《库存商品盘点差异管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《库存商品盘点差异管理制度.docx（12页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -库存商品盘点差异治理制度为了保证公司商品的安全性，准时挽回由于商品盘点差异所造成的缺失，规范商品盘点中的差异处理流程，准时解决盘点差异问题，特制订本制度。一、差异处理流程盘点显现差异门店仓库主管落实责任人可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结NY门店经理提出方案及惩罚看法总仓仓储主管整理 盘点差异汇总表提出处理看法可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结门店财务主管整理盘点差异汇总表NNY分公司物流部经理审核，并提出处理惩罚看法报物流治理中心备案分析分公司财务经理审核可编辑资料 - -
2、- 欢迎下载精品名师归纳总结N分公司总经理审核监察审计委员会备案可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结分公司商品监控员依据盘点差异汇总表挂待处理财产损益并调整库存财务治理中心备案可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结责 任 人全 额 赔 偿无法追究责任人可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结责任人赔款分公司治理团队承担惩罚可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结分公司人事行政部向责任人催收赔款（罚金）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第
3、1 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -分公司财务部收到赔款（罚金）后进行账务处理二、相关人员责任1、仓管人员：仓管是必需对自己管辖范畴内的商品负责，对自己管辖范畴内的商品盘点差异都有责 任，对因保管不善造成的缺失承担相应责任，负责全部出入库商品单据的保管、传递工作，每天核对ERP系统库存与实物库存，保证账实相符。2、门店仓库主管：门店仓库主管作为门店库房治理的第一责任人，对所属门店仓库内全部商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作依据公司商品盘
4、点制度的要求进行盘点，照实汇报门店商品盘点差异，落实责任人， 提出赔款或惩罚建议，并在终止盘点工作的两天内上报门 店经理。3、总仓仓储主管：总仓仓储主管作为总仓存放商品的第一责任人，对所属总仓全部商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作依据公司商品盘点制度的要求进行盘点，照实汇报总仓商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或惩罚建议，并在终止盘点工作的三天内把盘点差异 汇总表（见附表1）上报分公司物流部经理。4、门店经理门店经理作为门店存放商品的第一责任人，对所属门店全部商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作依据公司商品盘点制度的要求进行盘点，照实汇报门店商品盘点差异， 落实责
5、任人， 提出赔款或惩罚建议，并在终止盘点工作的两天内交门店财务主管汇 总整理盘点差异汇总表。5、门店财务主管：门店财务主管依据门店仓库主管和门店经理的看法，汇总整理本月盘点差异汇总表， 必需依据系统数据与实盘数据相核对，确保差异数据的精确性，盘点终止两天内把盘点差异汇总表 交给门店经理审核，每月监督盘点工作是否正常开展，准时向分公司财务部汇报 门店商品治理的情形，盘点终止三天内把盘点差异汇总表交给分公司物流部经理。6、 分公司物流经理：对分公司全部商品负责，对因治理保管不善而造成的丢失、毁坏以及遭窃等造成缺失的 负治理责任（门店样机除外）。对因验收、发货过程中失误而造成缺失的，物流经理负治理责
6、任。负责对门店（总仓）商品盘点差异汇总表供应处理看法准时进行批复。向总经理供应分公司商品盘点差异的赔偿方案：商品ID 、型号、责任人、赔偿金额、赔偿方法、时间限制等， 每月盘点终止四天内把盘点差异汇总表及审批看法提交分公司总经理，并在可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 2 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -下月 5 号前把盘点差异汇总表交总部物流治理中心。7、 分公司财务经理对分公
7、司全部商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据精确、真实，依据物流部供应盘点差异汇总表进行汇总分析，依据分公司总经理审核后盘点差异汇总表挂待处理财产损益， 每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，并准时调整。上月的待处理财产损益必需在当月盘点前处理完毕。督促商品监控员在每月6 日前向财务治理中心通报上月商品盘点差异处理及落实情形。对于不准时汇报盘点结果或盘点差异数 据不精确给公司造成缺失，由财务经理承担这部分缺失。8、 分公司总经理：分公司总经理作为分公司治理的责任人，对分公司物流部提交的商品盘点差异处理方案进行审批，解决分公司物流部在商品治理中显现的问题。9 、财务部商品
8、监控员：商品监控员负责对分公司全部门店及总仓的商品监控，每月 30 或 31 日监督门店及总仓是否依据正常流程进行盘点，向物流部经理催收盘点差异汇总表，监督责任人准时上交盘点赔款。每月6 号前向财务治理中心交上月分公司的盘点差异汇总表，必需在汇总表上注明：商品ID 、商品型号、账面数量、金额、实盘数量及金额、差异数量及金额、责任人、门店经理、差异缘由、解决方法。每月在财务账上查询相关责任人是否上交个人赔款，准时向总经理汇报没有上交个人赔款人员的名单。常常到门店检查仓管的手工明细账是否与实物相符。10、分公司人事行政经理依据分公司物流部上报的商品盘点差异汇总表和总经理批准的处理看法， 在三天内通
9、知责任人交纳盘点赔款， 过期不交纳盘点赔款在当月奖金中扣除盘点赔款， 直到扣除全部盘点赔款为止。11、监察审计委员会全面明白公司资产的盈亏状况，负责向主管总裁汇报商品盈亏工作，负责监督各分公司盘点差异赔偿执行情形，以及督促财务治理中心进行财务帐面调整。三盘点结果确认1、盘点结果反映出的差异情形都需要由相关人员进行确认，其中门店盘点结果应由包括财务台帐、 仓库保管员、 仓库主管、 门店经理和督查员的再次验证，核实差异后签字确认。物流配送中心盘点结果应由包括仓治理员、仓库主管、仓库科长、物流主任、财务台帐和督查员的再次验证，核实差异后签字确认。2、对因疏忽导致错误盘点结果的，将盘点纸片上数据腾写至
10、盘点表格内的信息项不得修改，如需修改必需经以上所指的全部盘点人签字确认，方能生效，否就将追究其相关人员责任。但可以在备注栏内注明说明详细缘由，以表达盘点工作的庄重性，加强盘点工作的责任感。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 3 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -3、相关盘点人员对盘点差异表所反映出的盘盈、盘亏结果数据负责，对认定的盘盈、盘亏做出签字确认。4、帐外商品，必需在盘点前上
11、报财务入帐，并由财务台帐单独列表存档。未单独列表存档的商品均作为盘盈处理，进入仓库库存帐，假如需领出必需由当事人报柜组长、门店经理、营销部经理、分公司总经理，经层层审批后，由财务调整数据后当事人凭单方可至仓库办理出库手续及领货，样机至仓库办理手续后至柜组领货。同时对相关责任人进行惩罚。四、商品盘点差异处理方法1、发生盘盈、盘亏情形后，第一由台帐（或系统操作员）帮助仓库保管员查明缘由，有单据未入或单据未销的必需事前注明，否就将追究相关责任人的责任2、各差异情形处理方法如下：1）假如是串型号商品，需要查明串型号商品的单价，对发觉盘缺商品单价大于盘溢商品单价时， 属于仓库发错货的由该仓库落实责任人按
12、差价进行补偿。否就经批准后可要求台帐进行调整或由业务部门通知供应商更换型号。2）属于确系仓库丢失缘由所致，能够分清直接责任人的，由责任人赔偿。不能分清责任人的，需办理核销报批手续。3）属于因意外事故、天灾人祸、被盗等客观缘由造成的，应向保险公司索赔。4）其他因治理不善、制度执行不到位而造成的丢失和毁坏，应由责任人负责赔偿。并追究分公司治理团队的治理责任。3、分公司总经理、财务部经理、物流部经理必需对差异处理情形作出追踪和落实，并在每月 25 日前将盘点差异处理反馈表（见附表 2）报总部物流治理中心备案，由物流治理 中心报监察审计委员会备案检查。差异处理必需在一个月内完成，一个月以上未解决的差异
13、导致公司财产缺失，分公司治理团队负责全额赔偿。五、商品盘点差异奖惩条例为了保证公司盘点工作的规范，确保盘点工作的庄重性，特对盘点差异的违规行为制定如下惩罚规定：1、仓管保管不严造成商品盘点差异：商品盘亏、白条出库由仓管全额赔偿。商品串号由仓管补足差价后，并对每条串号差异惩罚10 元。商品盘盈会造成实物与系统数据纷乱，每条惩罚10 元。2、财务部商品监控员在每月5 号前向财务治理中心上报盘点差异汇总表 ，推迟一天惩罚50 元， 监控不严导致商品显现重大差异，分公司财务部商品监控员负有治理责任，依据缺失商品总额5%进行赔偿， 每月没有准时清理待处理财产损益并督促分公司各相关责任人处理盘点亏损的遗留
14、问题惩罚200 元。3、分公司物流部经理对公司全部商品负有治理责任，对每月盘点差异没有准时处理，导致可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 4 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -公司财产缺失，依据不低于缺失商品总额的10%进行赔偿，每月盘点终止四天内把盘点差异汇总表提交分公司总经理延误一天惩罚50 元，每月5 号前没有把盘点差异汇总表提交物流治理中心延误一天惩罚50 元。4、分公司总经
15、理对分公司全部商品负有治理责任，显现商品重大差异后没有准时处理导致公司财产缺失，依据不低于缺失商品总额的10%进行赔偿，假如本月显现的差异在下月没有准时处理从而造成的公司缺失由分公司治理团队共同承担。5、分公司行政部经理每月依据财务部上交的盘点差异汇总表上的处理看法进行惩罚， 并督促责任人上交个人赔款，每月底没有对上月的盘点差异责任人进行处理，对人事行政部经理罚款200 元。6、仓管在本年商品保管中没有显现任何差异，由分公司总经理、物流经理、财务经理向物 流治理中心、财务治理中心提交嘉奖建议，由总裁批准后进行表彰，赐予肯定的物资奖 励。总公司每年12 月底评比商品治理先进员工奖10 名，赐予5
16、00 元 / 人的嘉奖。六、物流治理中心负责本制度的说明修改工作。附表 1：XX 家用电器公司盘点差异汇总表门店 /总仓：盘点日期：帐面数 含 税单 实 盘商品 ID商品型号量价数量差异数量 差异金额责任人差异缘由处理看法合计仓管：物流经理：仓库主管：财务经理：财务主管：总经理：门店经理：附表 2：XX 家电公司盘点差异处理反馈表门店 / 总仓：日期：商品商品含税差异差异差异门店经理物流经理总经理处执行结果ID型号单价数量金额缘由处理看法处理看法理看法合计仓管：仓库主管：财务主管：门店经理：物流经理：财务经理：总经理：制表人：可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结资料word 精心总结归纳 - - - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结学习资料 名师精选 - - - - - - - - - -第 6 页，共 6 页 - - - - - - - - - -可编辑资料 - - - 欢迎下载