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1、库存商品盘点差异管理制度库存商品盘点差异管理制度 本文关键词：盘点，管理制度，差异，库存商品库存商品盘点差异管理制度 本文简介：天马行空官方博客：库存商品盘点差异管理制度 本文内容：天马行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一节库存商品盘点差异管理制度摘自永财通字【2003】第03050为了保证公司商品的平安性，刚好挽回由于商品盘点差异所造成的损失，规范商品盘点中的差异处理流程，刚好解决盘点差异问题，特制订本制度。一、差异处理流程盘点出现差异门店仓库主管落实责任人总仓仓储主管整理盘点差异汇总表提出处理看法门店经理提出方案及惩罚看法NY门店财务主管整理盘点差异汇
2、总表NNY分公司物流部经理审核，并提出处理惩罚看法分公司财务经理审核监察审计委员会备案分公司总经理审核N财务管理中心备案报物流管理中心备案分析分公司商品监控员依据盘点差异汇总表挂待处理财产损益并调整库存责任人全额赔偿无法追究责任分公司管理团队担当惩罚人责任人赔款分公司人事行政部向责任人催收赔款（罚金）分公司财务部收到赔款（罚金）后进行账务处理二、相关人员责任1、仓管人员：仓管是必需对自己管辖范围内的商品负责，对自己管辖范围内的商品盘点差异都有责任，对因保管不善造成的损失担当相应责任，负责全部出入库商品单据的保管、传递工作，每天核对ERP系统库存与实物库存，保证账实相符。2、门店仓库主管：门店仓
3、库主管作为门店库房管理的第一责任人，对所属门店仓库内全部商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作根据公司商品盘点制度的要求进行盘点，照实汇报门店商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或惩罚建议，并在结束盘点工作的两天内上报门店经理。3、总仓仓储主管：总仓仓储主管作为总仓存放商品的第一责任人，对所属总仓全部商品负责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作根据公司商品盘点制度的要求进行盘点，照实汇报总仓商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或惩罚建议，并在结束盘点工作的三天内把盘点差异汇总表（见附表1）上报分公司物流部经理。4、门店经理门店经理作为门店存放商品的第一责任人，对所属门店全部商品负
4、责，组织每月的盘点工作正常进行并监督盘点工作根据公司商品盘点制度的要求进行盘点，照实汇报门店商品盘点差异，落实责任人，提出赔款或惩罚建议，并在结束盘点工作的两天内交门店财务主管汇总整理盘点差异汇总表。5、门店财务主管：门店财务主管依据门店仓库主管和门店经理的看法，汇总整理本月盘点差异汇总表，必需依据系统数据与实盘数据相核对，确保差异数据的精确性，盘点结束两天内把盘点差异汇总表交给门店经理审核，每月监督盘点工作是否正常开展，刚好向分公司财务部汇报门店商品管理的状况，盘点结束三天内把盘点差异汇总表交给分公司物流部经理。6、分公司物流经理：对分公司全部商品负责，对因管理保管不善而造成的丢失、毁坏以及
5、遭窃等造成损失的负管理责任（门店样机除外）；对因验收、发货过程中失误而造成损失的，物流经理负管理责任；负责对门店（总仓）商品盘点差异汇总表供应处理看法刚好进行批复；向总经理供应分公司商品盘点差异的赔偿方案：商品ID、型号、责任人、赔偿金额、赔偿方法、时间限制等，每月盘点结束四天内把盘点差异汇总表及审批看法提交分公司总经理，并在下月5号前把盘点差异汇总表交总部物流管理中心。7、分公司财务经理对分公司全部商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据精确、真实，依据物流部供应盘点差异汇总表进行汇总分析，依据分公司总经理审核后盘点差异汇总表挂待处理财产损益，每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总
6、额进行分析，并刚好调整；上月的待处理财产损益必需在当月盘点前处理完毕。督促商品监控员在每月6日前向财务管理中心通报上月商品盘点差异处理及落实状况；对于不刚好汇报盘点结果或盘点差异数据不精确给公司造成损失，由财务经理担当这部分损失。8、分公司总经理：分公司总经理作为分公司管理的责任人，对分公司物流部提交的商品盘点差异处理方案进行审批，解决分公司物流部在商品管理中出现的问题。9、财务部商品监控员：商品监控员负责对分公司全部门店及总仓的商品监控，每月30或31日监督门店及总仓是否根据正常流程进行盘点，向物流部经理催收盘点差异汇总表，监督责任人刚好上交盘点赔款；每月6号前向财务管理中心交上月分公司的盘
7、点差异汇总表，必需在汇总表上注明：商品ID、商品型号、账面数量、金额、实盘数量及金额、差异数量及金额、责任人、门店经理、差异缘由、解决方法。每月在财务账上查询相关责任人是否上交个人赔款，刚好向总经理汇报没有上交个人赔款人员的名单；常常到门店检查仓管的手工明细账是否与实物相符。10、分公司人事行政经理依据分公司物流部上报的商品盘点差异汇总表和总经理批准的处理看法，在三天内通知责任人交纳盘点赔款，过期不交纳盘点赔款在当月奖金中扣除盘点赔款，直到扣除全部盘点赔款为止。11、监察审计委员会全面了解公司资产的盈亏状况，负责向主管总裁汇报商品盈亏工作，负责监督各分公司盘点差异赔偿执行状况，以及督促财务管理
8、中心进行财务帐面调整。三盘点结果确认1、盘点结果反映出的差异状况都须要由相关人员进行确认，其中门店盘点结果应由包括财务台帐、仓库保管员、仓库主管、门店经理和督查员的再次验证，核实差异后签字确认；物流配送中心盘点结果应由包括仓管理员、仓库主管、仓库科长、物流主任、财务台帐和督查员的再次验证，核实差异后签字确认。2、对因疏忽导致错误盘点结果的，将盘点纸片上数据腾写至盘点表格内的信息项不得修改，若需修改必需经以上所指的全部盘点人签字确认，方能生效，否则将追究其相关人员责任；但可以在备注栏内注明说明详细缘由，以体现盘点工作的肃穆性，加强盘点工作的责任感。3、相关盘点人员对盘点差异表所反映出的盘盈、盘亏
9、结果数据负责，对认定的盘盈、盘亏做出签字确认。4、帐外商品，必需在盘点前上报财务入帐，并由财务台帐单独列表存档；未单独列表存档的商品均作为盘盈处理，进入仓库库存帐，假如需领出必需由当事人报柜组长、门店经理、营销部经理、分公司总经理，经层层审批后，由财务调整数据后当事人凭单方可至仓库办理出库手续及领货，样机至仓库办理手续后至柜组领货；同时对相关责任人进行惩罚。四、商品盘点差异处理方法1、发生盘盈、盘亏状况后，首先由台帐（或系统操作员）帮助仓库保管员查明缘由，有单据未入或单据未销的必需事前注明，否则将追究相关责任人的责任2、各差异状况处理方法如下：1）假如是串型号商品，须要查明串型号商品的单价，对
10、发觉盘缺商品单价大于盘溢商品单价时，属于仓库发错货的由该仓库落实责任人按差价进行补偿；否则经批准后可要求台帐进行调整或由业务部门通知供应商更换型号。2）属于确系仓库丢失缘由所致，能够分清干脆责任人的，由责任人赔偿；不能分清责任人的，需办理核销报批手续。3）属于因意外事故、天灾人祸、被盗等客观缘由造成的，应向保险公司索赔；4）其他因管理不善、制度执行不到位而造成的丢失和毁坏，应由责任人负责赔偿；并追究分公司管理团队的管理责任。3、分公司总经理、财务部经理、物流部经理必需对差异处理状况作出追踪和落实，并在每月25日前将盘点差异处理反馈表（见附表2）报总部物流管理中心备案，由物流管理中心报监察审计委
11、员会备案检查。差异处理必需在一个月内完成，一个月以上未解决的差异导致公司财产损失，分公司管理团队负责全额赔偿。五、商品盘点差异奖惩条例为了保证公司盘点工作的规范，确保盘点工作的肃穆性，特对盘点差异的违规行为制定如下惩罚规定：1、仓管保管不严造成商品盘点差异：商品盘亏、白条出库由仓管全额赔偿；商品串号由仓管补足差价后，并对每条串号差异惩罚10元；商品盘盈会造成实物与系统数据混乱，每条惩罚10元。2、财务部商品监控员在每月5号前向财务管理中心上报盘点差异汇总表，延迟一天惩罚50元，监控不严导致商品出现重大差异，分公司财务部商品监控员负有管理责任，根据损失商品总额5%进行赔偿，每月没有刚好清理待处理
12、财产损益并督促分公司各相关责任人处理盘点亏损的遗留问题惩罚200元。3、分公司物流部经理对公司全部商品负有管理责任，对每月盘点差异没有刚好处理，导致公司财产损失，根据不低于损失商品总额的10%进行赔偿，每月盘点结束四天内把盘点差异汇总表提交分公司总经理延误一天惩罚50元，每月5号前没有把盘点差异汇总表提交物流管理中心延误一天惩罚50元。4、分公司总经理对分公司全部商品负有管理责任，出现商品重大差异后没有刚好处理导致公司财产损失，根据不低于损失商品总额的10%进行赔偿，假如本月出现的差异在下月没有刚好处理从而造成的公司损失由分公司管理团队共同担当。5、分公司行政部经理每月依据财务部上交的盘点差异
13、汇总表上的处理看法进行惩罚，并督促责任人上交个人赔款，每月底没有对上月的盘点差异责任人进行处理，对人事行政部经理罚款200元。6、仓管在本年商品保管中没有出现任何差异，由分公司总经理、物流经理、财务经理向物流管理中心、财务管理中心提交嘉奖建议，由总裁批准后进行表彰，赐予肯定的物资嘉奖；总公司每年12月底评比商品管理先进员工奖10名，赐予500元/人的嘉奖。六、物流管理中心负责本制度的说明修改工作。附表1：XX家用电器公司盘点差异汇总表门店/总仓：盘点日期：商品ID商品型号帐面数量含税单价实盘数量差异数量差异金额责任人差异缘由处理看法合计仓管：仓库主管：财务主管：门店经理：物流经理：财务经理：总
14、经理：附表2：XX家电公司盘点差异处理反馈表门店/总仓：日期：商品ID商品型号含税单价差异数量差异金额差异缘由门店经理处理看法物流经理处理看法总经理处理看法执行结果合计仓管：仓库主管：财务主管：门店经理：物流经理：财务经理：总经理：制表人：篇2：超市盘点制度超市盘点制度word版 本文关键词：盘点，超市，制度，word超市盘点制度word版 本文简介：盘点管理制度一、盘点：盘点就是点商品的数量，把所点的商品数量和电脑里此商品数量进行对比的过程。二、盘点的目的和重要性1、通过发觉盘盈、盘亏状况，了解各商品部在一段时间内的经营状况，并刚好实行防范措施；2、了解存货水平、资金的积压、商品周转状况，对
15、损耗较大的部门加强管理和限制；3、了解目前商品的缺货情超市盘点制度word版 本文内容：盘点管理制度一、盘点：盘点就是点商品的数量，把所点的商品数量和电脑里此商品数量进行对比的过程。二、盘点的目的和重要性1、通过发觉盘盈、盘亏状况，了解各商品部在一段时间内的经营状况，并刚好实行防范措施；2、了解存货水平、资金的积压、商品周转状况，对损耗较大的部门加强管理和限制；3、了解目前商品的缺货状况，发觉并清除滞销商品和接近保质期商品。三、盘点的对象：无论是否签订合同只要结算方式为经销（预付货款/货到付款）、经销延期（账期XX天）、代销（实销实结）、自采无税的商品都须要盘点。四、盘点要求：1、真实：要求盘
16、点全部点数、盘点表必需是真实的，不允许弄虚作假，掩盖漏洞和失误；2、精确：盘点的过程要求是精确无误，无论是盘点表的录入、盘点的数量、损溢的查找，都必需精确；3、完整：全部盘点的流程，包括区域的规划、盘点表、盘点时点数等，都必需完整，不要遗漏区域、遗漏商品；4、团队精神：盘点是须要全员都参与的工作。为提高盘点的精确率，加快盘点的时间，每个部每个人必需有良好的协作协调意识，以大局为重，使整个盘点工作按安排进行。五、盘点职责：1、店长：对全店盘点结果负责，监督盘点实施；2、财务主任：负责盘点的全面工作，盘点日期制定、盘点培训、盘点损益等工作；3、各部门经理：盘点的执行者，部门的责任人；4、人事主管：
17、依据财务的须要，进行人员的调配。六、盘点工作操作细则：1、盘点时间支配：白天盘库房、闭店后盘前台；盘点时间9:00-盘库房21:30-盘卖场（当天休班的员工盘库房，闭店后全体员工盘卖场）?盘点当天，物流停止接货和返货（日配除外）。?盘点当天，封存全部人员系统权限，不行查库存。?盘点当天，提货的话，要另写盘点表表明负数。2、盘点流程：库房、卖场整理商品、清理帐目安排盘点人员抄写、核对盘点表实施盘点核对结果（若有重大差异，重盘，并追究责任与改进对策）出盘点结果3、员工培训：财务主任整体员工培训，部门经理再次培训，确保人人会盘点。4、商品整理；a、在柜组不忙的时候，可以把同种商品进行归类整理，避开盘
18、点时来回查找商品而造成错误；b、把小箱子放到大箱子的前面；c、在对地堆、端头进行商品整理时，要留意其间陈设的商品中是否每一箱都是满的，要把空的箱子拿掉，不足的箱子里要放满商品，以免把空箱子和没放满商品的箱子都按实计算，出现盘点时的差错；d、对货架商品进行整理时留意每一种商品中是否混杂了其他的商品，以及后面的商品是否被前面的商品遮拦住了，而没有被盘点；e、对卖场的一些地堆和柜台进行检查，以免里面装有商品，盘点时造成漏盘；f、对盘点前不能刚好和厂家更换的破损商品要集中存放，以免造成漏盘；g、库房整理时要留意一些卖场返库商品，一种是把内装商品数量不足的箱子当作整箱计算，另一种是把一些不是用原包装箱装
19、的商品，当作箱子上写的名称来盘点商品，所以要在箱子上写明箱内商品准确的名称和数量（或封箱单）；h、食品类商品要注明接近三个月保质期的商品。5、书写盘点表：部经理指导员工书写盘点表，讲解并描述盘点表留意事项：a、项目齐全：部组、年月日、商品信息、盘点表抄写人姓名；b、原则上一张盘点表不得存在两个柜组；c、保证以货架为单位抄写，从上至下，从左至右；d、盘点表一式二联；e、盘点表预留出4-5行空白，用做填补在盘点过程中出现遗漏的商品。6、盘点流程：a、盘点时要严格遵循从上至下、从左至右，顺时针标准，要依据商品摆放依次，按实物一一进行盘点；b、盘点时要仔细核对商品条码和盘点表上的条码一样后再进行盘点；
20、c、重复陈设的商品在书写盘点表和盘点时必需按层板的依次进行书写和盘点，不要累加；d、盘点时不允许抄帐、漏盘、重盘，未做入库手续的商品及出库未做冲销手续的欠条等必需在盘点表表上单独列出、标明；e、盘点表中数量一栏中禁止复写、提前写；f、数量一栏盘点时才可以填写，且按实物数量填写，坚决不允许复写；（假如初盘数量6个，复盘数量发觉少盘1个，两人再次盘点后确认是7个，那么在数量栏可写6+1=7，盘点人两人签字即可，无需划掉）g、数量一栏中只允许出现加减法，且要有最终得数，不允许出现乘除法；h、原箱封好的，可以干脆盘点，否则必需拆箱逐一打开盘点，用其他包装箱的要在包装外上标明商品及个数；j、备注中填写商
21、品残损数量/未入库/未做返厂手续的说明；k、盘点时应留意平安：人身平安、商品平安；商品轻拿轻放，如产生损坏由当事人（售价）进行赔偿。7、盘点当日打算;：a、盘点当日由部经理核对盘点表是否正确，人员支配是否到位；b、支配员工对卖场的商品进行整理；c、盘点起先后在卖场指定的位置设置孤儿商品存放处或由收孤儿员工把商品送回本柜组。8、盘点流程：a、盘点时，本部员工两人一组，对所在区域进行盘点，其中一人拿盘点表进行书写，另外一人整理商品，两人同时对商品进行清点，并在盘点表上进行记录；b、按商品摆放的依次逐一进行盘点，不允许跳动式盘点；c、将盘点完的商品按盘点的依次进行摆放，依次不能放乱；d、本部盘点结束
22、后，起先核对数量，发觉错误后重新盘点，直至无误后，由商场统一支配人员进行监点。e、员工盘点完毕，清扫好卫生，将排面陈设到位后经检查合格，方可离开。f：库房监点人员为其他部门人员，监点人员抽查盘点表的30%。9、盘点表封皮部门名称：部经理签字：店长签字：共页七、整理盘点结果：1、录入依据盘点表录入微机后，将盘盈盘亏商品明细打印出一式两联，由盘点员对查找损溢责任人进行明示，第一联下发给商品部，其次联业务财务处存档；2、各部门收到盘盈盘亏商品明细表后，马上查找缘由，假如是录入中心录入错误，应马上到录入中心更改；3、盘点发觉错误不允许任何人在前台私自调销售，须经财务主任同意后方可调整；4、收到盘盈盘亏
23、商品明细表后，各组在7日内找出差错并进行调帐结束；5、差错找完后，起先调帐。同等售价串码互调；盘盈部分作升溢处理；盘亏部分联销的需按售价赔款，经销的按丢失率作报损处理，厂家补损后，超出报损率的商品实物负责员工按售价赔偿。超过肯定数额按丢货差款进行处理；6、各部门完成盘点表核对、调帐工作后，将盘点结果财务处，本次盘点工作结束；八、盘点惩罚制度1、在盘点过程中对出现错盘、漏盘、写错编码、迟到、早退等现象进行惩罚，依据状况，对相关责任人惩罚20元，情节严峻者加倍处理；2、票据录入中心失误率暂定为8，对责任人惩罚20元，情节严峻加倍处理。九、查找损溢的详细要求及签字流程1、禁止任何人用弄虚作假来掩盖漏
24、洞；2、查找损溢要由实物负责人或对该商品熟识的员工进行查找；3、要在损溢表中真实的反映查找结果，写明出现损溢的缘由，并由查找人签字确认；4、部经理亲自对本部门单品损溢数量较大的商品进行核实，并在查找处签字。篇3：财务管理制度-财务盘点制度财务管理制度-财务盘点制度 本文关键词：盘点，财务管理制度，财务，制度财务管理制度-财务盘点制度 本文简介：天马行空官方博客：财务管理制度-财务盘点制度 本文内容：天马行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632天马行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632四、财务盘点制度第一条目的为求存货及财产盘点的正确
25、性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本方法。其次条盘点范围(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。3、保管品：以费用购置者。第三条盘点方式(一)年中、年终盘点1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。2、财务：由财务科与会计科共
26、同盘点。3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。(二)月末盘点每月末全部存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时，得实行重点盘点。)(三)月份检查由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。第四条人员的指派与职责(一)总盘人：由总经理担当，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异样事项的裁决。(二)主盘人：由各事业部主管担当，负责实际盘点工作的推动及实施。(三)复盘人：由总经理室视须要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负
27、责点计数量。(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、的确数据工作。(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。(八)监点人：由总经理室派员担当。第五条盘点前打算事项(一)盘点编组由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先打算妥当；所需盘点表格，由财务部门打算。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。2、现金、有价
28、证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号依次，事先打算妥当，以备盘点。4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特别缘由，无法完成时，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将帐面数调整为正确的帐面结存数后，其次联财务部门自存，第一联送经管部门。(三)盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。第六条年中、年终全面盘点(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点安排表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。(二)盘点期间除紧急
29、用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必需标示出。(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特别，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得变更方式进行。(四)盘点应尽量采纳精确的计量器，避开用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再接着进行下一项，盘点后不得更改。(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上相互签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，其
30、次联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点(一)由总经理室视实际须要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。(二)盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。(三)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将帐面数先行调整至盘点的的确帐面结存数，再行盘点。(四)不定期抽点，应填列“盘存表”。第八条盘点报告(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异缘由的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，其次联财务部门自存作为帐项调整的依据。(二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈
31、亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。(三)盘点盈亏金额，平常仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。第九条现金、票据及有价证券盘点(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平常，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。(二)现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)
32、盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，其次联财务部门存，第三联送总经理室。(五)有价证券及各项全部权状等应的确核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，其次联存财务部门，第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批示。第十条存货盘点(一)存货的盘点，以当月最末一日实行为原则。(二)存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得变更盘点方式。第十一条其他项目盘点(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联
33、。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，其次联财务部门存查，第三联送总经理室。(二)销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列帐。(三)经管部门将新增加土地、房屋的全部权的影印本，送财务部门核查。第十二条留意事项(一)全部参与盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行打算事项，必需深化了解。(二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作支配。如有特别事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。(三)全部盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点起先后应停止财物的进出及移动。(四)盘点运用的单据、报表内全部栏位若遇修改处，均须经盘点人员签
34、认始能生效，否则应查究其责。(五)全部盘点数据必需以实际清点、磅秤或换算的的确资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮番编排补休。(七)盘点起先至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。第十三条盘点工作奖惩(一)盘点工作事务人员要依照本方法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资嘉奖。(二)违反本方法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。第十四条帐载错误处理(一)帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予
35、以申诫以上处分，状况严峻者，应层呈总经理议处。(二)帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由干脆主管签报总经理议处。第十五条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有下列状况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等假公济私者：(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭遇被窃、损失或盘亏者。第十六条本方法制定后，层呈董事长核准后实施，修改时亦同。本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第33页 共33页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页第 33 页 共 33 页