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1、企业内部控制应用指引讲解及案例精析第一讲、组织机构1、 境内上市公司执行指引的时间是2011年12月1号。（判断题）正确日期是2011.01.01日正确错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。（多选题） 治理结构的风险 组织机构方面的风险 缺乏执行力风险 机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。（多选题） 战略委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。（判断题）正确错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。（判断题）正确错误第二讲、 发展战略6、发展战略涉及的风险有哪些。（多选题）
2、战略制定的风险 战略实施的风险 战略调整的风险 战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。（多选题）战略目标制定的方法战略目标制定的风险战略目标制定的时间战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。（多选题）计划、预算和战略管理制度 战略宣传 战略实施监控战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。（判断题）正确错误第三讲、人力资源政策10、战略发展应当关注的人力资源风险。（多选题）人力资源引进的风险 人力资源约开发的风险 人力资源使用的风险 人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员
3、工的保密义务。（判断题）正确错误12、人力资源退出包括。（多选题）员工的辞职 解除劳动合同 退休辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。（判断题）正确错误14、企业特色文化内容不包括（）。（多选题）积极向上的价值观体现国家的产业政策 团队协作和风险防范意识以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的发展，实现企业与环境和谐发展。（判断题）正确错误16、实施资源节约使用的方法有（）。（多选题）开发可再生资源 加快高薪技术开发 转变发展方式 防止对不可再生资源的毁灭性开发第五讲、资金活动17、资金活动应当关注的风险包括
4、筹资风险、投资风险、资金调度使用风险和资金管控的风险。（判断题）正确错误18、对投资项目进行会计控制包括（）。（多选题）制定会计政策 设置投资台帐 保管投资资料 对投资进行减值测试19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。（判断题）正确错误第六讲、采购业务和销售业务20、采购业务应当关注的风险有（）。（多选题）采购计划安排的风险 采购物资质量和价格的风险 采购付款的风险 资金管控的风险21、为避免采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。（判断题）正确错误22、采购中要建立供应商的评估、准入制度，并将其基本信息录入到信息系统当中。（判断题）正确错误23、采用（）
5、方式采购。（多选题） 招标 底价 定价直接购买24、销售业务应当关注的风险（）。（多选题）销售不畅 销售收款 销售舞弊销售价格25、销售的控制点不包换（）。（单选题）加强市场调查完善销售记录加强坏帐管理完善客户服务第七讲、工程项目26、本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。（判断题）正确错误27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。（判断题）正确错误28、订立书面合同的要求（）。（多选题）在规定定期限内与中标人订立书面合同 明确双方的权利、义务 明确双方的违约责任 不得订立背离合同实质性的其他协议29、概预算审核的重点内容有（）。（多选
6、题）编制依据 项目内容 工程量的计算 定额套用30、工程变更中，因变更原因造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。（判断题）正确错误第八讲、企业外包31、外包的分类，一般外为重大业务外包和一般业务外包。（判断题）正确 错误32、承包商应具备的条件（）。（多选题）承包方是依法建立、合法经营的专业服务机构或其他经济组织 承包方要具备相关的专业资质 从业人员要有专业技术资格 承包方的技术经验水平要符合业务外包要求33、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。（判断题）正确 错误第九讲、研究与开发34、研发风险控制的总体要求包括（）。（多选题）重视研发 制定计划
7、 强化管理 项目转化35、立项与研究的审批要关注（）。（多选题）企业发展的必要 技术的先进行 成果转化的可行性员工的积极性36、研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关内容。（判断题）正确 错误37、企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，但不用立即申请专利。（判断题）正确错误38、劳动合同的特别约定包括（）。（多选题）离职条件 研究成果归属 离职后保密义务 违约责任39、在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产。（判断题）正确
8、 错误第十讲、资产管理40、资产管理中主要关注的问题（）。（多选题）重视加强各项资金的投保工作 采用招标等方式确定保险人 降低资产损失风险 防范资产投保舞弊41、存货保管中要注意对存货进行定期检查，但是不用建立制度进行管理。（判断题）正确错误42、对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次，最多不超过两年。（判断题）正确错误43、无形资产的更新方面要注意（）方面。（多选题）注意定期评估 要加大投入 要不断创新进行品牌建设第十一讲、担保业务44、当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。（判断题）正确错误45
9、、担保合同中的内容应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容。（判断题）正确 错误46、对担保业务的日常监控包括（）。（多选题）定期检测 异常情况及时报告 保证追索权实施监控第十二讲、全面预算47、全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排。（判断题）正确 错误48、预算编制的方法（）。（多选题）固定预算 弹性预算 滚动预算浮动预算49、对业务预算的控制要即使组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收支平衡等。（判断题）正确错误50、预算考核的原则有（）。（多选题）公平 公开 公正公示第十三讲、合同管理51、合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险。（判
10、断题）正确 错误52、合同订立的基本要求包括（）。（多选题）内容完整 表述严谨、准确 相关手续齐备 避免出现重大疏漏53、合同订立后，合同的审核要关注（）。（多选题）合同主体、内容、格式是否合法 合同内容是否符合企业经济利益 对方当事人是否具有履约能力 合同权利、义务是否明确54、合同的盖章要经编号、审批及企业法定代表人或授权的代理人签署后，才能盖章。（判断题）正确 错误55、合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。（判断题）正确 错误第十四讲、内部信息传播56、所谓内部信息传递是指企业内部各管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。（判断题）正确 错误5
11、7、内部报告的使用主要是为了（）。（多选题）指导管理 反映情况 协调进度 考核、实现目标58、信息系统主要是企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。（判断题）正确 错误59、系统开发验收测试的主体是（）。（单选题）独立开发单位的专业机构开发商合作单位合作开发商60、系统运行维护采用的加密措施主要是为了确保（）。（多选题）保密性 准确性 完整性合格性第十五讲、财务报告61、财务合并报表主要反映企业（）。（多选题）财务状况 经营成果 现金流量管理层情况62、财务报告的结构分析主要是分析企业的资产的分布、负债水平和所有者权益结构。（判断题）正确错误第十六讲、内
12、部控制的评价63、内部控制的评价原则包括（）。（多选题）全面性 重要性 客观性谨慎性64、负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构。（判断题）正确 错误65、内部控制评价现场测试的方法有哪些。（多选题）抽样 实地查验 调查问卷 个别访谈第十七讲、内部控制审计66、内部控制的审计方式有哪些。（多选题）内部审计独立审计整合审计外部审计67、实施审计工作的审计方法主要是按照至下而上的方法进行审计工作。（判断题）正确错误68、在确定一项内部控制缺陷或多想内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价补偿性控制的影响。（判断题）正确 错误补充问题（在第四讲中）1、为了促进企
13、业长期稳定发展，企业在打造品牌时，应当以下列哪一项为核心。（单选题）企业团队企业产业链主业 辅业2、企业应当积极培育具有自身特色的企业文化，企业特色文化的内容应当包括（）。（多选题）体现国家的产业政策体现企业特色的企业愿景积极向上的企业价值观诚实守信的经营理念履行社会责任和开拓创新的企业精神团队协作和风险防范意识以规模扩张为先导的成长路径3、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动 应急预案4、企业应当采取哪些措施以实现环境保护： 学习国家环境保护政策加大环境保护投入购买先进设备实现清洁生产加强对三废的综合治理推行集约化生产建立废料回收和循环利用制度会计职业道德第一章、会计职业道德概述第一讲1、
14、以下哪个是的特征广泛的社会性他律性科学性公平性2、以下哪些属于的职能（多选题）调节职能 教育职能 认识职能规范职能3、道德与法律的关系（单选题）道德与法律的表现形式相同法律与道德一样具有多层次性道德和法律一样具有强制性道德具有稳定性，而法律随经注基础和上层建筑的改变而改变第二讲4、以下选项哪个属于职业道德的特征（单选题）广泛性科学性实践性规范性5、会计职业道德是指人们在从事各种特定的职业活动过程中应遵循的道德规范和行为准则的总和（判断题）正确错误6、会计职业道德的作用（多选题）对法律制度的补充 规范会计行为的基础 实现会计目标的重要保证 会计人员提高素质的内在要求7、下列关于会计职业道德与会计
15、法律制度的区别说法正确的是（单选题）性质相同内容相同作用范围相同表现形式不同第三讲8、会计人员因不遵守职业道德，情节较轻，被吊销会计从业资格证书，3年内不得从事会计工作，触犯刑律被追究刑事责任的，终生不得从事会计工作。（判断题）正确错误9、以下哪些属于会计职业道德规范的内容（多选题）爱岗敬业 诚实守信 廉洁自律 参与管理10、以下哪些选项属于爱岗敬业的基本要求（多选题）热爱会计工作，敬重会计职业 严肃认真，一丝不苟 忠于职守，尽职尽责 诚实守信第四讲11、以下选项哪些属于诚实守信的基本要求（多选题）热爱会计工作，敬重会计职业严肃守信，一丝不苟保密守信，不为利益所诱惑 执业谨慎，信誉至上12、廉
16、洁自律要求会计人员经得起金钱、权利、美色的考验，不贪污、挪用公款，不监守自盗。（判断题） 正确错误13、以下选项哪些属于廉洁自律的基本要求（多选题）不违法乱纪，以权谋私 树立正确的人生观 坚持会计工作原则 自尊自爱，严格要求第五讲14、坚持准则中的“准则”公包括会计准则，不包括会计法律、国家统一的会计制度等。（判断题）正确错误15、以下哪个选项属于坚持准则的基本要求（单选题）坚持准则，依法办事树立正确的人生观坚持会计工作原则自尊自爱，严格要求16、以下哪些选项属于客观公正的基本要求（多选题）端正态度 依法办事 事实就是，不偏不倚自尊自爱第六讲17、以下哪些选项属于会计职业技能的内容（多选题）会
17、计专业理论能力 职业判断能力 沟通交流能力 提供会计信息的能力18、以下哪些选项属于会计职业技能的基本要求（多选题）精益求精 实践中提供会计职业技能 严肃认真保密守信19、目前，会计岗位大致包括会计负责人、一般会计人员和出纳三种。（判断题） 正确错误20下列哪个选项属于会计岗位职业道德对出纳人员（单选题） 精通政策善于协调业务精益求精 一丝不苟第七讲21、对于法国，其会计职业道德强调的是会计人员的胜任能力。（判断题）正确错误22、会计职业道德教育包括哪些层次（多选题）对会计专业学生的教育 岗前教育 继续教育脱产教育23、以下哪个选项属于会计职业道德教育的内容（单选题）职业道德的理念教育职业道德
18、的普及教育职业道德的规范教育职业道德的价值教育24、会计职业道德教育的途径包括会计学历中的教育和会计继续教育中的教育。（判断题）正确错误第八讲25、以下哪些选项属于会计职业道德的自我教育方法（多选题）正确认识自己 严格要求自己 学会自我约束 培养慎独精神26、以下哪些选项属于会计职业道德修养的内容（多选题）职业义务 职业荣誉 职业节操职业精神27、以下哪些选项属于会计职业道德修养的境界（多选题）雇佣型境界 尽职型境界 献身型境界服务型境界第九讲28、以下哪些选项属于会计职业道德监督的作用（多选题）裁判 促进 调节激励29、会计职业道德监督检查的方式包括哪些（多选题）全面检查 专项检查 抽查、重点检查 定期抽查30、以下哪个选项属于会计从业资格检查的内容（多选题）政治素质 专业技能 遵纪守法 实践经验31、单位内部会计职业道德监督检查的方式包括哪些（多选题）内部审计监督 内部业绩统计 差错检查统计 专项检查考核