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1、 作者姓名 王峰 论文分类号 F270.7 保密级别 研究生学号 2003242022 学位类别 硕士 授予学位单位 吉 林 大 学 专业名称 管理科学与工程 培养单位 （院、所、中心） 管理学院 研究方向 企业信息化 学习时间 2003 年 9 月 至 2006 年 7 月 论文中文题目 企业信息化投资强度以及影响因素研究 论文英文题目 Research on Enterprise Informationlization Investment Intensity and its influence factors 关键词 (3-8 个 ) 投资强度、投资影响因素、信息化投资、投资规模 导师情
2、况 姓 名 邱长波 职称 副教授 学历学位 博士 工作单位 吉林大学管理学院 论文提交日期 2006 年 5 月 25 日 答辩日期 2006 年 6 月 13 日 是否 基金 资 助 项目 否 基金类别及编号 无 如已经出版，请填写以下内容 出版 地（ 城 市 名、省名） 出版者（机构）名称 出版日期 出版者地址（包括邮编） 提 要 本文以企业信息化投资强度的为主线，描述了投资强度的分布规 律以及曲线 ,从投资强度的控制对策入手进行分析研究，根据投资强度 的影响因素指标体系的设计原则，设立影响因素指标体系的设计分层 目标，在构建投资强度影响因素体系的基础上，提出了投资强度影响 因素总体设计框
3、架和投资强度影响因素的指标确认方法，利用科学的 对比、统计手段，构建影响因素的结构性矩阵框架，创新性提出了影 响投资强度匡算模型，本文系统性概括了信息化投资的二维界定方法， 针对企业信息化投资强度给出一个总体的概述，并且从信息化投资过 程综合复杂的关系中梳理出一个综合模糊使用数理模型。 关键词 :投资强度、信息化、投资 影响因素、信息化投资 目 录 目 录 第一章 绪论 1 1.1 本文选题背景、目的和意义 1 1.2 投资理论研究综述 3 1.2.1 企业投资战略、策略理论 4 1.2.2 信息化项目投资选优分析模型 5 1.2.3 投资风险决策相关理论 6 1.2.4 IT 投资的传统评价
4、方法 7 1.2.5 信息化投资建设模式理论 7 1.2.6 投资强度理论方法和匡算模型 8 1.3 本文的基本研究路线与框架 11 1.3.1 本文拟订研究流程和内容 11 1.3.2 本文研究的内容安排 12 1.4 本文的研究特点与创新之处 13 第二章 企业信息化投资强度以及控制策略研究 15 2.1 信息化投资强度的概念和二维界定方法 15 2.2 投资强度的分布规律以及曲线 16 2.3 投资强度控制对策研究 17 第三章 企业信息化投资强度的影响因素体系设计原则以及内容 18 3.1 投资强度的影响因素体系设计原则 18 3.2 影响因素指标体系的设计分层目标 19 3.3 关于
5、投资强度的影响因素的设计体系流程 20 3.4 投资强度影响因素的总体设计框架 21 3.5 投资强度影响因素的指标体系确认方法 29 第四章 企业信息化投资项目建设原则和分布规律研究 31 4.1 企业信息化投资项目的建设原则 31 4.2 企业信息化投资建设时间序列的诺兰分布 33 4.3 企业信息化总体投资建设的多维度分布框架及特点 34 4.4 企业信息化投资建设的项目分类列表 35 第五章 企业信息化建设的投资强度匡算方法研究 37 5.1 企业信息化建设的投资强度匡算原则 37 5.2 企业信息化投资强度的技术算法流程 37 5.3 针对企业信息化投资强度的模糊评算标准 39 5.
6、4 企业信息化建设的投资强度结果求算方法 40 第六章 投资强度匡算模型的实证分析与发展展望 42 6.1 企业投资强度的实证对象选择和抽取方法 42 i 吉林大学硕士学位论文 6.2 企业信息化建设的投资强度模型求算结果及实证 42 6.3 发展与展望 45 参 考 文 献 47 摘 要 I ABSTRACT IV 致 谢 I ii 第一章 绪 论 第一章 绪论 本章主要分析本文的选题背景及研究意义、相关理论综述和方法概述、论 文的结构与研究内容、研究方法与技术路线。 1.1 本文选题背景、目的和意义 1本文的研究背景和需求 二十一世纪，信息技术已经发展渗透到人类社会的各个角落：经济生活、
7、商业新机、大众生活、企业发展、公共教育等等， IT 信息技术的广泛应用和 发展给各国经济生活创造新机遇，而且可以说给一些行业一个巨大的发展速 度。信息化革命正在打破并重组现存的国际经济秩序和结构，并促使其由物质 型向信息型经济转变。许多新的管理理念与方法如破竹春笋纷纷涌现，如 CRM 供应链管理、 EB 电子商务、 BPR 业务流程再造、 ERP 企业资源计划、 CRM 客户关系管理、精艺制造、虚拟企业、产品生命周期管理等，它们广泛地被应 用于生产、管理实践，引发企业的管理与发展革命。企业作为当代经济领域最 活跃的系统因子，引领改革发展的经济航母，凝聚展现新经济的个性元素，企 业的创建产生、发
8、展与壮大无疑与当代社会文明快速进步息息相关，所以这不 仅使得企业管理的变革和创新已经迫不及待成为社会发展的关注热点，而且企 业本身革新也是新经济社会的不可忽略的焦点，并且随着经济的全球化趋势， 如果没有信息化，企业的改造、重构、工业化的进程就会怠慢，企业的生存和 发展就会成为大问题。 企业信息化是国民经济信息化的重要领域，也是我国企业发展中的必然过 程， 信息环境的优劣在很大程度上影响着企业的竞争能力，影响着企业的生存 和发展。 2004 年中国社会科学院信息化研究中心的调查报告显示 :行业交叉分析显 示，软件投资平均额最高的是社会服务业，达到 243.6 万元，其原因可能是软 件行业划归到社
9、会服务业所致；交通运输、批发零售行业和其他行业，均值在 160 万元左右；接下来是建筑业、制造业 (电子 )、制造业 (化工 )和电气水供应 业和制造业 (其他 )，均值在 120 万元左右；机械和采矿业均值在 80 万元左右； 医药行业对软件的平均投资额较少，为 46.7 万元，也说明这个行业的增长空 间较大。硬件投资最高的行业为采矿业和批发零售业，平均值分别为 317.5 万 1 吉林大学硕士学位论文 元和 348.1 万元；最少的是电气水供应业 ,为 65 万元，网站建设和维护投资最 多的是批发零售业和制造业（其他）；排后的是制造业（化工）、电气水供应业， 采矿业和其他行业，平均不足 1
10、0 万元。信息化投资的企业规模交叉分析结果 趋势性最为明显，各个方面的投入都基本上与企业规模成正比，这一点在硬件 投入方面更为突出。 2企业信息化投资建设存在以下问题 （ 1）企业信息化建设投资重点失衡，传统的企业经营、管理思想与企业 信息化的要求不相适应。企业信息化不仅仅是单纯在企业中运用信息技术，更 重要的是要对企业进行重组，以建立一套符合信息化要求的经营管理体制。我 国企业界的管理人员从思想上并没有意识到这一点，所以导致了许多企业花大 量资金购买了硬件，但最终未能获得理想效果。 （ 2）信息机构不健全，信息化建设投入不足与建设成本过高，经营管理 中协作不充分的问题，企业信息化是一项投资很
11、大的综合性工程，因此，在进 行企业信息化建设时，必须对其进行包括技术、经济、财务等诸多方面的可行 性研究，做出详细的投资预算，设立企业信息化建设基金，实施多渠道、全方 位的融资，使资金落实到位，这样才能保证企业信息化的顺利实施。 （ 3）企业信息化总体趋向存在者地区建设不平衡，较多停留在表面应用 层次上的特点，没有深入到企业的运行、管理各个环节。 （ 4）信息化建设的实质目标偏离，我国大多数企业投入较多资金进行信 息化建设，更多的是注重设备上的投资和技术上的更新 ,而忽视了与此相应的 管理模式方式上的转变 ,因而 ,并未取得投资回报，甚至出现负效益，这是企业 信息化建设不成功的一个主要原因，是
12、为了提高企业竞争力而进行的更高层次 上的管理重组。 （ 5）企业信息化建设资金投入不足。据国家经贸委经济信息中心对 300 家国家重点企业的问卷调查，有 70%的企业认为企业对信息化投资不足。与 发达国家大企业在信息化上的投入水平相距甚远。企业信息化需要强大的资金 支持，在渠道资金筹措上缺乏形式有效的整体布局，并且目前的企业在投资方 面缺乏有效的投资强度理论支持。 3本文目的和意义 在实行以信息化带动工业化，实现生产力的跨越式的发展进程中，信息技 术一方面减少企业的劳动力和管理等成本，为小企业与大企业开展竞争创造了 环境和条件，另一方面也加强了企业的技术和资本成本特征，使信息技术成为 企业竞争
13、的新的壁垒。目前国内企业信息化的实际投资规模和与企业想要实现 2 第一章 绪 论 的信息化目标而言实在是太小了，对于国内企业来说这点投资强度是远远不够 的，研究投资强度实际上是为避免我们的企业在信息化投资方面避免盲目决 策，利用科 学管理算法体系给出相应的企业投资运营实施的参考标准，企业生 存必须专注于市场、产品、客户等战略计划，更有甚的投资决策者有时为了节 约几十万元而盲目报价，因为投资的盲目估算，导致价格失衡，软件集成企业 造成亏损，造成项目失败，从总体上来看，投资失败的风险在无形之中加大。 对于一个企业来说，投资风险是客观的，其任何投资活动都会处于或大或小的 风险之中，但对风险的态度是可
14、以选择的，而这种态度一经选定，它将不可避 免地对企业的投资和投资目标产生影响。正如阿罗指出：投资是具有不可逆特 性的，是要承担沉没成本风险的，因此，没有风险的考虑事实上是不现实的。 企业信息化投资风险产生的原因很多，例如： 典型的信息不对称。在决策时，有许多情况决策人并不掌握。有时是 因为取得这些信息的成本过高，有时是因为根本无法取得这些情报， 所以投资方案中会含有很大的不确定性。 决策者不能控制企业信息化建设的发展进程和梯度战略发展。 投资者的主观方向失误、市场判断失真。 政府策略、自然灾害等不可抗拒因素的投资环境异变。 有效避免投资失败需要要为企业提供一个有效的投资强度数据的匡算依 据和科
15、学的理论参考，要让企业的管理者清楚，企业在不同阶段所应该有的信 息化投资强度，这样，在项目实施中，避免投资过大造成资金浪费，减少投资 过低带来整体建设的失败的风险。 因此，希望能够借此研究将复杂的企业信息化投资，通过本文深入展开、 分析和结论，对顾问咨询公司的专业调查分析数据引用分析、专家平分的权威 权重的整理，尤其对企业信息化的投资现状的分析，将诸多的投资影响因素（企 业规模界定、 EIS 融资渠道、政府 R&D 执行力、区域性化 IT 技术市场、 EI 市场采购竞争机制（ EI 建设、 IT 企业信息化成 熟度、 IT 管理咨询机构等等） 因子纳入到企业信息化建设框架环境中来，建立一个科学
16、的匡算模型，为企业 和政府在建设与指导方面提供有利的参考。 1.2 投资理论研究综述 投资理论是指导投资事务操作的原则导向，管理学投资理论目前主要的分 布集中在企业证券投资体系中，在企业信息化的实施过程，由于企业信息化的 3 吉林大学硕士学位论文 导入在我们国家起步比较晚，因此属于新兴的理论热点。投资理论目前主要的 分布范围：投资策略理论、项目投资控制理论、投资评价、投资价值分析、投 资规模理论、投资环境建设、企业规模界定，投资强度匡算模型等等。 1.2.1 企业投资战略、策略理论 1962 年，钱德勒 Chandler的战略与结构一书的出版，开企业战略 问题研究之先河。在书中，他分析了环境、
17、战略和组织结构之间的相互关系， 提出了企业战略应当适应环境，组织结构必须适应企业战略，并随着战略变化 而变化的观点。其后，就如何制定战略，形成了两个学派 :“ 设计学派 ” (Design School)和 “ 计 AIJ 学派 ” ， (PlanningSchool)。设计学派以安德鲁斯 (Andrews) 为代表，认为企业战略分为制定与实施两大部分 ;战略制定应是高层经理的有 意识的但非正式的构想过程 ;在制订战略的过程中要分析企业的优势与劣势、 机会与威胁，即 SWOT(Strength,Weakness,Opportunity and Threat)模型 ;战略的 模式应是简单而又非正
18、式的，而且最好的战略应该具有创造性和灵活性。计划 学派则是以安索夫 (Ansoff)为代表，他主张企业的高层管理者负责但不具体制 订战略 :战略形成应当是一个受到控制的、有意识的、详细具体的、正规化的 计划过程 ;该过程要详尽清楚地阐明战略，确定具体落实目标、预算程序和各 种运作计划，以便实施 1。彼得 杜拉克 (Peter Drucker)认为 “ 创新是企业家特 殊的才能。他们把创新作为一种开拓新商业机会或新服务的机会。它可以被作 为一项原则来提出，被模仿，被实施 (Innovation and Entrepreneurship， 1985， P19)。 ” （ 1）基于价值链的企业信息化
19、投资策略模型 企业价值链是指企业在有机结合企业物资、财务、人力资源基础 之上，按 照 “ 链 ” 的特征实施和管理企业的各项业务流程，使各个环节相互协调，具有 处理资金流、物流和信息流的自组织和自适应能力，形成的具有价值增值功能 的以核心业务流程为中心的产、供、销链式系统。无论是产品创新型企业和顾 客关系型企业尽管在网络化市场竞争的侧重点不同，发展方向不同，从解决物 资短缺、选择代用品、新产品研制、零部件生产、生产设备的更新与改造、改 进作业程序、服务方法、客户关系等方面都存在资源的投入和企业价值的增长 过程，从工业制造企业到服务型企业，乃至更广泛的社会组织，基于价值增值 环节的价值分析和投入
20、决策成为企业获得特定功能或产业导向的一种分析思 1企业战略管理理论的演变及新发展 ” ，外国经济与管理 199906 4 第一章 绪 论 路和工具 ,如下图 1 1 所示： 图 1 1 策略选择分析模型 2 传统的投资与融资方法把分析过多地放在风险减少上，而策略选择分析模 型则是一个考虑更广，更现实的投资决策，因为随着情况的改变和新的信息的 出现，决策者可主动调整决策，投资可能被拖延或改变，模型将折现资金流量 模型 (DCF)与时机 Option 潜力分析结合起来研究，使投资者可以把握住机会进 行更好的投资决策。 （ 2）管理障碍动态资本结构模型 投资与融资过程是一个在决策者控制下的连续性，动
21、态的过程，其过程的 时间变化有一定的惯性和后效性。 Zwiebel 的管理障碍动态资本结构模型，在 考虑了上述因素下的动态研究方法，将投资与融资时间过程分为五个阶段结构 模型。 （ 3）突变投资模型 在突变理论中，尖点突变描述了两个控制变量的突跳变化，燕尾，蝴蝶突 变模型则描述三个、四个控制变量的突跳变化 .在投资决策中可将目标 (指标 ) 逐层分解，而每一层的某一类目标控制变量最多为四个，尖点模型较为简单， 不再累述。 1.2.2 信息化项目投资选优分析模型 信息化工程项目建设是一个周期长、数量大的实施过程 .由于企业投资经 2王建琼 西南交通大学管理学报 基于价值链的企业信息化投资策略 2
22、003VOL.08 5 作基本状 况 假设 估计 假 设的可能性 决策合适的折现率 计 算 NPV 的可能性 1 投资 2 4 投资 长 期 的具有风险 3 投资 5 9 组合投资 放弃 6 短期的低风险 7 有限 的 8 放弃 选择和调整 估计 选 择项目的能力 明 确 投资机会 很 有 吸引力 净现 值 吸引程度 吸引力 一 般 不具备 吸引力 项 目 潜 力 程 度 高 中 低 吉林大学硕士学位论文 验知识、科学技术条件等的限制 ,以及投资环境动态多变的影响 ,使得项目的投 资决策困难而又复杂 .再有投资主体不明确 ,投资效益无法正确估算，市场经济 体制的运营和企业战略规模和策略性兼并等
23、随机性、波动性、模糊性和动态性， 使得多种方案错综并行，所以，胡志根提出了投资方案多目标模糊优选模型 3， 利用了项目投资决策多目标模糊优选模型 ,为工程项目造价管理与投资决策提 供了可行的分析新途径。多目标模糊优选决策模型 ,为投资决策提供了理论分 析的新途径，同时，决策因素的敏感性分析必须考虑定性因素变动方式、变动 幅度以及定量定性因素的综合影响。 1.2.3 投资风险决策相关理论 1）利用熵权系数法评价企业信息化建设方法：将熵的概念引入企业信息 化投资项目风险决策中 ,解决了如何权衡采用不同风险决策原则结论不一致的 问题 4。该模型利用待选方案的固有信息所得的评价权值和决策者主观判断权
24、值 ,并将二者结合成一个实用权值 ,是一种主客观相结合的有效方法 ,不仅具有 实际意义且更具科学性。但是假设的前提比较绝对化，原因如下： 信息化的项目诸多的因素影响，强弱因素的天然几率比较容易波动。 信息化投资项目效益属于滞后效果，缺乏时效。 信息化项目建设期望值难以真确估算。 所以作为理论参考熵权系数法评价企业信息化建设项目具备一定的理论 价值，但是缺乏系统的整体风险选择。 2）基础设施项目投资偏离神经网络预测模型研究：基于预测出下一时段 的基础设施项目的投资偏离的大小为目的，对投资方进行下一时段投资偏离的 预警 ,投资方就可以提早采取预控措施控制投资风险，改事后控制为事前控制。 一般用于基
25、础设施项目投资风险预警，能对项目实施过程中的投资偏离进行预 测，应用净值管理理论对基础设施项目实施阶段投资偏离进行定量描述，应用 神经网络实现对基础设施项目投资偏离的预测 5。 3）投资预测模型建立的法则（ “ 2 8” 原则即 Pareto 法则）：建设工程投 资控制的 “ 2 8” 原则是指 :大量建设项目投资的统计数据表明，在一个工程总 投资中 ,约有 20%左右的费用项的投资占整个工程总投资的 80%,另外 80%左右 的工程费用项的投资仅占工程总投资的 20%，这一原则对建设项目的投资控 3武汉水利发电工程学院胡志根，武汉水利电力大学学报，第 31 卷第 5 期 1998 年 10
26、月 4郭东强，华侨大学经济管理学院 , 运筹与管理，第 12 卷 第 3 期 5重庆交通学院管理学院周高平，重庆交通学院学报第 24 卷 第 4 期 1 24 4 6 第一章 绪 论 制有着十分重要的意义，与管理学中 ABC 分析法的原理相同 ,它提醒人们分析 和重视对所研究的问题影响程度较大的因素。建设工程复杂程度高且关联因素 众多，企图准确预测所有项目的变化，从而达到建设项目的投资预测百分之百 准确的设想是不可能的 ,也是没有必要的 ,投资预测应尽可能考虑影响投资的主 要因素 ,主要方向 (如 “ 28” 原则中 20%左右的投资分项 ).在模型建立过程中 ,将 那些对建设项目总投资影响非
27、常大的项目称之为 “ 投资关键项 ” (Key Cost Item)，投资预测应主要针对这些投资关键项的变化进行。 1.2.4 IT 投资的传统评价方法 1.测算 IT 投资作为成本占销售收入比率 ,一 般先找出在行业中的 IT 的支出 的平均水平，并以此平均支出列入预算， 1999 年 The kee Group”报道调查结 果显示：很多财务和技术部门仍然坚持把 IT 管理作为一种成本而不是一种投 资 ,关注每年 IT 成本的增长及增长比率的增加 !并不关注从 IT 中企业能够或是 将要获得的利润。 2.采用回收期 BP 的指标： 75%以上的 CEO 们希望在 36 个月的时间内就 能收回
28、对 IT 的投资 ,但 IT 的大多数的生命周期仅为 3-5 年更新周期更短 ,只有 12-16 个月 ,这样短的生命与更新周期是不符合 CEO 们快速回收的意愿的。 3.新 EVA 法的评价方法 (Economic ealue added 经济价值增量 )，是近年在 美国发展起来的，为很多大公司所接受的一种实用评价方法，尤其对于 R&D、 IT 投资等项目的评价有其独到之处 ，它统筹考虑了企业各类资本的机会成本， 强调了管理者和股东在项目投资与运作上的战略一致性，能够比较实际地反映 企业投资项目的绩效 。 EVA 的理论基础是经济学中剩余收益 (residual income) 或经济利润
29、(economic profit)的思想。 Stern Stew-art & Co 财务顾问公司定义 EVA 为： “ 在除去资本成本之后的真实的经济利益 ” 。 EVA 评估法，是对某项 投资所带来的经济行为的一种全面的评估方法。它迫使管理者不但要考虑投资 的支出和收入，而且要考虑它对公司整体经济价值增长的影响，也从而迫使管 理者积极地为了企业经济价值增值而视 IT,R&D 等投资项目为资产来管理，而 不仅仅把那些投资仅仅作为费用。 1.2.5 信息化投资建设模式理论 根据企业信息化模式形成的网络外部性原理和我国企业信息化实践，我们 7 吉林大学硕士学位论文 将中国企业的信息化投资模式归纳为
30、以下五种 6： 企业一产业互动模式。企业信息化与企业所在产业或行业部门的信息化之 间普遍存在着相互促进和约束的互动关系，我们将这种关系概括为企业信息化 与产业信息化的相互关联律，将企业信息化与产业信息化之间相互影响而出现 的企业信息化模式称为企业一产业互动模式。 挑战一反应模式。这种企业信息化模式又称为竞争反应模式，挑战一应战 模式，或借助美国桑塔费研究所创造的概念称为复杂适应系统模式。与企业一 产业模式相同，挑战一反应模式也是较为普遍的企业信息化战略的动因模式， 但它与企业一产业模式不同的地方表现在：挑战一反应模式的动因来自企业内 在感受到的市场竞争压力，以及信息技术在企业中的扩散和渗透形成
31、的外在推 动力，企业一产业模式的动因既来自企业外部环境的影响或压力，也来自行业 内企业间的相互模仿和学习。有时，两者之间难以做出严格区分，某个企业投 资信息化可能起因于挑战一反应模式，形成于企业一产业模式或其他模式。 雁行模式：雁行模式是企业间或企业内部寻求最小成本、最大竞争优势的 途径推行的企业信息化模式。雁 行模式可以分为企业间雁行模式、企业内雁行 模式、行业间雁行模式和地区内雁行模式四种。企业内雁行模式主要形成在集 团化企业内部不同主要分支机构或部门之间，此外，不同行业之间某个行业库 先应用信息管理技术而实现行业内企业信息化，从而带动其他行业的企业投资 信息化，形成企业信息化的行业间雁行
32、模式。 地域互动模式：由于企业所在区位或区域政府推动，主动提供企业信息化 的各种有利的环境条件，或者由于企业所在某个自然形成的经济区域内企业之 间相互影响的结果，或老区域内信息传播成本低廉而促进了企业间信息相互交 流和影响，企 业主动投资或接受环境影响 被动地 投资信息化而形成的企业信 息化模式，称为地域互动模式，或区位优势模式。广东南海企业信息化和珠江 三角洲企业 MRPll 工程的推广，基本属于这种模式催生的企业信息化。 其他模式：除上述四种模式外，我国还存在某些非主流的企业信息化生成 模式，如作为地方政府模范企业的示范工程而引入 CIMS 或 MRPll 项目等。 1.2.6 投资强度理
33、论方法和匡算模型 对于把竞争的基础建立在全球化能力之上的企业来说，企业信息化投资强 度的确定是一项重要建设执行决策。在企业管理实践中，确定适宜的企业信息 6谢康工业企业管理 2000 年 09 8 第一章 绪 论 化支出差别很大，但同一产业内由于企业之间具有众多的相似因素，因而可以 通过竞争企业差异比较，来确定企业信息化投资水平。 1、信息化投资的确定方法 （ 1）销售额比例确定法：这是目前应用比较广泛的一种做法。由于每个 企业的销售额变动幅度不会过大。从而保证企业的企业信息化支出具有相对稳 定性。这种方式的缺陷在于企业信息化支出是基于企业过去的经营业绩，而不 是面向未来竞争的要求。 （ 2）
34、利润比例确定法：这种做法把企业信息化的投资与企业的资金能力 联系在一起，而不是与对企业信息化的需要联系在一起。这是一种不可取的方 式。因为企业利润水平低，很可能是对企业信息化投资不足所造成的，应该通 过增加企业信息化投资从而增强企业的竞争优势，反之则只会造成企业经营上 的恶性循环。例如英国许多企业在经济衰退期间大幅度减少对企业信息化投 资， 是造成其在国际市场竞争力下降的主要原因之一。 （ 3）企业规模与投资影响的相关法：企业规模决定因素的理论，企业规 模的决定因素是多元化的 ,也是企业信息化的决定作用的影响因子，对于企业 规模的界定，既有出于收益成本的考虑 ,也有企业资源限制和公共权力制约
35、,尽 管信息技术的发展突破了传统的规模经济观念 ,企业规模呈现趋大和趋小 “ 双 向协同 ” 的发展趋势，但是对于投资强度，企业规模将是起到决定作用的因素。 吴文钊文从企业发展阶段、人员规模、营业收入、投资强度和软件规模 5 个方 面进行思考，通过 5 个方面的划分和确定，把握大致的投资选择和投资额度， 以及信息化建设的具体内容。他提出的以下图 1 2 投资强度的标准模型： 按照目前国内企业信息化的实际投资规模和与企业想要实现的信息化目 标对比来讲差别很小太，对于国内企业来说这点投资强度是远远不够的，提出 4 个规模参考区域： 20-50 亿元的规模企业，投资规模设置从初期的 2.5%左右，逐
36、步向 5% 的比例过渡。 50 亿元以上的规模，投资强度放置了 5%的比例 10000 万元 20 亿的规模，投资强度放置了 5%的比例 1000 万元 10000 万的规模，投资强度放置了 10 5%的比例 其他：除此之外有些企业是按过去的企业信息化投资水平来确定现在的企 业信息化投资水平，也有些企业是按企业信息化项目成本来估算所需的企业信 息化投资。由于企业信息化投资收益率不容易测定，因此只能根据不同企业所 处的经济、技术环境及竞争要求来确定适宜的方式。 9 吉林大学硕士学位论文 图 1 2 企业信息化投资强度的标准模型 2企业信息化投资的数学模型研究和理论方法 (1) 投资强度分布模型：
37、多峰值模型 多峰值模型下考虑工程系统一般由多个分系统活动组成 ,而各分系统的研 制进度不同 ,其研制费用依据投资分布模型随时间进展而出现的投资峰值位置 不同 ,费用发生的起始和结束时间也不同 ,各个分系统叠加而成的整个工程系统 研制费用分布随时间的进展会出现多次峰值。这时整个工程项目的多峰值投资 强度分布模型可看成由若干单峰值投资强度分布叠加而成。 (2) 资金经费投资强度的估算模型 设企业某项目投资的经费分配额为 X,拨款的区间数为 K(拨款的区间可以 以年、季度、月为单位 ),设第一区间的投资 经费额为 a,相邻区间的投资经费差 额为 b, 则应当指出 ,上述资金投资强度的估算模型只是一种
38、理想资金投资强度的 估算方法。在实际工作中 ,企业财务部门还应根据每一个项目满意度指标 ( j=RB(j)/RE(j),式中 RB(j)、 RE(j)分别表示该资金项目在第 j 个拨款区间批准的 经费额与实际支出的经费额 )以及费用进度比 (即经费支出与项目完成进度之 比 )来具体修正、监控资金经费的投入情况。 10 第一章 绪 论 (3) 融资评价模型 (FAP 模型 ) 在投资与融资决策中有很多技术指标，作为投资评价技术指标的折现资金 流量 (DCF)法，一直被学者们提倡，但它也有不足，缺少评价一个系统的全面 性， Lefley 和 Morgan 提出了 FAP(Financial App
39、aisal Profile)模型，它考虑了投 资决策中技术的三个主要方法 :融资、风险、策略 14.167，该模型共有九个指 标 : 项目成本 ; 资金成本 ; 项目生命期限 ; 净现值 (NPV); 折现回收额 (DPB); 折现回收指数 (DPBI); 边际增长率 (MGR); 风险指数 (RI); 策略指 数(SI)。 FAP 模型通过一系列方法，算出以上九个指标，从而为投资决策提供 帮助，它的优点在于综合考虑了与投资相关联的融资、风险、策略三个方面， 为投资决策提供了较全面的参考。 (4) 基于部门间资源分配的企业信息化投资决策模型： 7 他基于企业经营过程重构的思想 ,运用模糊理论中的三角模糊数 ,将企业所 拥有的各类信息化投入资源作为约束条件 ,建立基于部门间