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1、项目十四 城市维护建设税及附加税会计核算与纳税申报 答案项目十四 城市维护建设税及附加税会计核算与纳税申报根据上述资料完成以下任务：任务1：根据上述财务数据，计算2019年06月应缴的城建税、教育费附加及地方教育附加； 税种适用税率计税金额税率应缴税额城建税增值税2434007%17038消费税311507%2180.5小计19218.5教育费附加增值税2434003%7302消费税311503%934.5小计8236.5地方教育附加增值税2434002%4868消费税311502%623小计5491任务2：根据上述财务数据填制计提2019年06月附加税的凭证；摘要总账科目明细账科目借方贷方计
2、提附加税税金及附加32946应交税费应交城建税19218.5应交税费应交教育费附加8236.5应交税费应交地方教育附加5491任务3：根据上述财务数据到网上税务局申报2019年06月附加税；任务4：根据上述财务数据填制缴交2019年06月附加税的凭证。摘要总账科目明细账科目借方贷方缴交税费应交税费应交城建税19218.5应交税费应交教育费附加8236.5应交税费应交地方教育附加5491银行存款329461 / 3城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加申报表税款所属期限：自2019年06月01日至 2019年 06月30日纳税人识别号（统一社会信用代码）：北京瑞德科技有限公司 纳税人名称： 金
3、额单位：人民币元(列至角分)本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策(减免性质代码_城市维护建设税：07049901，减免性质代码_教育费附加：61049901，减免性质代码_地方教育附加：99049901）是 否减征比例_城市维护建设税（%）减征比例_教育费附加（%）减征比例_地方教育附加（%）本期是否适用试点建设培育产教融合型企业抵免政策是 否当期新增投资额上期留抵可抵免金额结转下期可抵免金额税（费）种计税（费）依据税率（征收率）本期应纳税（费）额本期减免税（费）额本期增值税小规模纳税人减征额试点建设培育产教融合型企业本期已缴税（费）额本期应补（退）税（费）额增值税消费税营业税合计一般增值税
4、免抵税额减免性质代码减免税（费）额减免性质本期抵免金额12345=1+2+ 3+467891011121314=7-9- 10-12-13城建税243400311502745507%19218.5019218.5教育费附 加243400311502745503%8236.508236.5地方教育附加243400311502745502%549105491合计32946032946谨声明：本申报表是根据国家法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。纳税人（签章）： 年 月 日经办人：经办人身份证号：代理机构签章：代理机构统一社会信用代码：受理人：受理税务机关（章）：受理日期： 年 月 日3