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1、项 目 五项 目 五 销 售 与 应 收 款 管 理销 售 与 应 收 款 管 理会计信息系统应用会计信息系统应用目目录录模块一模块一 销售与应收款管理认知销售与应收款管理认知模块二模块二 系统初始化设置系统初始化设置模块三模块三 销售与应收款管理的日常业务处理销售与应收款管理的日常业务处理模块一模块一 销售与应收款管理认知销售与应收款管理认知基础知识基础知识系统功能系统功能与其他子系统关系与其他子系统关系销售管理销售管理3基础知识基础知识系统功能系统功能与其他子系统关系与其他子系统关系应收款管理应收款管理一、一、销售管理认知销售管理认知4有效客户管理进行销售预测编制销售计划订单跟踪与管理发货
2、管理开票管理维护客户关系销售与市场分析销售管理的职责销售管理的职责（一）销售基础知识一、一、销售管理认知销售管理认知外外 销销内内 销销5（一）销售基础知识询询 价价报报 价价还还 价价合合 同同订订 单单发发 货货开开 票票销售管理的业务流程销售管理的业务流程一、一、销售管理认知销售管理认知6（一）销售基础知识委托代销直运业务普通销售分期收款零售业务调拨销售业务销售业务销售业务类类型型一、一、销售管理认知销售管理认知7（二）销售管理子系统的功能销售订单管理销售订单管理修改录入执行审核查询销售物流管理提货发货出库销售资金流管理审核开票收款制单销售计划管理定额计划考核价格政策存货定价客户定价自由
3、定价远程应用远程录入远程查询批次与跟踪管理先进先出后进先出信用管理信用额度信用期限一、一、销售管理认知销售管理认知（三）与其他子系统之间的关系应收款管理物料需求计划销售管理存货核算库存管理采购管理销售订单直运采购发票销售订单直运销售订单直运销售发票委托代销发货单发票分期收款发货单发票销售成本收款信息销售出库单可用量销售发票零售日报销售调拨单代垫费用单销售管理子系统与其他子系统之间的数据关系二、二、应收应收款款管理认知管理认知9应收款管理的内容（一）应收款管理基础知识坏账损失的处理入账时间及价值的确认客户信用额度的管理应收票据的管理二、二、应收应收款款管理认知管理认知提供往来账款余额资料 账龄分
4、析表 欠款分析 周转分析 回款情况分析提供各种分析报表 销售业务 其他的应收业务（一）应收款管理基础知识应收账款管理主要职责二、二、应收应收款款管理认知管理认知11（二）应收款管理子系统的功能应收项目收款转账记账凭证总账自动应应收票据记录管理外币业务币业务汇兑损益查询查询及分析应收款项的形成非商品交易商品交易二、二、应收应收款款管理认知管理认知12（三）与其他子系统之间的关系总 账销售管理应收款管理应付款管理销售发票销售调拨单导入导出转账记账凭证应收款管理子系统与其他子系统之间的数据关系网上银行收款结算应付款管理网上银行应用函数分析数据模块模块二二 系统初始化设置系统初始化设置销售系统初始化
5、应收系统初始化 存货系统初始化 库存系统初始化参数设置期初数据录入存货销售调价参数设置科目设置坏账及账龄设置期初数据录入参数设置期初数据录入参数设置存货及对方科目设置期初数据录入一、销售系统初始化一、销售系统初始化 销售系统参数设置销售管理系统参数设置业务控制有委托代销业务委托代销必有订单允许超发货量开票其他控制新增退货单默认：参照订单新增发票默认：参照发货可用量控制预计出库：不勾选待发货量注：账套主管001张文轩在2020年1月1日进行操作，点击业务工作供应链销售管理设置销售选项。期初余额录入存货销售调价 销售系统参数设置注：默认勾选，销售出库单根据已审核的销售发货单自动生成，且出库数量不可
6、以修改。期初余额录入存货销售调价一、销售系统初始化一、销售系统初始化 销售系统参数设置期初余额录入存货销售调价 2019年12月20日，根据订单，销售部李志向昌泽公司出售一批小风扇仓库的吊顶电风扇，数量为100个，无税单价为180元，增值税率13%，价税合计20340元。货已发出，发票尚未开出，款项尚未收到。【业务内容】【业务内容】一、销售系统初始化一、销售系统初始化 销售系统参数设置注：业务工作供应链销售管理设置期初录入期初发货单，录入完毕之后，点审核。期初余额录入存货销售调价一、销售系统初始化一、销售系统初始化一、销售系统初始化一、销售系统初始化 销售系统参数设置注：每月初，可以对存货销售
7、价格进行调整。期初余额录入存货销售调价存货名称存货名称数量下限数量下限批发价批发价1（含税）（含税）生效日期生效日期是否促销价是否促销价税率税率遥控大风落地扇150282.52020-01-01否13%台式转页大风扇150146.92020-01-01否13%立式空调风扇150508.52020-01-01否13%吊顶电风扇150203.42020-01-01否13%表表5-5 5-5 存货调价单存货调价单一、销售系统初始化一、销售系统初始化 销售系统参数设置注：业务工作供应链销售管理价格管理存货价格存货调价单，录入完毕之后，点审核。期初余额录入存货销售调价二、应收款系统初始化二、应收款系统初
8、始化 科目设置坏账及账龄设置期初余额录入 参数设置应收款系统参数设置常规单据审核日期依据：单据日期坏账处理方式：应收余额百分比法自动计算现金折扣：勾选凭证受控科目制单方式：明细到单据销售科目依据 ：按存货分类核销生成凭证：勾选预收冲应收生成凭证：勾选注：账套主管001张文轩在2020年1月1日进行操作，点击业务工作财务会计应收款管理设置选项。二、应收款系统初始化二、应收款系统初始化 科目设置坏账及账龄设置期初余额录入 参数设置注：业务工作财务会计应收款管理设置初始设置 基本科目设置。科目类别设置方式基本科目设置应收科目：1122应收账款预收科目：2203预收账款销售收入科目：6001主营业务收
9、入销售退回科目：660206管理费用其他代垫费用科目：1001库存现金现金折扣科目：6603财务费用税金科目：22210103应交税费应交增值税（销项税额）二、应收款系统初始化二、应收款系统初始化 科目设置坏账及账龄设置期初余额录入 参数设置注：业务工作财务会计应收款管理设置初始设置 结算科目设置。科目类别设置方式结算方式科目设置结算方式为现金；1001库存现金结算方式为现金支票；100201银行存款工行存款结算方式为转账支票；100201银行存款工行存款结算方式为银行汇票；101201其他货币资金银行汇票结算方式为银行承兑汇票；220101应付票据银行承兑汇票结算方式为商业承兑汇票；2201
10、02应付票据商业承兑汇票结算方式为电汇；100201银行存款工行存款结算方式为同城特约委托收款；100201银行存款工行存款二、应收款系统初始化二、应收款系统初始化 科目设置坏账及账龄设置期初余额录入 参数设置注：业务工作财务会计应收款管理设置初始设置坏账准备设置。控制参数参数设置控制参数参数设置提取比例0.5%提取比例0.5%坏账准备期初余额600坏账准备期初余额600坏账准备科目1231（坏账准备）坏账准备科目1231（坏账准备）对方科目6701（资产减值损失）对方科目6701（资产减值损失）表表5-2 5-2 坏账准备设置参数坏账准备设置参数二、应收款系统初始化二、应收款系统初始化 科目
11、设置坏账及账龄设置期初余额录入 参数设置注：业务工作财务会计应收款管理设置初始设置逾期账龄区间设置。序号序号起止天数起止天数总天数总天数序号序号010-3030010231-6060020361-9090030491-1201200405121以上05表表5-3 5-3 账龄区间与逾期账龄区间设置参数账龄区间与逾期账龄区间设置参数二、应收款系统初始化二、应收款系统初始化 科目设置坏账及账龄设置期初余额录入 参数设置注：业务工作财务会计应收款管理设置初始设置报警级别设置。级别级别ABCDEF总比率10%20%30%40%50%起止比率0-10%10-20%20-30%30-40%40-50%50
12、%以上表表5-4 5-4 报警级别设置参数报警级别设置参数二、应收款系统初始化二、应收款系统初始化期初余额录入注：业务工作应收款管理设置期初余额。【业务内容】【业务内容】发票号发票号开票开票日期日期客户客户销售销售部门部门科目科目货物货物名称名称数量数量无税无税单价单价税率税率价税价税合计合计036003362019-12-20顺心公司销售部应收账款台式转页大风扇10013013%14690表表5-6 5-6 销售专用发票销售专用发票日期日期部门部门客户客户科目科目单价单价摘要摘要2019-12-20销售部顺心公司应收账款500代垫运费表表5-7 5-7 其他应收单其他应收单二、应收款系统初始
13、化二、应收款系统初始化 科目设置坏账及账龄设置期初余额录入 参数设置注：单据类别：销售发票；单据类型：销售专用发票；录完后点保存。二、应收款系统初始化二、应收款系统初始化 科目设置坏账及账龄设置期初余额录入 参数设置注：单据类别：应收单；单据类型：其他应收单；录完后点保存。二、应收款系统初始化二、应收款系统初始化 科目设置坏账及账龄设置期初余额录入 参数设置注：单击“对账”按钮，与总账管理系统进行对账，显示差额都为“0”，即对账相符。与总账系统期初余额进行核对：与总账系统期初余额进行核对：三、库存管理系统初始化三、库存管理系统初始化通用设置业务设置：有无委托代销业务修改现存量时点：采购入库审核
14、时改现存量、销售出库审核时改现存量、其它出入库审核时改现存量业务校验：不选择审核时检查货位专用设置自动带出单价的单据：采购入库单、采购入库取价按采购管理选项、销售出库单、其他入库单、其他出库单和调拨单预计可用量设预计可用量检查公式：出入库检查预计可用量注：账套主管001张文轩2020年1月1日登录企业应用平台中，业务工作供应链库存管理初始设置选项。参数设置数据录入（采购管理已录入）四、存货核算系统初始化四、存货核算系统初始化存货核算系统参数设置核算方式零成本出库选择：参考成本暂估方式：单到回冲控制方式控制方式：结算单价与暂估单价不一致是否调整出库成本注：账套主管001张文轩在2020年1月1日
15、登录企业应用平台中，业务工作供应链存货核算初始设置选项。参数设置科目设置数据录入四、存货核算系统初始化四、存货核算系统初始化注：执行“业务工作供应链存货核算初始设置科目设置存货科目”操作，打开存货科目录入窗口。参数设置科目设置数据录入仓库存货编码存货名称存货科目编码存货科目名称00100001遥控大风落地扇1405库存商品00100002台式转页大风扇1405库存商品00200003立式空调风扇1405库存商品00200004吊顶电风扇1405库存商品【业务内容】【业务内容】表表5-8 5-8 存货科目一览表存货科目一览表四、存货核算系统初始化四、存货核算系统初始化注：双击“对方科目”，按照资
16、料依次录入收发类别编码、收发类别名称、对方科目编码、对方科目名称等内容后，保存退出。参数设置科目设置数据录入【业务内容】【业务内容】收发类别编码收发类别名称对方科目编码对方科目名称暂估科目名称101采购入库1402在途物资220201301销售出库6401主营业务成本 201盘盈入库190101待处理财产损益待处理流动资产损溢 401盘亏出库190101待处理财产损益待处理流动资产损溢表表5-9 5-9 存货对方科目一览表存货对方科目一览表四、存货核算系统初始化四、存货核算系统初始化注：执行“业务工作供应链存货核算初始设置期初数据期初余额”命令，进入“期初余额”窗口，在仓库下拉列表中选择“大风
17、扇仓库”，单击“取数”，同理，再选择“小风扇仓库”，单击“取数”按钮，完成期初取数。参数设置科目设置数据录入四、存货核算系统初始化四、存货核算系统初始化注：单击“对账”，完成库存与存货期初对账，对账完成后，单击“记账”，完成存货期初记账，最后再单击“汇总”，完成期初数据汇总。参数设置科目设置数据录入模块模块三三 销售与应收款系统的日常业务处理销售与应收款系统的日常业务处理 本模块主要处理公司商品销售与收款业务，涉及销售员岗位在销售管理系统中对销售订单和销售发货单的处理，账套主管对业务单据的审核，仓库保管员对销售出库单的审核，财务经理对财务相关单据审核，会计开具销售专用发票并制单等。 【工作任务
18、概述】【工作任务概述】模块模块三三 销售与应收款系统的日常业务处理销售与应收款系统的日常业务处理应收款管理系统日常业务销售管理系统日常业务 分批发货业务 分期收款业务 预收货款业务 赊销业务 委托代销业务 直运业务 零售日报业务 其他 坏账处理 收款业务 转账业务 票据管理 坏账计提 制单处理 其他业务业务1 1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务 指的是按照销售合同的约定，在规定的时间内分批次发货和出库，并分期收回货款的普通销售业务。【业务【业务概述概述】【业务【业务内容内容】1月3日，销售部李志与林茂公司签订销售合同（合同编号：S010
19、1），销售2000个台式转页大风扇，无税单价为130元，增值税为13%，当日开具全额增值税专用发票，票号为01825123，首付款收取全部价款的40%，对方用转账支票支付，支票号为01121568，当日首批发货，800个，第二批要求18日发货1200个，对方收到货物并验收合格后向本公司支付剩余的60%的合同款。业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务 该笔业务是签订销售合同、填制销售订单和发货单，开具销售专用发票、分期收取货款的业务，需要进行录入和审核销售订单和发货单，审核销售出库单，根据销售订单生成销售专用发票，以现结方式收取部分款项，对应收单据审核，并进行制单处理。具体职责分工如
20、下：销售员李志销售员李志库管员刘俊丽库管员刘俊丽会计马丽会计马丽账套主管张文轩账套主管张文轩财务经理杨明财务经理杨明填制销售订单和销售发货单审核销售出库单开具销售发票并制单审核销售订单和销售发货单审核销售发票和应收单业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务【业务【业务处理流程处理流程】业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务【操作指导操作指导】销售订单销售订单销售发货单销售发货单销售员李志销售员李志填制库管员刘俊丽库管员刘俊丽销售出库单销售出库单会计马丽会计马丽销售发票销售发票开具账套主管张文轩账套主管张文轩应收单应收单财务经理杨明财务经理杨明生单审核账套主管张文轩账套主管
21、张文轩审核自动生成生单复核自动生成财务经理杨明财务经理杨明审核记账凭证记账凭证现结制单审核现结业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务【会计凭证会计凭证】1 1 收款凭证：确认销售收入收款凭证：确认销售收入业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务附件：进账单、转账支票、增值税专用发票、销售单业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务附件：进账单、转账支票、增值税专用发票、销售单业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务附件：进账单、转账支票、增值税专用发票、销售单业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务附件：进账单、转账支票、增值税专用发票、销售单
22、业务业务1：分批发货的销售业务：分批发货的销售业务2 2 转账凭证转账凭证：结转销售成本：结转销售成本 附件：出库单附件：出库单 （月末处理）（月末处理）业务业务2 2：处理上月销售货物的到款业务：处理上月销售货物的到款业务业务业务2：处理上月销售货物的到款业务：处理上月销售货物的到款业务 指的是按照销售合同的约定，货物已在上月发出，但销售发票在下个月开具，且货款也在下个月收回的业务。【业务【业务概述概述】【业务【业务内容内容】1月6日，收到上月20日向昌泽公司出售100个吊顶电风扇的全部价款20340元，收到转账支票，支票号01123654。开具销售专用发票（票号01826515）。【业务【
23、业务说明说明】 该笔业务是收到货款、开具销售专用发票业务，需要进行录入和审核销售专用发票，进行现结处理，审核应收单据并进行制单处理。具体职责分工如下：会计马丽会计马丽财务经理杨明财务经理杨明开具销售发票并制单审核销售发票和应收单业务业务2：处理上月销售货物的到款业务：处理上月销售货物的到款业务【业务【业务处理流程处理流程】业务业务2：处理上月销售货物的到款业务：处理上月销售货物的到款业务【操作指导操作指导】销售发货单销售发货单会计马丽会计马丽销售发票销售发票开具应收单应收单财务经理杨明财务经理杨明生单复核自动生成财务经理杨明财务经理杨明审核记账凭证记账凭证现结制单现结业务业务2：处理上月销售货
24、物的到款业务：处理上月销售货物的到款业务【会计凭证会计凭证】1 1 收款凭证：确认销售收入收款凭证：确认销售收入业务业务2：处理上月销售货物的到款业务：处理上月销售货物的到款业务附件：银行进账单、转账支票、增值税专用发票业务业务2：处理上月销售货物的到款业务：处理上月销售货物的到款业务附件：银行进账单、转账支票、增值税专用发票业务业务2：处理上月销售货物的到款业务：处理上月销售货物的到款业务附件：银行进账单、转账支票、增值税专用发票业务业务3 3：分期收款业务：分期收款业务业务业务3：分期收款业务：分期收款业务 指一次发货，在较长的时间内按合同规定期限分期收取货款的一种特殊销售方式。按照最新收
25、入准则规定，满足收入确认的条件且不具有商业实质的分期收款业务，可以全额确认销售收入。【业务【业务概述概述】【业务【业务内容内容】 1月14，销售员李志与昌泽公司签订了分期收款销售合同（合同编号：S0102），向其销售遥控大风落地扇450个，无税协议单价250元，增值税税率为13%。450个遥控大风落地扇当天已发给昌泽公司，开具全额销售专用发票全额销售专用发票（发票号01856894）。双方约定，一次发货，分3期收款，分别于1 1月月1414收取收取40%40%、2 2月月1414收取收取30%30%、3 3月月1414收取收取30%30%。当天收到第一笔款项，结算方式电汇（票号01114568
26、）。业务业务3：分期收款业务：分期收款业务 该笔业务是分期收款业务，涉及填写销售订单、发货单、开具销售专用发票业务。需要对销售专用发票进行现结处理并进行审核，审核应收单据并进行制单处理。具体职责分工如下：【业务【业务说明说明】销售员李志销售员李志库管员刘俊丽库管员刘俊丽会计马丽会计马丽账套主管张文轩账套主管张文轩财务经理杨明财务经理杨明填制销售订单和销售发货单审核销售出库单开具销售发票并制单审核销售订单和销售发货单审核销售发票和应收单业务业务3：分期收款业务：分期收款业务【业务【业务处理流程处理流程】业务业务3：分期收款业务：分期收款业务【操作指导操作指导】销售订单销售订单销售发货单销售发货单
27、销售员李志销售员李志填制库管员刘俊丽库管员刘俊丽销售出库单销售出库单会计马丽会计马丽销售发票销售发票开具账套主管张文轩账套主管张文轩应收单应收单财务经理杨明财务经理杨明生单审核账套主管张文轩账套主管张文轩审核自动生成复核自动生成财务经理杨明财务经理杨明审核记账凭证记账凭证现结制单审核生单现结业务业务3：分期收款业务：分期收款业务【会计凭证会计凭证】1 收款凭证：确认销售收入收款凭证：确认销售收入业务业务3：分期收款业务：分期收款业务附件：收款通知书、增值税专用发票、销售单业务业务3：分期收款业务：分期收款业务附件：收款通知书、增值税专用发票、销售单业务业务3：分期收款业务：分期收款业务附件：收
28、款通知书、增值税专用发票、销售单业务业务3：分期收款业务：分期收款业务2 转账凭证转账凭证：结转销售成本：结转销售成本 附件：出库单附件：出库单 （月末处理）（月末处理）业务业务3：分期收款业务：分期收款业务【业务总结业务总结】分期收款业务分期收款业务具 有 借：长期应收款 贷：主营业务收入 未实现融资收益 应交税费借：主营业务成本 贷：库存商品不具有借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费借：主营业务成本 贷：库存商品借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费借：发出商品 贷：库存商品借：主营业务成本 贷：发出商品不具有一次确认分期确认分期摊销 需要根据收入准则判断是否能确认收入（根据销售开票
29、信息）需根据合同判断是否具有融资性质（根据分期付款的期限）业务业务4：预收货款的销售业务：预收货款的销售业务业务业务4：预收货款的销售业务：预收货款的销售业务 指的是按照销售合同的约定，先预收部分货款并在规定的时间内发货和出库，对方收到并验收货物后支付剩余货款的销售业务。【业务【业务概述概述】【业务【业务内容内容】 1月17日，销售部李志与昌泽公司签订销售合同（合同编号：S0103），出售一批吊顶电风扇数量为400个，无税单价为180元，增值税率为13%。合同签订同日预收货款10000元，结算方式为转账支票（票号01123786），合同签订同日开具全额增值税专用发票，票号为01825468，合
30、同约定19号从小风扇仓库发货，待对方验收合格后，以期限三个月的银行承兑汇票方式结算剩余货款。业务业务4：预收货款的销售业务：预收货款的销售业务 该笔业务是预收货款业务，涉及填写销售订单、开具和审核销售专用发票，进行现结处理，审核应收单据和收款单据并进行制单处理。具体职责分工如下：【业务【业务说明说明】销售员李志销售员李志会计马丽会计马丽财务经理杨明财务经理杨明填制销售订单开具销售发票并制单审核销售发票、应收单和收款单账套主管张文轩账套主管张文轩审核销售订单出纳李红出纳李红录入收款单业务业务4：预收货款的销售业务：预收货款的销售业务【业务【业务处理流程处理流程】业务业务4：预收货款的销售业务：预
31、收货款的销售业务【操作指导操作指导】销售订单销售订单销售员李志销售员李志填制会计马丽会计马丽销售发票销售发票开具账套主管张文轩账套主管张文轩应收单应收单财务经理杨明财务经理杨明审核生单复核填制记账凭证记账凭证出纳李红出纳李红财务经理杨明财务经理杨明审核会计马丽会计马丽发票制单应收单制单自动生成收款单收款单审核财务经理杨明财务经理杨明收付款单制单业务业务4：预收货款的销售业务：预收货款的销售业务【会计凭证会计凭证】1 收款凭证：预收货款收款凭证：预收货款业务业务4：预收货款的销售业务：预收货款的销售业务附件：进账单、转账支票、增值税专用发票、销售单业务业务4：预收货款的销售业务：预收货款的销售业
32、务附件：进账单、转账支票、增值税专用发票、销售单业务业务4：预收货款的销售业务：预收货款的销售业务附件：进账单、转账支票、增值税专用发票、销售单业务业务4：预收货款的销售业务：预收货款的销售业务附件：进账单、转账支票、增值税专用发票、销售单业务业务5：分批发货业务：分批发货业务业务业务5：分批发货业务：分批发货业务【业务【业务内容内容】1月18日，按3日合同（合同编号：S0101）对林茂公司进行第二批发货1200个台式转页大风扇，对方用电汇方式向本公司支付剩余60%的合同货款，票号01126523。【业务【业务概述概述】 指的是按照销售合同的约定，在规定的时间内分批次发货和出库，并分期收回货款
33、的普通销售业务。业务业务5：分批发货业务：分批发货业务【业务【业务说明说明】本业务主要涉及销售发货、销售出库、收款业务，需要进行销售发货单、销售出库单、收款单的录入与审核，并进行制单。具体职责分工如下：销售员李志销售员李志库管员刘俊丽库管员刘俊丽会计会计 马丽马丽账套主管张文轩账套主管张文轩出纳李红出纳李红填制销售发货单审核销售出库单审核收款单审核销售发货单编制记账凭证财务经理杨明财务经理杨明录入收款单业务业务5：分批发货业务：分批发货业务【业务【业务处理流程处理流程】业务业务5：分批发货业务：分批发货业务会计马丽会计马丽收款单收款单填制财务经理杨明财务经理杨明审核记账凭证记账凭证收付款单 制
34、单销售发货单销售发货单销售员李志销售员李志库管员刘俊丽库管员刘俊丽销售出库单销售出库单参照生单账套主管张文轩账套主管张文轩审核审核自动生成出纳李红出纳李红业务业务5：分批发货业务：分批发货业务【会计凭证会计凭证】1 收款凭证：收回第二笔货款收款凭证：收回第二笔货款业务业务5：分批发货业务：分批发货业务附件：银行收款回执单业务业务5：分批发货业务：分批发货业务2 转账凭证转账凭证：结转销售成本：结转销售成本 附件：出库单附件：出库单 （月末处理）（月末处理）业务业务5：分批发货业务：分批发货业务1、根据订单生成发货单时：、根据订单生成发货单时：需修改发货单上面的存货数量根据订单：无需修改发票上面
35、的数量2、生成销售发票的两种方式：、生成销售发票的两种方式：根据发货单：需修改发票上面的数量3、销售出库单自动生成：、销售出库单自动生成：销售系统参数设置销售生成出库单4、发票已经做过现结处理发票已经做过现结处理：后台将自动进行核销处理，对于剩余货款，做应收账款处理。业务业务6：委托代销业务：委托代销业务业务业务6：委托代销业务：委托代销业务是指委托方和受托方签订代销合同，受托方按委托方的要求代为销售委托方的货物，一般包括视同买断和收取手续费两种方式。【业务【业务概述概述】【业务【业务内容内容】 1月18日，销售员韩畅与昌泽公司签订委托代销合同（合同编号为W0101），采用视同买断的方式，当日
36、已发给昌泽公司300个立式空调风扇，无税协议单价550元，增值税为13%。每月底结算一次并开具增值税发票。业务业务6：委托代销业务：委托代销业务 本业务涉及签订委托代销合同、委托代销发货业务，要进行委托代销类型的销售订单和委托代销发货单的录入与审核，以及销售出库单审核。具体职责分工如下：【业务【业务说明说明】销售员韩畅销售员韩畅库管员刘俊丽库管员刘俊丽账套主管张文轩账套主管张文轩填制销售订单和销售发货单审核销售出库单审核销售订单和销售发货单业务业务6：委托代销业务：委托代销业务【业务【业务处理流程处理流程】业务业务6：委托代销业务：委托代销业务【操作指导操作指导】委托代销订单委托代销订单委托代
37、销发货单委托代销发货单销售员韩畅销售员韩畅填制库管员刘俊丽库管员刘俊丽销售出库单销售出库单账套主管张文轩账套主管张文轩生单审核账套主管张文轩账套主管张文轩审核自动生成审核业务业务6：委托代销业务：委托代销业务【会计凭证会计凭证】1 转账凭证：结转发出商品成本转账凭证：结转发出商品成本 附件：出库单附件：出库单 （月末处理）（月末处理）业务业务7：销售发货业务：销售发货业务业务业务7：销售发货业务：销售发货业务【业务【业务概述概述】【业务【业务内容内容】1月19日，销售部李志按照17日的合同（编号为S0103）约定向昌泽公司送货400个吊顶电风扇。以现金代垫运输费用500元。收到昌泽公司开出为期
38、三个月的银行承兑汇票向本公司支付用预收款冲抵后的剩余货款。（票号为00106589）指的是按照销售合同的约定，先预收部分货款并在规定的时间内发货和出库，对方收到并验收货物后支付剩余货款的销售业务。业务业务7：销售发货业务：销售发货业务 本业务涉及销售合同签订、发货单查询、销售出库单审核，代垫费用单录入和审核，收款及预收相抵业务。具体职责分工如下：【业务【业务说明说明】销售员李志销售员李志会计马丽会计马丽财务经理杨明财务经理杨明填制代垫费用单和确认销售发货单制单审核收款单和其他应收单账套主管张文轩账套主管张文轩审核代垫费用单出纳李红出纳李红录入收款单库管员刘俊丽库管员刘俊丽审核销售出库单业务业务
39、7：销售发货业务：销售发货业务【业务【业务处理流程处理流程】业务业务7：销售发货业务：销售发货业务【操作指导操作指导】应收制单销售出库单销售出库单库管员刘俊丽库管员刘俊丽销售发货单销售发货单销售员李志销售员李志自动生成自动生成填制收付款制单审核代垫费用单代垫费用单账套主管张文轩账套主管张文轩审核审核其他应收单其他应收单出纳李红出纳李红收款单收款单财务经理杨明财务经理杨明审核审核会计马丽会计马丽预收冲应收预收冲应收记账凭证记账凭证制单业务业务7：销售发货业务：销售发货业务【会计凭证会计凭证】1 转款凭证：预收冲应收、收到银行承兑汇票转款凭证：预收冲应收、收到银行承兑汇票业务业务7：销售发货业务：
40、销售发货业务附件：预收冲应收审批单业务业务7：销售发货业务：销售发货业务【会计凭证会计凭证】1 转款凭证：预收冲应收、收到银行承兑汇票转款凭证：预收冲应收、收到银行承兑汇票业务业务7：销售发货业务：销售发货业务附件：银行承兑汇票、票据收据业务业务7：销售发货业务：销售发货业务附件：银行承兑汇票、票据收据业务业务7：销售发货业务：销售发货业务【会计凭证会计凭证】2 付款凭证：代垫运费付款凭证：代垫运费业务业务7：销售发货业务：销售发货业务附件：现金付款审批单业务业务7：销售发货业务：销售发货业务【业务总结业务总结】 先开票后发货业务，销售发票复核时，自动生成已审核的销售发货单，自动生成销售出库单
41、； 代垫费用单审核后，自动生成其他应收单； 预收货款的业务需要做预收冲应收处理。业务业务8：赊销业务：赊销业务业务业务8：赊销业务：赊销业务【业务【业务概述概述】【业务【业务内容内容】1月20日，销售部李志与顺心公司签订销售合同（合同编号为S0104），向顺心公司赊销400个台式转页大风扇，无税单价为130元，增值税率13%，付款条件为：2 /10，n/30，现金折旧按货物价税合计计算。同日货物已经发出，并开出销售专用发票，发票号为01905638。又称信用销售，是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款的过程。含现金折扣条件的赊销业务，是
42、为了敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。业务业务8：赊销业务：赊销业务 本业务涉及签订有折扣优惠的销售订单，开具销售专用发票、发出货物业务，需要录入与审核销售订单和销售专用发票，审核销售出库单、应收单据并制单。具体职责分工如下：【业务【业务说明说明】销售员李志销售员李志库管员刘俊丽库管员刘俊丽账套主管张文轩账套主管张文轩填制销售订单（含现金折扣条件）审核销售出库单审核销售订单和销售发货单会计马丽会计马丽开具销售发票并制单财务经理杨明财务经理杨明复核销售发票业务业务8：赊销业务：赊销业务【业务【业务处理流程处理流程】业务业务8：赊销业务：赊销业务销售发货单销售发货单库管员刘俊丽库管员刘俊丽
43、销售出库单销售出库单自动生成自动生成审核销售员销售员李志李志填制销售订单销售订单账套主管张文轩账套主管张文轩审核销售发票销售发票生单会计马丽会计马丽财务经理杨明财务经理杨明财务经理杨明财务经理杨明复核审核开具已审核【操作指导操作指导】应收单应收单发票制单记账凭证记账凭证自动生成业务业务8：赊销业务：赊销业务【会计凭证会计凭证】1 转账凭证：确认销售收入转账凭证：确认销售收入业务业务8：赊销业务：赊销业务 附件：增值税专用发票、销售单业务业务8：赊销业务：赊销业务 附件：增值税专用发票、销售单业务业务8：赊销业务：赊销业务2 转账凭证转账凭证：结转销售成本：结转销售成本 附件：附件：销售销售出库
44、单出库单 （月末处理）（月末处理）业务业务9：直运销售业务：直运销售业务业务业务9：直运销售业务：直运销售业务 【业务【业务概述概述】【业务【业务内容内容】1月21日，销售部韩畅负责与林茂公司签订了吊顶电风扇400个的直运销售合同（合同编号：ZX0101），双方约定不含税单价180元，增值税税率为13%。1月22日，采购员林浩向宝丽公司订购吊顶电风扇400个(合同编号：ZC0101)，不含税单价150元，要求本月22日将货物直接发给林茂公司。1月23日，本公司收到宝丽公司的采购专用发票（发票号07101758），货物已发给林茂公司，本公司尚未支付货款。1月24日，本公司给林茂公司开具销售专用发
45、票（发票号01953460），款项尚未收到。 是指企业将商品直接由供货单位调运给购货单位，不经过企业仓库的销售。采用直运商品销售方式，可以减少商品出入库手续，有利于加速商品流转，节约商品流通费用。结算时，由购销双方分别与企业结算，不通过“库存商品”科目。业务业务9：直运销售业务：直运销售业务 本业务涉及账套主管设置参数，选择有直运销售业务，本业务商品无需入库即可完成购销业务，客户向本公司订购商品，双方签订购销合同，公司向供应商采购客户所需商品，与供应商签订采购合同，供应商直接将商品发给客户，结算时，由购销双方分别与企业结算直运业务。具体职责分工如下：【业务【业务说明说明】销售员韩畅销售员韩畅采
46、购员林浩采购员林浩账套主管张文轩账套主管张文轩填制销售订单填制采购订单、采购专用发票审核销售订单、采购订单会计马丽会计马丽开具销售专用发票和制单财务经理杨明财务经理杨明审核销售发票和采购发票、审核应付单据、应收单据业务业务9：直运销售业务：直运销售业务【业务【业务处理流程处理流程】业务业务9：直运销售业务：直运销售业务【操作指导操作指导】审核销售订单销售订单销售员韩销售员韩畅畅填制账套主管张文轩账套主管张文轩审核生单采购订单采购订单账套主管张文轩账套主管张文轩采购专用发票采购专用发票采购员林浩采购员林浩生单会计马丽会计马丽销售专用发票销售专用发票应收单应收单财务经理杨明财务经理杨明复核自动生成
47、财务经理杨明财务经理杨明财务经理杨明财务经理杨明审核记账凭证记账凭证发票制单生单应付单应付单审核自动生成发票制单填制业务业务9：直运销售业务：直运销售业务【会计凭证会计凭证】1 转账凭证：确认销售收入转账凭证：确认销售收入业务业务9：直运销售业务：直运销售业务 附件：附件：增值税专用发票、销售单增值税专用发票、销售单业务业务9：直运销售业务：直运销售业务 附件：附件：增值税专用发票、销售单增值税专用发票、销售单业务业务9：直运销售业务：直运销售业务2 转账凭证：确认采购成本转账凭证：确认采购成本业务业务9：直运销售业务：直运销售业务 附件：采购专用发票附件：采购专用发票业务业务9：直运销售业务
48、：直运销售业务1、直运销售业务，货物不需要入库和出库，因此没有出入库单；2、直运销售与直运采购发票上都不能输入仓库，直运销售发票不可以录入受托代销属性的存货；3、直运销售业务需要根据审核后的直运采购发票确认应付款，根据直运审核后的直运销售发票确认应收款；4、直运销售业务中，直运采购成本的确认不需要生成凭证，已经审核的直运采购发票和直运销售发票，需要在存货核算系统中记账后，才能结转直运销售成本。借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费借：主营业务成本 贷：在途物资借：在途物资 应交税费 贷：应付账款 业务业务10：坏账处理：坏账处理业务业务10：坏账处理：坏账处理 【业务【业务概述概述】【业务【
49、业务内容内容】 1月26日，有确切消息表明顺心公司经营出现问题，上一年发货给顺心公司的吊顶电风扇全部货款和运费合计15190元已无法收回，因此，公司对该笔应收账款进行了坏账注销。主要是指计提坏账准备、坏账发生以及坏账收回等业务处理。业务业务10：坏账处理：坏账处理 本业务是对坏账进行处理，需要进行坏账发生的数据录入与制单处理。具体职责分工如下：【业务【业务说明说明】会计马丽会计马丽计提坏账并制单业务业务10：坏账处理：坏账处理【业务【业务处理流程处理流程】业务业务10：坏账处理：坏账处理【操作指导操作指导】会计马丽会计马丽填制记账凭证记账凭证坏账处理坏账处理制单业务业务10：坏账处理：坏账处理
50、【会计凭证会计凭证】1 转账凭证：发生坏账转账凭证：发生坏账业务业务10：坏账处理：坏账处理 附件：坏账审批单附件：坏账审批单业务业务11：现金折扣处理：现金折扣处理业务业务11：现金折扣处理：现金折扣处理【业务【业务概述概述】【业务【业务内容内容】 1月30顺心公司以转账支票向本公司支付400个台式转页大风扇货款，给予对方2%的现金折扣。转账支票号13206542。销售合同编号为S0103。又称信用销售，是以信用为基础的销售，卖方与买方签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款的过程。含现金折扣条件的赊销业务，是为了敦促顾客尽早付清货款而提供的一种价格优惠。业务业务11