应计利息7下列选项中，()同货币资金持有量成正比例关系。A转换成本B时机成本C货币资金的短缺成本D管理费用8在存货分析形式下，最佳货币资金持有量是使()之和保持最低的现金持有量。A时机成本与短缺成本B短缺成本与转换成本C现金管理的时机成本与固定性转换成本D现金管理的时机成本与变动性转换成本9下列各项中，信誉条件构成要素不包括的是()。A信誉期限B现金折扣C折扣期限D商业折扣10基本经济进货批量形式所根据的假设不包括()。A所需存货市场供给充足B存货价格稳
3、定C仓储条件不受限制D允许缺货11下列有关货币资金的成本中，属于固定成本性质的是()。A货币资金管理成本B货币资金的时机成本C转换成本中的委托买卖佣金D货币资金短缺成本12某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换成本分别为50000元和40元，其每月现金的转换成本为()。A200元B1250元C40元D5000元13企业持有短期有价证券，主要是为了维持企业资产的流动性和()。A企业良好的信誉地位B企业资产的收益性C正常情况下的货币资金需要D非正常情况下的货币资金需要14通常情况下，企业持有货币资金的时机成本()。A与货币资金余额成反比B等于有价证券的利息C与持有
4、时间成反比D是决策的无关成本15假定某企业每月现金需要量为160000元，现金和有价证券的转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该企业最佳现金余额为()。A80000元B40000元C20000元D160000元16对现金折扣的表述，正确的是()。A又叫商业折扣B折扣率越低，企业付出的代价越高C目的是为了加快账款的回收D为了增加利润，应当取消现金折扣17在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是()。A坏账损失增加B应收账款投资增加C收账费用增加D平均收账期延长18流动资产减去流动负债后的余额为()。A.流动资金B营运资金C净资产D存货19在成本分析形式下不存在
5、。A时机成本B管理成本C短缺成本D转换成本20下列不属于应收账款管理成本的是。A信誉调查费用B记录分析费用C.收账人员工资D催收账款费用二、判定题1营运资金就是流动资产。2置存货币资金的成本包括持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。3增加收帐费用，就会减少坏帐损失，当收帐费用增加到一定程度时，就不会发生坏帐损失。4存货的获得成本是由购置成本和订货成本两部分构成的，这两部分成本都是实际发生的，都是存货控制决策中的相关成本。()5流动资金在企业正常经营中是必须的，企业的流动资金，十分是其中的货币资金越多越好。()6成本分析形式下当时机成本、管理成本和短缺成本之和最小时的货币资金持有量是最佳的。(
6、)7企业能否延长信誉期限，应将延长信誉期后增加的销售利润与增加的时机成本、管理成本和坏帐成本进行比拟。()8存货ABC控制法中，C类物资是指数量少、价值低的物质。9在产品成本系数取决于生产经过中产品生产费用的递增情况，产品生产费用越集中在生产经过前期发生，则在产品成本系数越小。10存货分级归口控制要求使用资金和管理资金相结合、物资管理和资金管理相结合。三、多项选择题1应收账款信誉条件的组成要素有()。A信誉期限B现金折扣期C现金折扣率D商业折扣2缺货成本指由于不能及时知足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括()。A商誉(信誉)损失B延期交货的罚金C采取临时措施而发生的超额费用D停工待料损失
7、3通常在基本模型下确定经济批量时，应考虑的成本是()。A采购成本B进货费用C储存成本D缺货成本4用存货分析形式确定最佳货币资金持有量时，应予考虑的成本费用项目有()。A货币资金管理费用B货币资金与有价证券的转换成本C持有货币资金的时机成本D货币资金短缺成本5利用成本分析形式确定最佳货币资金持有量时，应予考虑的成本费用项目有()。A.货币的时机成本B短缺成本C转换成本D管理成本6应收账款周转率提高意味着()。A销售成本降低B短期偿债能力加强C收账费用水平降低D赊账业务减少7下列各项中，属于信誉政策的有()。A信誉条件B信誉标准C收账政策D现销政策8下列()属于存货的变动储存成本。A存货占用资金的
8、应计利息B紧集额外购入成本C存货的破损变质损失D存货的保险费用9存货的主要成本包括()。A进货成本B缺货成本C储存成本D管理成本10缩短信誉期有可能会使()。A销售额增加B应收账款减少C收账费用增加D坏账损失减少11存货变动储存费包括()。A存货资金占用费B仓库员工固定工资C仓储损耗(较大)D仓库折旧费12货币资金日常管理应注意A缩短收款时间B推延付款日期C利用闲置资金D尽量不用货币资金13企业持有现金的动机有()。A交易动机B预防动机C投机动机D在银行为维持补偿性余额14信誉政策主要包括()。A.信誉标准B信誉条件C收账政策D商业折扣15存货的功能主要包括()。A防止停工待料B适应市场变化C降低进货成本D维持平衡生产16ABC分类的标准主要有()。