《企业内部控制实际应用指引及案例讲解答案 .docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业内部控制实际应用指引及案例讲解答案 .docx（20页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、精品名师归纳总结第一讲、组织机构1、 境内上市公司执行指引的时间是2021 年 12 月 1 号.（判定题） 正确日期是 2021.01.01 日正确错误2、组织架构的风险包括哪两个方面.（多项题）治理结构的风险组织机构方面的风险缺乏执行力风险机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些特的委员会.（多项题）战略委员会审计委员会提名委员会薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后仍要明确岗位设置，同时明确岗位职责.（判定题）正确错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特殊关注海外、异的的子公司.（判定题）正确错误其次讲、 进展战略6、进展战略涉及的风险有哪些.（多项题）战略制定的风险战略
2、实施的风险战略调整的风险战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题.（多项题）战略目标制定的方法战略目标制定的风险战略目标制定的时间战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的掌握主要有几个方面.（多项题）方案、预算和战略治理制度战略宣扬战略实施监控战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依靠于行业的技术进步.（判定题）正确错误第三讲、人力资源政策10、战略进展应当关注的人力资源风险.（多项题）人力资源引进的风险人力资源约开发的风险人力资源使用的风险人力资源退出的风险11、涉及到学问产权、国家隐秘的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工的保密义务.（判定题）正确错误可
3、编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结12、人力资源退出包括 .（多项题）员工的辞职解除劳动合同退休辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内.（判定题）正确错误14、企业特色文化内容不包括（）.（多项题）积极向上的价值观表达国家的产业政策团队协作和风险防范意识以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是留意经济效益与自身的进展，实现企业与环境和谐进展.（判定题）正确错误16、实施资源节省使用的方法有（）.（多项题）开发可再生资源加快高薪技术开发转变进展方式防止对不行再生资源的毁灭性开发第五讲、资金活动17、资金活动应当关注的风险
4、包括筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险.（判定题）正确错误18、对投资工程进行会计掌握包括（）.（多项题）制定会计政策设置投资台帐保管投资资料对投资进行减值测试19、对营运资金的治理就要统筹和谐资金的需求，但是没有必要进行全过程的治理.（判定题）正确错误第六讲、选购业务和销售业务20、选购业务应当关注的风险有（）.（多项题）选购方案支配的风险选购物资质量和价格的风险选购付款的风险资金管控的风险21、为防止选购人员的舞弊，应当对选购人员定期轮岗.（判定题）正确错误22、选购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中.（判定题）正确错误23、采纳（）方式选购
5、 .（多项题）招标底价可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结定价直接购买24、销售业务应当关注的风险（）.（多项题）销售不畅销售收款销售舞弊销售价格25、销售的掌握点不包换（）.（单项题）加强市场调查完善销售记录加强坏帐治理完善客户服务第七讲、工程工程26、本指引所指的工程工程是指企业自行或者托付其他单位进行的建造、安装活动.（判定题）正确错误27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判.（判定题）正确错误28、订立书面合同的要求（）.（多项题）在规定定期限内与中标人订立书面合同明确双方的权益、义务明确双方的违约责任不得订立背离合同实质性的其他协议29、概预算审
6、核的重点内容有（）.（多项题）编制依据工程内容工程量的运算定额套用30、工程变更中，因变更缘由造成的价款支付方式及金额变动的，应供应完整的书面文件和其他相关资料.（判定题）文档来自于网络搜寻正确错误第八讲、企业外包31、外包的分类，一般外为重大业务外包和一般业务外包.（判定题）正确错误32、承包商应具备的条件（）.（多项题）承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织承包方要具备相关的专业资质从业人员要有专业技术资格承包方的技术体会水平要符合业务外包要求33、外包的会计掌握要留意加强核算与监督以及费用核算工作.（判定题）正确错误第九讲、讨论与开发34、研发风险掌握的总体要求包括（）.
7、（多项题）重视研发制定方案可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结强化治理工程转化35、立项与讨论的审批要关注（）.（多项题）企业进展的必要技术的先进行成果转化的可行性员工的积极性36、讨论工程托付外单位承担的，应当采纳招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，商定讨论成果的产权归属，讨论进度和质量标准等相关内容.（判定题）文档来自于网络搜寻正确错误37、企业对于通过验收的讨论成果，可以托付相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业隐秘等进行治理，但不用立刻申请专利 .（判定题）文档来自于网络搜寻正确错误38、劳动合同的特殊商定包括（）.（多项题）离职条件讨论成果归属离职后保密
8、义务违约责任39、在开发过程中要分步推动，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产.（判定题）正确错误第十讲、资产治理40、资产治理中主要关注的问题（）.（多项题）重视加强各项资金的投保工作采纳招标等方式确定保险人降低资产缺失风险防范资产投保舞弊41、存货保管中要留意对存货进行定期检查，但是不用建立制度进行治理.（判定题）正确错误42、对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次，最多不超过两年.（判定题）正确错误43、无形资产的更新方面要留意（）方面.（多项题）留意定期评估要加大投入要不断创新进行品牌建设第十一讲、担保业务44、当工程不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能供应担保，但
9、是假如是本企业发生过担保纠纷没有妥当解决的，可以连续担保业务.（判定题）文档来自于网络搜寻正确错误45、担保合同中的内容应明确被担保人的权益、义务、违约责任等相关内容.（判定题）正确错误46、对担保业务的日常监控包括（）.（多项题）可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结定期检测反常情形准时报告保证追索权实施监控第十二讲、全面预算47、全面预算是指企业对肯定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算支配.（判定题）正确错误48、预算编制的方法（）.（多项题）固定预算弹性预算滚动预算浮动预算49、对业务预算的掌握要即使组织资金收入，严格掌握资金支付，调剂资金收支平稳等.（判定题）正确错误
10、50、预算考核的原就有（）.（多项题）公正公开公正公示第十三讲、合同治理51、合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同治理的风险.（判定题）正确错误52、合同订立的基本要求包括（）.（多项题）内容完整表述严谨、精确相关手续齐备防止显现重大疏漏53、合同订立后，合同的审核要关注（）.（多项题）合同主体、内容、格式是否合法合同内容是否符合企业经济利益对方当事人是否具有履约才能合同权益、义务是否明确54、合同的盖章要经编号、审批及企业法定代表人或授权的代理人签署后，才能盖章.（判定题）正确错误55、合同纠纷经协商无法解决的，应当依据合同商定挑选仲裁或诉讼方式解决.（判定题）正确错误第十四讲、内部信息
11、传播56、所谓内部信息传递是指企业内部各治理层之间通过内部报告形式传递生产经营治理信息的过程.（判定题）正确错误57、内部报告的使用主要是为了（）.（多项题）指导治理反映情形和谐进度可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结考核、实现目标58、信息系统主要是企业利用运算机和通信技术，对内部掌握进行集成、转化和提升所形成的信息化治理平台.（判定题） 文档来自于网络搜寻正确错误59、系统开发验收测试的主体是（）.（单项题）独立开发单位的专业机构开发商合作单位合作开发商60、系统运行爱护采纳的加密措施主要是为了确保（）.（多项题）保密性精确性完整性合格性第十五讲、财务报告61、财务合并报表主要
12、反映企业（）.（多项题）财务状况经营成果现金流量治理层情形62、财务报告的结构分析主要是分析企业的资产的分布、负债水平和全部者权益结构.（判定题）正确错误第十六讲、内部掌握的评判63、内部掌握的评判原就包括（）.（多项题）全面性重要性客观性谨慎性64、负责内部掌握评判的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构.（判定题）正确错误65、内部掌握评判现场测试的方法有哪些.（多项题）抽样实的查验调查问卷个别访谈第十七讲、内部掌握审计66、内部掌握的审计方式有哪些.（多项题）内部审计独立审计整合审计外部审计67、实施审计工作的审计方法主要是依据至下而上的方法进行审计工作.（判定题）正确错误68、在确
13、定一项内部掌握缺陷或多想内部掌握缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评判补偿性掌握的影响.（判定题）文档来自于网络搜寻可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结正确错误补充问题（在第四讲中）1、为了促进企业长期稳固进展，企业在打造品牌时，应当以以下哪一项为核心.（单项题）企业团队企业产业链主业辅业2、企业应当积极培育具有自身特色的企业文化，企业特色文化的内容应当包括（）.（多项题）表达国家的产业政策表达企业特色的企业愿景积极向上的企业价值观诚恳守信的经营理念履行社会责任和开拓创新的企业精神团队协作和风险防范意识以规模扩张为先导的成长路径3、企业发生重大安全生产事故，应当准时启动应
14、急预案4、企业应当实行哪些措施以实现环境爱护：学习国家环境爱护政策加大环境爱护投入购买先进设备实现清洁生产加强对三废的综合治理推行集约化生产建立废料回收和循环利用制度会计职业道德课堂教案截图第一章、会计职业道德概述第一讲1、以下哪个是的特点广泛的社会性他律性科学性公正性2、以下哪些属于的职能（多项题）调剂职能训练职能熟悉职能规范职能3、道德与法律的关系（单项题）道德与法律的表现形式相同法律与道德一样具有多层次性道德和法律一样具有强制性道德具有稳固性，而法律随经注基础和上层建筑的转变而转变其次讲4、以下选项哪个属于职业道德的特点（单项题）广泛性科学性实践性可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师
15、归纳总结规范性5、会计职业道德是指人们在从事各种特定的职业活动过程中应遵循的道德规范和行为准就的总和（判定题）正确错误6、会计职业道德的作用（多项题）对法律制度的补充规范会计行为的基础实现会计目标的重要保证会计人员提高素养的内在要求7、以下关于会计职业道德与会计法律制度的区分说法正确的是（单项题）性质相同内容相同作用范畴相同表现形式不同第三讲8、会计人员因不遵守职业道德，情节较轻，被吊销会计从业资格证书，3 年内不得从事会计工作，触犯刑律被追究刑事责任的，终生不得从事会计工作.（判定题）文档来自于网络搜寻正确错误9、以下哪些属于会计职业道德规范的内容（多项题）爱岗敬业诚恳守信廉洁自律参加治理1
16、0、以下哪些选项属于爱岗敬业的基本要求（多项题）喜爱会计工作，敬重会计职业庄重仔细，一丝不苟忠于职守，尽职尽责诚恳守信第四讲11、以下选项哪些属于诚恳守信的基本要求（多项题）喜爱会计工作，敬重会计职业庄重守信，一丝不苟保密守信，不为利益所诱惑执业谨慎，信誉至上12、廉洁自律要求会计人员经得起金钱、权益、美色的考查，不贪污、挪用公款，不监守自盗.（判定题）正确错误13、以下选项哪些属于廉洁自律的基本要求（多项题）不违法乱纪，以权谋私树立正确的人生观坚持会计工作原就自尊自爱，严格要求第五讲14、坚持准就中的 “准就 ”公包括会计准就，不包括会计法律、国家统一的会计制度等.（判定题）正确错误15、以
17、下哪个选项属于坚持准就的基本要求（单项题）坚持准就，依法办事可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结树立正确的人生观坚持会计工作原就自尊自爱，严格要求16、以下哪些选项属于客观公正的基本要求（多项题）端正态度依法办事事实就是，不偏不倚自尊自爱第六讲17、以下哪些选项属于会计职业技能的内容（多项题）会计专业理论才能职业判定才能沟通沟通才能供应会计信息的才能18、以下哪些选项属于会计职业技能的基本要求（多项题）精益求精实践中供应会计职业技能庄重仔细保密守信19、目前，会计岗位大致包括会计负责人、一般会计人员和出纳三种.（判定题）正确错误20 以下哪个选项属于会计岗位职业道德对出纳人员（单项
18、题）熟知政策善于和谐业务精益求精一丝不苟第七讲21、对于法国，其会计职业道德强调的是会计人员的胜任才能.（判定题）正确错误22、会计职业道德训练包括哪些层次（多项题）对会计专业同学的训练岗前训练连续训练脱产训练23、以下哪个选项属于会计职业道德训练的内容（单项题）职业道德的理念训练职业道德的普及训练职业道德的规范训练职业道德的价值训练24、会计职业道德训练的途径包括会计学历中的训练和会计连续训练中的训练.（判定题）正确错误第八讲25、以下哪些选项属于会计职业道德的自我训练方法（多项题）正确熟悉自己严格要求自己学会自我约束可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结培育慎独精神26、以下哪些
19、选项属于会计职业道德修养的内容（多项题）职业义务职业荣誉职业节操职业精神27、以下哪些选项属于会计职业道德修养的境域（多项题）雇佣型境域尽职型境域献身型境域服务型境域第九讲28、以下哪些选项属于会计职业道德监督的作用（多项题）裁判促进调剂鼓励29、会计职业道德监督检查的方式包括哪些（多项题）全面检查专项检查抽查、重点检查定期抽查30、以下哪个选项属于会计从业资格检查的内容（多项题）政治素养专业技能遵纪守法实践体会31、单位内部会计职业道德监督检查的方式包括哪些（多项题）内部审计监督内部业绩统计差错检查统计专项检查考核考试一内容：1、重大业务外包方案应当提交审批，审批人是可编辑资料 - - -
20、欢迎下载精品名师归纳总结版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设计等在网上搜集整理。版权为张俭个人全部This article includes some parts, including text, pictures, and design. Copyright is Zhang Jians personal ownership.用户可将本文的内容或服务用于个人学习、讨论或观赏，以及其他非商业性或非盈利性用途，但同时应遵守著作权法及其他相关法律的规定，不得侵害本网站及相关权益人的合法权益。除此以外，将本文任何内容或服务用于其他用途时， 须征得本人及相关权益人的书面许可，并支付酬劳。Use
21、rs may use the contents or services of this article for personal study, research or appreciation, and other non-commercial or non-profit purposes, but at the same time, they shall abide by the provisions of copyright law and other relevant laws, and shall not infringe upon the legitimate rights of t
22、his website and its relevant obligees. In addition, when any content or service of this article is used for other purposes, written permission and remuneration shall be obtained from the person concerned and the relevant obligee.可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结转载或引用本文内容必需是以新闻性或资料性公共免费信息为使用目的的合理、善意引用，不得对本文内容
23、原意进行曲解、修改，并自负版权等法律责任。Reproduction or quotation of the content of this article must be reasonable and good-faith citation for the use of news or informative public free information. It shall not misinterpret or modify the original intention of the content of this article, and shall bear legal liability such as copyright.可编辑资料 - - - 欢迎下载