《青岛市市内三区城市供水定价成本监审报告.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《青岛市市内三区城市供水定价成本监审报告.doc（6页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、1即墨市城市供水定价成本监审报告即墨市城市供水定价成本监审报告根据价格法和政府制定价格成本监审办法等规定，我局对即墨市 2012 年至 2014 年城市供水定价成本实施了监审。此前，通过招标采购确定并委托独立的中介机构,对承担即墨市城市供水的即墨市自来水公司 2012 年至 2014 年城市供水成本进行了专项财务审计并出具报告。本次成本监审是在该审计报告的基础上，征求财政、城建、水利等相关部门意见进行的。一、城市供水单位基本情况即墨市自来水公司成立于 1993 年 8 月，属国有企业，位于即墨市新兴路 63 号，主要从事自来水生产和供应等业务，注册资本1768 万元，法定代表人陈晓华。二、成本
2、监审依据（一） 中华人民共和国价格法；（二） 政府制定价格成本监审办法(国家发展改革委令第 42号)；（三） 政府制定价格行为规则(国家发展改革委令第 44 号)；（四） 定价成本监审一般技术规范（试行）（发改价格20071219 号）；（五） 城市供水定价成本监审办法(试行)(发改价格20102613 号）；（六） 山东省政府制定价格成本监审实施细则(鲁价调发2006102 号）；（七） 山东省政府制定价格成本监审目录(鲁价调发2006103 号）；2（八）其他相关规定。三、成本监审程序（一）成立成本监审工作组。本次成本监审工作由我局组织实施。（二）发出成本监审通知书。向自来水公司发出成本监
3、审通知书，要求自来水公司按规定填报 2012 年至 2014 年成本报表及与成本有关的其他资料。（三）实地监审。在中介机构专项财务审计报告的基础上，成本监审工作组又专门听取了自来水公司对城市供水经营及成本情况的介绍，审核了部分相关的财务报表、账簿和原始凭证，了解与城市供水定价成本有关的其他情况。（四）审核、核算定价成本。依据相关文件规定，按照合法性、相关性、合理性原则，对自来水公司 2012 年至 2014 年城市供水成本进行审核、归集、调整，核算出定价成本。（五）征求意见。经集体讨论，形成了成本监审初步意见并征求自来水公司和有关方面的意见。四、成本监审情况（一）原水费原水费根据实际供水量按规
4、定核定，水资源费根据国家、省、青岛市有关文件规定核定。（二）职工人数根据山东省物价局关于对青岛市城市供水定价成本监审中企业职工人数核定标准的批复(鲁价成本发2011139 号)有关文件规定核定。（三）职工工资3职工平均工资按照不超过统计部门公布的即墨市“电力、燃气及水的生产和供应业”职工平均工资核定。（四）职工工资附加费用职工工资附加费用包括社会保障费、公积金、职工福利费、工会经费等。1.社会保障费按照不超过核定后的本年度职工工资总额的一定比例据实核定。具体比例，养老保险费 2012 年至 2014 年均为18%；医疗保险费 2012 年为 7%、2013 年为 8%、2014 年均为 9%；
5、失业保险费 2012 年为 2%，2013 年 2%、2014 年为 1%；生育保险费三年均为 1%；工伤保险费三年均为 1.2%。合计三年分别为29.2%、30.2%、30.2%。2.公积金按照不超过核定后的本年度职工工资总额的 20%据实核定。3.职工福利费、工会经费按照不超过核定后的本年度职工工资总额的 14、2据实核定。（五）业务招待费按照实际发生额的 60%核定,最高不得超过当年主营业务收入的 0.5。（六）固定资产折旧固定资产折旧年限根据城市供水定价成本监审办法 (试行)有关规定确定，残值率为 4。（七）修理费 按照不超过核定的固定资产原值的 2%据实核定。（八）漏损率和年供水总量
6、4即墨市城乡建设局根据国家建设部城市供水管网漏损控制及评定标准（CJJ92-2002）等有关规定，核定自来水公司城市管网最大漏损率为 15.51%。（九）需冲减成本的项目1.客水水源财政补贴全额核减。2.其他业务收入净值为正值的，按其他业务收入占总收入的比例冲减总成本。五、成本核定情况（一）生产成本2012 年至 2014 年生产成本分别核定为 8065.80 万元、9174.06万元、9866.53 万元。（二）期间费用2012 年至 2014 年期间费用分别核定为 1378.63 万元、1385.25 万元、1293.45 万元。（三）需扣除的非主营业务成本2012 年至 2014 年需扣
7、除的非主营业务成本分别为 924.40 万元、757.95 万元、932.35 万元。（四）漏损率和年供水总量核算三年实际管网漏损率分别为 15.51%、14.10%、13.50%，据实核定。核定自来水公司三年供水总量分别为 2556.40 万立方米、2732.19 万立方米、3061.85 万立方米。六、成本监审结论5核定自来水公司 2012 年至 2014 年城市供水定价总成本分别为 8520.03 万元、9801.36 万元、10227.63 万元，城市供水单位定价成本分别为 3.33 元/立方米、3.59 元/立方米、3.34 元/立方米。附：即墨市 2012 年至 2014 年城市供
8、水定价成本核定表即墨市发展和改革局2015 年 10 月 20 日6附件：即墨市即墨市 20122012 年至年至 20142014 年城市供水定价成本核定表年城市供水定价成本核定表项目名称行次及关系2012 年核定数2013 年核定数2014 年核定数年供水总量（m）E130,256,813.00 31,806,670.00 35,397,108.00 年售水总量（m）E225,083,985.00 27,158,233.00 30,430,048.00 年核定供水量（m）E325,563,981.30 27,321,929.53 30,618,498.42 一、生产成本(元）E4=E5+E
9、1180,657,956.46 91,740,583.48 98,665,287.43 1、原水费 （含水资源费） E534,522,608.43 35,614,996.49 37,916,363.24 2、原材料费E69,532,210.00 16,649,819.00 15,174,420.00 3、动力费 E77,134,634.51 6,069,757.27 7,623,226.54 4、直接人工E89,712,586.64 9,207,847.32 9,042,662.64 5、固定资产折旧E911,823,758.85 13,993,609.90 15,908,095.21 6、修
10、理费E105,418,086.61 6,025,575.76 7,762,231.00 7、其他生产费用E112,514,071.42 4,178,977.74 5,238,288.80 二、期间费用(元）E12=E13+E1413,786,300.69 13,852,482.90 12,934,524.00 1、管理费用E139,994,691.20 10,092,813.12 9,354,740.58 2、财务费用E143,791,609.49 3,759,669.78 3,579,783.42 三、需扣除的非主营业务成本(元）E159,243,965.41 7,579,459.76 9,323,514.19 四、供水总成本(元）E16=E4+E12-E1585,200,291.74 98,013,606.62 102,276,297.24 五、单位定价成本（元/m)E17=E16/E33.33 3.593.34