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1、会计信息化-财务链系统教案（项目四 总账系统）项目四 总账系统一、本章教学时间安排：12学时 模块名称线下讲授线下实训线上学习任务一 初始设置2.5学时5.5学时4学时任务二 凭证处理任务三 出纳管理任务四 账簿管理任务五 期末处理二、本章重点、难点内容及应注意的问题1.本章教学重难点分析教学重点分析教学难点分析1.总账系统的功能结构、总账系统的应用流程；2.总账系统初始化选项设置和录入期初余额的方法；3.总账系统日常业务中凭证处理和账簿管理的方法；4.出纳管理的内容和处理方法；5.期末业务处理的内容和方法。1结合企业实际进行总账控制参数设置、期初余额录入，以及填制凭证、修改凭证、审核凭证、账
2、簿查询、出纳管理、期末自动转账及结账。2. 本章教学中应注意的问题（1）通过课前在课程平台发布本章PPT和微课视频资源，督促学生完成线上学习任务，了解总账系统的功能结构，掌握总账系统的应用流程，掌握总账系统初始化选项设置和录入期初余额的方法，掌握总账系统日常业务中凭证处理和账簿管理的方法，掌握出纳管理的内容和处理方法，掌握期末业务处理的内容和方法。（2）通报课前线上学习情况。通过线下课堂提问和小组讨论，了解学生重难点内容掌握情况。（3）通过线下实训，督促学生掌握进行总账控制参数设置、期初余额录入，以及填制凭证、修改凭证、审核凭证、账簿查询、出纳管理、期末自动转账及结账的基本操作技能。三、本章应
3、讲授的内容任务一 初始设置总账管理系统初始设置是由企业根据自身的行业特性和管理需求，将通用的总账管理系统设置为适合企业自身特点的专用系统的过程。一、系统选项设置系统在建立新账套后由于具体情况需要，或业务变更需要，会发生一些账套信息与核算内容不符的情况，这时可以通过系统选项设置对账簿选项进行调整。用户可对“凭证选项”“账簿选项”“凭证打印”“预算控制”“权限选项”“会计日历”“其他选项”“自定义项核算”八部分内容的操作控制选项进行修改。二、期初数据录入建立好账套以后，用户还需要在系统中建立基础档案和各账户的余额数据。总账管理系统需要输入的期初数据包括期初余额和累计发生额，企业建账的时间不同，输入
4、的期初数据也会不同。（一）年初建账如果选择年初建账，则只需要准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额，且年初余额和月初余额是相同的。（二）年中建账如果选择年中建账，那么用户不仅要准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且要整理自本年度开始至启用期的各账户累计发生数据。任务二 凭证处理 凭证是记录企业发生的各项经济业务的载体，是总账系统数据的唯一来源。凭证处理是总账系统的核心功能，主要包括填制凭证、审核凭证、凭证记账等。一、填制凭证在实际工作中，用户可以直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证（即前台处理），也可以先由人工制单，然后集中输入（即后台处理）
5、。（一）增加凭证记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分（凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数）；二是凭证正文部分（摘要、科目、辅助信息、金额）。（二）生成和调用常用凭证用户可以将某张凭证作为常用凭证保存，以后可按代号调用这张常用凭证。在填制一张与常用凭证类似或完全相同的凭证时，用户可调用此常用凭证，这样会加快凭证的录入速度。（三）修改凭证在填制凭证的过程中，通过翻页查找或输入查询条件，可以找到要修改的凭证，这时将光标移到需要修改的地方即可进行修改。可修改的内容包括摘要、科目、辅助项、金额及方向等。外部系统传递过来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中修改。（四）作废/恢复
6、凭证当某张凭证不想要或者出现不便修改的错误时，可以将其作废。凭证上显示“作废”字样，表示已将该凭证作废，作废凭证仍保留凭证内容及凭证编号。若当前凭证已作废，还可执行“作废/恢复”命令，取消作废标志，并将其恢复为有效凭证。（五）整理凭证整理凭证就是删除所有作废凭证，并对未记账凭证重新编号。若本月已有凭证记账，那么本月最后一张已记账凭证之前的凭证将不能进行凭证整理，只能对其后面的未记账凭证进行凭证整理。（六）制作红字冲销凭证对于已记账的凭证，若发现有错误，则可以通过执行“冲销凭证”命令制作一张红字冲销凭证。通过红字冲销法生成的凭证，应视同正常凭证进行保存管理。（七）查看凭证的有关信息总账系统的填制
7、凭证功能不仅是各账簿数据的输入口，而且具有强大的信息查询功能。通过这一功能，用户可以查询符合条件的凭证信息。二、审核凭证为了确保登记到账簿的每一笔经济业务的准确性和可靠性，制单员填制的每一张凭证都必须经过审核员的审核。审核凭证主要包括出纳签字、主管签字和凭证审核三个方面的工作。（一）出纳签字出纳人员可通过出纳签字功能对制单员填制的带有现金科目、银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目及金额是否正确。审查后认为错误或者有异议的凭证，应交由制单员修改后再核对。（二）主管签字为了加强对制单的管理，系统还提供了“主管签字”功能供用户选择。选择该功能后，制单员填制的凭证必须经主管签字才能记
8、账。（三）凭证审核凭证审核是由具有审核权限的操作员根据财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符、会计分录是否正确等。审核后认为有错误或者有异议的凭证，应交由填制人员修改后再审核。三、凭证记账记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账、明细账、日记账、部门账、往来账及项目账等。记账工作由计算机自动进行，不用人工干预。任务三 出纳管理资金收付的核算与管理是企业的重要日常工作，也是出纳的一项重要工作内容。总账系统中的出纳管理为出纳人员提供了一个集成办公环境，可以完成库存现金日记账、银行存款日记账的查询和打印，可以随时输出最新的资金日报表，进行银行对账并生成银行存款
9、余额调节表。一、日记账日记账包括库存现金日记账及银行存款日记账。日记账由计算机登记，日记账的作用只是输出数据。在建立会计科目时，只要在“日记账”选项打上“”标志，即表明该科目要登记日记账。二、资金日报表资金日报表是反映“库存现金”科目和“银行存款”科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。在手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反映当天营业终止时“库存现金”科目和“银行存款”科目的收支情况及余额；在电算化方式下，资金日报表提供当日借、贷金额合计和余额，以及发生的业务量等信息。三、支票登记簿总账系统为出纳员提供了支票登记簿功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。四、银行
10、对账银行对账是出纳员在月末应进行的一项工作。企业为了了解未达账项的情况，通常会定期与开户银行进行对账。在电算化方式下，银行对账的程序为：（一）录入银行对账期初数据（二）录入银行对账单（三）进行银行对账（四）余额调节表的查询和输出任务四 账簿管理企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成了正式的会计账簿，除了前面介绍的日记账的查询和输出外，账簿管理还包括基本会计核算账簿的查询、输出和各种辅助账的查询、输出。一、基本会计核算账簿管理总账系统提供了强大的账证查询功能，可以查询打印总账、发生额余额表、明细账、序时账、多栏账等；不仅可以查询已记账凭证的数据，而且可以查询包含未记账凭证的数据
11、；可以轻松实现总账、明细账和凭证的联查。二、各种辅助核算账簿管理为了细化企业的核算与管理，总账系统还提供了辅助核算管理功能。辅助类型主要包括以下几种：客户往来核算、供应商往来核算、项目核算、部门核算和个人往来核算。利用辅助核算功能，可以使专项信息的查询更便捷。任务五 期末处理总账管理子系统月末处理主要包括自动转账凭证的定义、自动转账凭证的生成、对账、结账。由于各会计期间的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效率。一、定义转账凭证转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、对应结转、销售成本结转及期间损益结转等功能。（
12、一）自定义转账凭证设置由于各个企业的情况不同，因此必然会造成各个企业对各类成本费用的分摊结转方式不同。在电算化方式下，为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可以自行定义转账凭证，以完成每个会计期末固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提，以及税金的计算、期间损益转账凭证的设置等。（二）对应结转设置对应结转不仅可以进行两个科目的一对一结转，还可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以是上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目）。（三）销售成本结转设置销售成本结转设置功能主要用来辅助没有启用购销存业务模块的企业完成销售成本的计算
13、和结转。（四）期间损益结转设置期间损益结转设置功能用于在一个会计期间终了时将损益类科目的余额结转到“本年利润”科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。二、转账生成在定义完转账凭证后，每月月末只需要执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去。由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，因此在进行月末转账工作之前，必须先将所有未记账凭证记账；否则，将影响生成的转账凭证数据的准确性。三、月末结账在会计期末，除了要对收入、费用类账户余额进行结转外，还要进行对账、结账，并在结账之前进行试算平衡。（一）对账对账是指对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。用户可通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用“对账”功能，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。（二）结账结账是指每月月末计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期账务处理工作的过程。结账只能每月进行一次，要顺利完成结账工作，必须符合系统对结账工作的要求。四、课堂讨论与提问1. 凭证一旦保存，哪些信息不能修改？2. 如何修改凭证？五、线下实训任务请同学们完成项目四任务一、任务二、任务三、任务四、任务五的实训任务。六、推送下一章节线上学习任务1.PPT 2.微课视频 3.在线测试题8