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1、项 目 六目 六 库 存 管 理 与 存存 管 理 与 存 货 核 算核 算会会计信息系信息系统应用用目目录模模块一一 库存管理与存存管理与存货核算核算认知知模模块二二 仓库盘点点业务处理理模模块三三 存存货核算核算业务处理理模模块一一 库存管理与存存管理与存货核算核算认知知库存管理存管理存存货核算核算基础知识与其他子系统的关系业务类型与业务模式基础知识系统功能与其他子系统的关系20FK一、一、一、一、库库存管理存管理存管理存管理认认知知知知（一）库存管理基础知识对企业实物进行管理随时提供存货结存数量用户可以在投影仪或者计算机上进行演示也可以将演示文稿打印出来制作成胶片满足其他业务需要采购入库
2、、销售出库、产成品入库、材料出库、其他出入库等一、一、一、一、库库存管理存管理存管理存管理认认知知知知（二）与其他子系统之间的数据关系存存货货核算核算库库存管理存管理采采购购管理管理销销售管理售管理物料需求物料需求计计划划入库情况反馈出库单可销售情况反馈入库单生产订单相关可用量出入库单据出入库成本库存管理子系存管理子系统与其他子系与其他子系统之之间的关系的关系一、一、一、一、库库存管理存管理存管理存管理认认知知知知（三）库存管理业务类型与业务模式单据数量审核包括调拨、盘点、组装、拆卸、不合格品管理、形态转换、限额领料等业务在用友ERP管理软件中，制造企业核算类型不能对受托代销业务进行管理。制造
3、企业核算类型商业企业核算类型单据数量审核包括调拨、盘点、组装、拆卸、不合格品管理、形态转换、限额领料等业务在用友ERP管理软件中，商业企业核算类型不能使用产成品入库、材料出库等相关功能，但可以进行受托代销业务的管理。二、存二、存二、存二、存货货核算核算核算核算认认知知知知（一）存货核算主要职责 存货的收发存业务进行核算为成本核算提供基础数据提供存货资金周转和占用的分析动态反映存货资金记录存货的耗用情况二、存二、存二、存二、存货货核算核算核算核算认认知知知知CLICK TO ADD TITLE IN HERE每次收入存货的实际成本个个别计价法价法另行设置“材料成本差异”科目核算计划价法划价法计算
4、进销差价率售价法售价法期末一次计算全月平均法全月平均法每次收入存货时重新计算加权平均单价移移动平均法平均法逐笔登记存货的发出和结存金额先先进先出法先出法（二）存货计价方式二、存二、存二、存二、存货货核算核算核算核算认认知知知知月初回冲单到回冲单到补差处理理暂估入估入库业务按仓库、按部门、按存货三种成本核算方式先进先出法、移动平均法、全月平均法、个别计价法等多种计价方式核算存核算存货出入出入库成本成本自动计提存货跌价准备处理存理存货跌价准跌价准备多层次、多角度查询查询完整的完整的账表表入库调整单出库调整单调整出入整出入库成本成本（三）存货核算子系统的功能二、存二、存二、存二、存货货核算核算核算核
5、算认认知知知知（四）与其他子系统之间的数据关系存存货货核算核算成本管理成本管理销销售管理售管理总总 账账库库存管理存管理采采购购管理管理采购入库单各种出入库单据销售出库单销售发货单销售发票凭证产成品入库成本材料出库成本存存货核算子系核算子系统与其他子系与其他子系统之之间的关系的关系模模块二二 仓库盘点点业务处理理 【工作任务概述】本模块主要处理公司仓库盘点业务，主要涉及仓库保管员进行盘库，并对相关业务进行处理。业务1 1：盘点点业务处理理 为了保证企业库存资产的安全与完整，做到账实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查，查明存货盘盈、盘亏、损毁的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表
6、，按规定程序，报有关部门审批。【业务概述】【业务内容】2020年1月31号，公司对存货进行了清查，结果盘亏5个遥控大风落地扇。盘盈3个立式空调风扇。业务1 1：盘点点业务处理理 本笔业务是存货盘点业务，需要进行盘库处理，录入盘点数量。具体职责分工如下：【业务说明】库管管员刘俊刘俊丽账套主管套主管张文文轩制作盘点单审核盘点单业务1 1：盘点点业务处理理【业务处理流程】业务业务1 1 当前处理当前处理 已完成已完成 待处理待处理库存管理存货核算开始盘点单结束制单审核出入库单审核业务1：盘点点业务处理理【操作指导】库管管员刘俊刘俊丽盘点点单填制账套主管套主管张文文轩审核业务2：其他出入其他出入库单处
7、理理审核因盘盈盘亏系统自动生成的其他入库单和其他出库单。【业务概述】【业务内容】2020年1月31号，公司对盘盈与盘亏存货进行出入库业务处理。业务2：其他出入：其他出入库单处理理 本笔业务是对其他出库单和其他入库单进行审核。具体职责分工如下：【业务说明】库管管员刘俊刘俊丽审核其他出入库单业务2：其他出入：其他出入库单处理理【业务处理流程】业务业务1 1 当前处理当前处理 已完成已完成 待处理待处理库存管理存货核算开始盘点单结束制单审核出入库单审核业务2：其他出入：其他出入库单处理理【操作指导】库管管员刘俊刘俊丽盘点点单自动生成账套主管套主管张文文轩审核审核其他出入其他出入库单仓库盘点点业务【业
8、务总结】盘点单审核后，自动生成其他出入库单；自动生成的其他出入库单，只有在存货核算系统正常单据记账后，才能生成盘盈和盘亏的凭证；盘盈存货的账务处理：借：存货（库存商品/原材料）贷：待处理财产损溢盘亏存货的账务处理：借：待处理财产损溢贷：存货（库存商品/原材料）应交税费-应交增值税（进项税额转出）（非正常损失）查明原因和有关部门批准后：借：待处理财产损溢贷：管理费用查明原因和有关部门批准后：借：其他应收款（个人/保险公司）管理费用（正常损失）营业外之处（非正常损失）贷：待处理财产损溢模模块三三 存存货核算核算业务处理理本模块主要处理公司存货核算业务，主要涉及库管员进行相关单据记账，并对进出库业务
9、制单。【工作任务概述】业务1 1：存：存货单据据记账主要是检查出入库数据是否完整，对正常单据和直运销售业务等特殊业务单据进行记账，如果存货发出的计价方法采用的是全月一次加权平均法，在完成正常单据记账后，必须要对存货仓库进行期末处理。【业务概述】【业务内容】1月31日，检查单据数据是否完整，补充相关信息，并对相关单据进行记账。业务1 1：存：存货单据据记账该笔业务主要对相关单据检查和补充信息，并进行相关单据记账，并对仓库进行期末处理。具体职责分工如下：【业务说明】仓储部刘俊部刘俊丽补充其他出入库单信息、正常单据记账、直运销售记账、仓库期末处理。业务1 1：存：存货单据据记账【业务处理流程】业务业
10、务1 1 当前处理当前处理 已完成已完成 待处理待处理库存管理存货核算开始结束制单出入库单正常单据采购、销售发票月平均单价计算表修改、选择记账业务1：存：存货单据据记账【操作指导】仓储部刘俊部刘俊丽其他出入其他出入库单补充正常正常单据据直运直运销售售期末期末处理理记账记账仓库正常正常单据据采采购销售售发票票月平均月平均单价价计算表算表业务1：存：存货单据据记账【业务总结】1.其他出入单需要补充盘盈、盘亏存货的单价；2.单据记账包括正常单据和特殊单据，例如直运销售业务等；3.如果存货发出的计价方法采用的是全月一次加权平均法，在完成正常单据记账后，必须要对存货仓库进行期末处理，以计算全月平均单价及
11、本月出库成本。业务2：制：制单业务所有的入库和出库业务，在库存管理系统审核后，需在存货核算系统进行记账，记账完毕，需生成相关凭证。【业务概述】【业务内容】1月31日，对本月所有的出入库业务进行制单处理。业务2：制：制单业务 该笔业务主要对出入库业务进行制单。具体职责分工如下：【业务说明】仓库保管保管员刘俊刘俊丽制单业务2：制：制单业务【业务处理流程】业务业务1 1 当前处理当前处理 已完成已完成 待处理待处理存货核算开始未生成凭证单据一览表结束制单待生成凭证一览表业务2：制：制单业务【操作指导】仓库保管保管员刘俊刘俊丽制单入入库单记账凭凭证出出库单记账凭凭证制单选择选择业务2：制：制单业务【会计凭证】1.转账凭凭证：存：存货盘盈、确盈、确认采采购成本成本业务2：制：制单业务【会计凭证】1.转账凭凭证：存：存货盘盈、确盈、确认采采购成本成本业务2：制：制单业务【会计凭证】1.转账凭凭证：存：存货盘盈、确盈、确认采采购成本成本业务2：制：制单业务【会计凭证】2.转账凭凭证：存：存货盘亏、结转销售成本售成本业务2：制：制单业务【会计凭证】2.转账凭凭证：存：存货盘亏、结转销售成本售成本业务2：制：制单业务【会计凭证】2.转账凭凭证：存：存货盘亏、结转销售成本售成本