商业银行经营学.doc

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1、【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流商业银行经营学.精品文档.一章商业银行的性质 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。 2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。商业银行的经营环境 商业银行赖以生存的宏观经济状况、市场情况和金融管理当局对银行业的管制政策等。通常可分为直接具体环境和间接环境。(1)直接具体环境

2、 资金供求和利率状态 政府、中央银行和上级行的干预 客户的需求和行为方式 竞争对手的经营战略和实力(2)间接环境 经济和技术环境 政治和法律环境 社会和文化环境商业银行在国民经济中的地位1.商业银行已经成为整个国民经济活动的中枢2.商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要的影响3.商业银行已经成为社会经济活动的信息中心4.商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础5.商业银行已经成为社会资本运动的中心商业银行的组织结构 （一）决策系统 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会、董事会以下设置的各种委员会构成。 1、股东大会：是商业银行的最高权力机构。 2、董事会：由股东大会选举产

3、生，董事长由董事会选举产生。这里可以简单介绍有关董事会的职责。（二）执行系统 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务职能部门组成。 （三）监督系统 商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成。 （四）管理系统 商业银行的管理系统由全面管理、财务管理、人事管理、经营管理和市场营销管理5个方面组成。 （五）从动态意义上认识银行管理体系商业银行的经营目标一、安全性 即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。所以商业银行必须做到以下几点： 1、合理安排资产规模和结构，注重资产质量。

4、 2、提高自有资本在全部负债中的比重。 3、必须遵纪守法，合法经营。 二、流动性 是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 三、盈利性 是指商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。 根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有： 1、尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重。 2、以尽可能低的成本取得更多的资金。 3、减少贷款和投资损失。 4、加强内部经济核算，提高银行职工劳动收入，节约管理费用开支。5、 严格操作规程，完善监管机制管理 银行公司治理状况，公司治理

5、的合理性和有效性基本结构（10分）：三会、独立董事、外部监事决策机制（10分）：股东、董事会执行机制（10分）：高管素质、团队精神监督机制（10分）：独立董事、监事激励约束机制及问责：挂钩内部控制状况 内部控制环境与内部控制文化风险识别与评估 控制行为与职责分工信息交流与沟通 监督与纠正二章银行资本的概念及其功能（一） 概念：资本也称所有者权益或产权资本、自有资金、净值，银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金（权益），同时还包括了一部分长期负债。银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多。（二） 功能：可归纳为营业功能、保护功能和管理功能。具体看：1、资本是银行存在的先决

6、条件。首先，一家银行在开业前必须有足够的资本（物质条件）；其次，银行还要有较高的信誉，使公众较为信赖（衡量资本量）。2、资本是客户存款免遭偶然损失的保障。3、资本是银行经营活动正常进行的保证。4、资本是金融监管部门实施控制的工具。银行资本充足性及其意义所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量和结构两个层面的内容。1、 资本数量的充足性 2、资本结构的合理性、银行资本充足性的测定：测定指标、测定方法（一）测定指标（比率）

7、1、资本与存款比率 2、资本与总资产比率 3、资本与风险资产比率（二）测定方法1、分类比率法 比率是评价银行资本充足性方面最直观，同时也是最能为分析测试者所理解和接受的指标。比率分析法就是通过资本与资产负债表项目的各种比率指标来确定商业银行资本需要量的方法。 典型的如美国20世纪50年代产生的纽约公式。 2、综合分析法 20世纪70年代美国提出，除数量外还有其他八个非数量因素，即银行的管理水平、资产的流动性、收益及留存盈余、存款结构的潜在变化、银行股东的特点和信誉、营业费用的数量、营业活动的有效性、银行满足本地区现在与将来竞争需要的能力。 3、巴塞尔协议法银行资本金的构成 （一）股本：普通股、

8、优先股(或实收资本) 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发行普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。属于银行的外源资本。 1、普通股：是一种主权证书。这部分内容着重介绍普通股持股人的权利义务和发放普通股对银行产生的影响、注意事项。2、优先股这部分内容着重介绍优先股的种类及特性。（二）盈余：资本盈余、留存盈余 盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。 1、资本盈余：主要由投资者超缴资本形成，还包括资本增值，接受捐赠等。 2、留存

9、盈余：是尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有者权益的一个项目。（三）债务资本：资本票据、债券债务资本也称为后期偿付债券。通常有资本票据和债券两类。1、资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，期限7-15年不等。2、债券：通常包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券。（四）其他来源：储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。三章银行存款的营销和定价 （一）存款工具的营销 1、研究确定客户的金融需要 2、根据研究成果规划新的服务或改善原有服务 3、定价和促销（1）存款定价要满足客户和银行双方的利益要求（

10、2）不同存款价格信息可以沟通（3）不过分损害莫些存款细分市场利益（二）存款工具的定价方法1、以成本为基础定价2、 交易账户的定价公式3、 金融市场存款账户的定价4、 定期存单市场按银行层次定价商业银行存款负债的种类（一）传统的存款业务1、活期存款2、定期存款3、储蓄存款（二）存款创新工具1、活期存款工具创新。主要工具有可转让支付凭证帐户，超级可转让支付凭证帐户。2、定期存款的工具创新。主要有货币市场存款，可转让定期存单，自动转帐服务帐户。3、储蓄存款工具创新。主要的可以鉴借的有零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证和特种储蓄存款。（三）存款工具创新的原则 规范性、效益性、连续性和社会性原则

11、金融需求金融需求是指人们在金融市场上获得所需要的金融产品并具有购买能力的欲望。金融需求主要包括三个层次：一是货币需求，这是由收入水平决定的；二是信用需求，取决于可支配收入在储蓄和消费之间的分配；三是在前二者基础上发展起来的金融服务需求。 随着经济水平的提高、生活观念的改变、理财意识的增强以及人们在生命周期中的不同需求而产生对金融产品的不同层次需求。金融需求层次由低到高逐级上升。参考马斯洛需求理论满足个人消费的需求，消费需求是指消费者对以商品和劳务形式存在的消费品的需求和欲望。满足企业投资发展和扩大经营的需要，特别是在建、续建项目和企业正常流动资金及其他日常金融服务。 满足小企业各种情况下各种合

12、理用途的融资需求。该理论将需求分为五种，像阶梯一样从低到高，按层次逐级递升，分别为：生理上的需求，安全上的需求，情感和归属的需求，尊重的需求，自我实现的需求。另外两种需要：求知需要和审美需要。这两种需要未被列入到他的需求层次排列中，他认为这二者应居于尊重需求与自我实现需求之间。还讨论了需要层次理论的价值与应用等。银行资本的作用1是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正常经营活动的必要保证。2在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。3可以满足金融监管部门的制度规定和要求。短期借款的种类1、同业借款 同业借款是商业银行从其他商业银

13、行与金融机构借入资金的行为。主要包括以下几种：（1）同业拆借（2）同业抵押借款2、向中央银行借款（1）再贴现 （2）直接信用借款（3）抵押（或质押）借款3、转贴现 4、回购协议 5、欧洲货币市场借款 6、大面额存单7、发行商业票据短期借款的管理要点1、确定合适的借款时机2、根据成本与风险确定借款的规模3、确定合理的借款结构存款成本构成1、利息成本：是指银行按约定的存款利率，以货币形式的报酬付给存款人的开支，是银行存款成本的重要组成部分。存款利率有固定利率和浮动利率之分。2、营业成本人3、资金成本4、可用资金成本5、相关成本（1）风险成本（2）连锁反应成本6、加权平均成本7、边际存款成本：指银行

14、增加最后一个单位存款所支付的成本贷款种类 银行贷款商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。 （一）按贷款期限分类可将贷款分为活期贷款、定期贷款和透支三类 （二）按贷款的保障条件分类 可将贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现三类。 （三）按贷款的用途分类 一是按照贷款对象的部门来分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款。 二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。（四）按贷款的偿还方式分类可以将贷款分为一次偿还贷款和

15、分期偿还贷款。（五）贷款的质量（或风险程度）分类 可将贷款划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类，又称贷款的五级分类。 注：实行贷款五级分类前，我国按贷款逾期时间长短分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。 （六）银行发放贷款的自主程度分类 可将银行贷款分为自营贷款、委托贷款和特定贷款三种。此外，根据贷款金额大小的不同，可分为批发贷款（工商贷款）和零售贷款（消费贷款）。四章存款准备金的管理 1、 存款准备金制度（一）满足法定存款准备金要求 银行在一定时期需缴纳的全部存款准备金=按滞后准备金计算法算出的准备金需要量+按同步准备金计算法算出的准备金需要量 1、滞后准备金计算

16、法 2、同步准备金计算法 （二）超额存款准备金的管理 1、影响超额存款准备金需要量的因素（1）存款波动（2）贷款的发放与收回（3）其他因素。主要有向中央银行借款、同业往来、缴存法定存款准备金、信贷资金调拨和财政性存款。2、超额存款准备金的调节（1）同业拆借；（2）短期证券回购及商业票据交易；（3）通过中央银行融资；（4）商业银行系统内的资金调度；（5）出售其它资产五章贷款程序 （一）贷款申请 （二）贷款调查 （三）对借款人的信用评估 （四）贷款审批 （五）借款合同的签订和担保 （六）贷款发放 （七）贷款检查 （八）贷款收回 审贷岗位设置 1、贷款调查岗位 2、贷款审查岗位 3、贷款决策岗位 4

17、、贷款检查岗位 5、贷款稽核监督岗位贷款责任制 1、建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系 2、将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人，按照“统一领导、分级管理、各司其职、各负其责”的原则严格划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任3、 在划分贷款责任的前提下，明确奖惩条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理工作的业绩与有关人员的利益挂钩4、 建立信贷人员离职审计制度抵押物的选择和估价（1）抵押物的选择。必须坚持合法性、易售性、稳定性、易测性的原则。按照上述原则选择好抵押物后，还要对抵押物进行法律审查和技术鉴定。对抵押物进行法律审查和技术鉴定的内容包括：

18、一是审查借款人对抵押物的权利是否真时充分，对共同所有的财产，看其是否有共有各方同意设押的书面证明； 二是审查抵押人提供的抵押物是否需要有关部门批准，如果需要有关部门批准，看其是否经过批准 ； 三是审查租赁经营企业的设押物是否属于企业自有资产，如果是租赁资产，银行不得接受抵押； 四是审查抵押物有无重复抵押现象； 五是审查抵押物实物的真实、完好性； 六是审查抵押物有无保险。（2）抵押物的估价 银行在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性和防范风险原则，具体来说：大致等价原则；易于拍卖原则；风险转嫁原则。3、确定抵押率 抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比。银行在确定抵押率时，

19、应考虑以下因素：（1）贷款风险（2）借款人信誉（3）抵押物品种（4）贷款期限4、抵押物的产权设定与登记所谓产权设定：是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。5、 抵押物的占管、处分抵押和质押的区别（1）抵押标的为动产与不动产；质押标的为动产与财产权利（如有价证卷，票据等等）。（2）抵押物不移转占有；质物必须移转占有。（3）当事人可以自愿办理抵押登记的，抵押合同自签定之日起生效；当事人不必办理质押登记的，质押合同自质物或权利凭证交付之日起生效。（4）当事人办理抵押登记的，登记部门为抵押物的相应管理部门；以股票、知识产权出质的，当事人应向其相应的管理机构办理出质登记。（5）债务履行期届满

20、，抵押权人未受清偿的，可与抵押人协商以抵押物折价或以拍卖、变卖该抵押物的所得价款受偿，协议不成的，可向人民法院提起诉讼；债务履行期届满，质权人未受清偿的，可与出质人协议以质物折价或依法拍卖、变卖质物清偿债权。商业银行贷款风险管理的五C分析具体包括哪些内容？五C分析包括：（1）品格：借款人的还款意愿和诚意。对于企业来说，借款人的品格包括借款人的背景、年龄、经验、有无不良行为记录；借款人的作风、经营理念、上下级关系等。（2）能力：借款人未来按时还款的能力。包含两方面的含义：法律能力与偿还贷款的能力。（3）资本：借款人的自有资金的状况，即净资产。资本是借款人经济实力的代表，反映承受风险的能力；反映借

21、款人的风险取向。资本越雄厚，风险的承受能力越大，由于严重的财务危机或破产而不能偿还贷款的可能性也就越小。（4）担保：第三方的信用担保和质物抵押物的担保，是第二还款来源。担保是用来增强借款者的还款意愿，保证在违约时银行能够得到补偿，是一种减少银行风险的手段。（5）经营环境：借款人的自身经营环境与外部环境。经营环境包括企业自身的经营范围、经营方式、技术特点、市场占有率、产供销特点、竞争能力、人员素质、经济效益、发展前景等；外部环境包括宏观经济状况、行业发展前景、政治经济文化等。商业银行为什么要从事证券投资业务？1历史与现状 2商业银行设立基金管理公司的模式选择及比较优势 ，3有符合本法和中华人民共

22、和国公司法规定的章程 4 有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施 5 有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度 6 我国商业银行早已满足现有基金申请人的法定条件，具备了投资设立基金管理公司的综合实力。银行证券投资的功能 1、分散风险，获取稳定的收益 2、保持流动性 3、合理避税 4、逆经济周期的调节手段银行证券投资的主要类别 1、国库券 2、中长期国债2-10年中长期，10年以上长期，用于平衡中央财政的预算赤字 3、政府机构证券特点：信用度高、流动性好、收益高、抵押代用率高。 4、市政债券或地方政府债券 5、公司债券公司债券的投资在逐年下降，原因有四：风险高、税率高、其

23、他方式融资更佳、二级市场有限。 6、各种资产抵押类证券银行证券投资避税组合的原则与方法 银行避税组合的考虑原则是：当存在证券投资利息收入税赋差异，从而使两种债券出现税前收益率与税后收益率不一致时，银行应在投资组合中尽量使用税前收益率高的应税债券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。财务比率指标体系1.流动性比率流动比率=流动资产/流动负债速动比率=速动资产/流动负债、现金比率=（现金+等值现金）/流动资产2. 盈利性比率销售利润率=（销售额-税额-销售成本）/销售总额、资产收益率=纯收益/资产总额、普通股收益率=（扣除税款和利

24、息的纯收益-优先股股息）/普通股权益额、股票市盈率等=每股市价/每股盈利3. 结构性比率负债比率=负债总额/资本总额、负债净值比率=负债总额/资本净值流动负债率=流动负债/全部负债流动资产率=流动资产/总资产（总负债）股东权益比率=股东权益/总资产偿还能力比率=未扣除税金和利息前的利润/（利息费用+债务本金+优先股股息+租赁费用）4.经营能力比率总资产周转率=销售额/资产总额、固定资产周转率=销售净额/固定资产净值存货周转率=销售净成本/平均存货额应收帐款周转率=销售净额/应收账款平均余额十二章商业银行绩效评价体系1、盈利性指标：衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。核心是资

25、产收益率和股本回报率。1）资产收益率=（纯利润/资产总额）100%2）银行净利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产3）非利息净收入率=（非利息收入-非利息支出）/资产总额 银行管理效率良好4）银行利润率=（纯利润/总收入）100% 反映银行管理效率和水平5）权益报酬率 ROE=（纯利润/资本总额）100%银行资本的获利程度，是银行资金运用效率和财务管理能力的综合体现，同股东财富直接相关2、流动性指标1）分析中小银行流动性指标（1）现金资产比例（现金资产/资产总值）（2）国库券持有比例（3）持有证券比例（4）贷款资产比例2）分析大银行流动性指标（5）易变负债比例（易变负债/负债总值）（6）短期

26、资产/易变负债（7）预期现金流量比3、风险指标 风险被定义为预期收入的不确定性，这种不确定性会降低企业的价值。（1）利率风险1.利率风险缺口=利率敏感性资产利率敏感性负债 2.利率敏感比例=利率敏感性资产/利率敏感性负债利率敏感资产是指收益率可随市场利率变动重新调整的资产，负债也一样（2）信用风险 1.贷款净损失/贷款余额 2 低质量贷款/贷款总额 3 贷款损失准备/贷款损失净值 4 贷款损失保障倍数3）欺诈风险内部贷款比例。该指标是银行对其股东或经营管理人员的贷款与总贷款之比，只能看这个指标4、清偿能力和安全性指标银行清偿能力是指银行运用其全部资产偿付债务的能力，反映了银行债权人所受保障的程

27、度，也是直接影响银行声誉的指标。清偿能力的指标主要是着眼于资本充足状况。（1） 净值/资产总额（2）净值/风险资产 （3）巴塞尔协议中资本充足率的指标（4）资产增长率和核心资本增长率（5）现金股利/利润绩效评价方法1比率分析法 比率分析法的核心就是绩效评价指标，必须在指标数据集中时才能发挥作用。比较的形式主要有同业比较和趋势比较。横向比较可以反映经营中的优势和不足，纵向比较可以看出该银行的发展趋势主要从盈利能力，流动性，风险性，清偿能力及安全性方面2杜邦分析法综合分析法弥补了比率分析法中将各指标分开的缺陷，将银行盈利能力和风险状况结合起来对银行作出评价两因素分析法： 净值收益率=（纯利润/净值

28、）=（纯利润/资产）（资产/净值）即：ROE=ROAEM，EM称为股本乘数三因素分析法： ROE=（纯利润/资产）（资产/净值） =（纯利润/总收入）（总收入/资产）（资产/净值） =银行利润率（PM）资产利用率（AU）股本乘数（EM）四因素分析法：PM=（纯利润/总收入）=（纯利润/税前利润）（税前利润/总收入）。商业银行内部控制的方法（一） 控制法1. 分散风险，商业银行通过调整资产结构或资本结构等手段来分散承受的风险。（1） 金融工具组合多样化（2） 资产负债期限多样化（3） 地区分布分散多样化2. 抑制风险，考虑到风险事件的存在于发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方

29、案。（二）财务法1.风险自留，指商业银行自行设立基金，自行承担风险损失发生后财务后果的处理方式。是一种积极的风险控制手段2.风险转嫁，商业银行在风险损失发生后，将风险损失通过一定的途径，有意识的转嫁给与其有利益关系的客户承担。银行风险管理一、流动性风险管理流动性预测是通过对未来一定时间内流动性需求的测算，来估计是否发生流动性缺口。银行需要事先通过将部分流动性资产变现或从金融市场上购买流动性等方式来弥补流动性缺口。二、信贷风险管理1.企业流动性资金贷款风险管理（1）信用调查和分析a取得授信对象的相关信息、 信用评级和信用报告b分析授信对象的信用： 分析信用程序、信用评级(2) 信用决策（初次、重

30、复信贷决策原则）(3) 银行信用追踪 (4) 收账2、消费者贷款风险管理1信用分析的资料来源2信用分析的评分系统3信用决策3、不动产贷款风险管理1商业：引进中介、提高利率水平2住宅：借款人的现金收入水平和还款意愿的分析、采用浮动利率商业银行风险的类别（一）按风险的主体构成划分（二）按风险产生的原因划分（三）按风险的程度划分（四）按风险的性质划分（五）按风险的形态划分（六）按业务面临的风险划分为流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险、资本风险。 银行再造的内涵是什么？它对我国银行改革有什么启示？（1）银行再造是国际商业银行在信息化浪潮下寻求银行管理新模式的实践。它要求银行扬弃过去那种

31、按职能进行分工，然后组合经营的管理方法，借助现代信息技术，重新设计银行的管理模式和业务流程，为银行实现科学的“减肥”，使银行集中核心力量，获得可持续竞争的优势。银行再造的内涵就是要实行业务流程改革。所谓流程是指资金、信息、人力资源等要素输出、加工产出、销售的过程，就是银行运作程序或员工的工作方式，具体表现为诸如财务流程。众所周知，各家商业银行经营的都是货币与信用以及与之相关的产品和服务，这种经营具有同质性。因此，银行之间的差别就在于流程设计不同，银行经营转型的主要内容在于改造旧的流程。银行再造的外延就是对传统银行的经营方法实行转换。银行在设计新流程或改造旧流程时必须采用必用的策略。（2）银行再

32、造对我国银行的启示首先，我们应当以业务流程改革为核心，实现科学的经营管理。其次，我们应当创造性地使用信息技术，使银行经营管理取得突破性进展。 最后，我们应当树立为客户利益而重建银行的概念，提供更高的对客户价值。银行再造的策略（一）根据客户价值定价（二）业务外包（三）实行客户银行单点接触策略（四）建立中心-辐射式组织结构 担保业务：银行应某一交易中的一方申请，承诺当申请人不能履行时由银行承担对另一方的全部义务的行为。互换业务：两个或两个以上的交易对手在外汇交易过程中，根据事先制定的规则，在一段时期内交换一系列款项的支付活动。一般是出于筹资或避险的需要，在交易的期限、利率、币种等方面进行交换。商业

33、银行资本：包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益和一定比例的债务资本。它具有双重特点，常将所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。信用：信用的意思是能够履行诺言而取得的信任，信用是长时间积累的信任和诚信度。信用是难得易失的。费十年功夫积累的信用，往往由于一时一事的言行而失掉。它还是是指我们过去的履行承诺的正面记录，它还是一种行为艺术，是一种人人可以尝试与自我管理的行为管理模式。资本溢价：指有限责任公司投资者交付的出资额大于按合同、协议所规定的出资比例计算的部分巴塞尔协议的目的 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争;为国际银行业的监管提供一个

34、有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。巴塞尔协议的优缺点 优点：促进了国际银行业对银行风险管理重要性的认识；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺陷：忽视了市场风险 ；对银行资产风险的判定有欠妥之处；巴塞尔协议规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。巴塞尔协议是巴塞尔委员会在1988年制订的一个关于商业银行资本充足率计算方法的协议，全称为关于资本度量标准的国际趋同。协议主要规定了：资本的定义，风险资产的权重，国际活跃银行的资本充足率应达到8%的标准等内容。尽管该协议的内容不具有法律约束力，但是十国集团各国的监管部

35、门都一致同意在规定的时间内实施该协议。经过一段时间的检验后，该协议显示出较高的可操作性和合理性，许多非十国集团国家也开始自愿遵守该协议。巴塞尔新协议的目标： 继续促进金融体系的安全与稳定；促进平等竞争； 构建一个更为全面的风险解决方法 巴塞尔新协议由三大支柱构成：一是最低资本要求，二是监管部门对资本充足率的监督检查，三是市场约束。巴塞尔新资本协议的基本内容包括三部分：最低资本规定、监督检查、市场纪律，被称为巴塞尔新资本协议的三大支柱。它适用于在并表基础上适用于国际活跃银行。新框架旨在为国际活跃银行建立最低资本要求。新框架将推动银行业采用更好的风险管理做法，如，重大创新在于：更多使用银行内部系统

36、的风险评估作为资本计算的输入参数。一、重新界定了资本，将资本分为两个部分二、将银行资产负债表中资产分作五类，并分别规定了风险权数三、将资产负债表外的资产纳入监督范围，规定不同的信用转换系数四、规定总资本与风险资产比率不得低于8%，要求核心资本与风险资产比率不得低于4% 2010年，巴塞尔委员会发布了第三版巴塞尔协议，并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。主要变化 在以下两个方面： 第一，提高了银行一级资本充足率的要求。全球商业银行在2015年之前一级资本充足率下限由4%提至6%，普通股构成的核心一级资本占风险资产下限由2%提至4.5%。银行还需另设“资本防护缓冲资金”，且总额不低于银行风险资产的2.5%。 第二，实施时间和过渡期安排。在2015年之前普通股构成的核心一级资本占风险资产最低限到4.5%。一级资本充足率最低限至6%。缓冲资本要求相对宽松，要求银行在2016年1月至2019年1月间予以落实。 2011年3月中国银监会提出了贯彻Basel III 的具体要求，系统重要银行资本充足率将达11.5%。