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1、（高职）项目三 总账管理系统业务处理ppt课件 会计电算化会计电算化会计电算化项目三 总账管理系统业务处理知识：知识：明晰总账系统选项设置的功能，熟悉期初余额录入的要点，掌握凭证填制、审核、出纳签字和记账的要求。技能：技能：根据企业的日常业务填制凭证并进行凭证的审核、出纳签字和记账；根据给定的银行对账单录入系统并进行银行对账。素养：素养：培养严谨细致的工作作风、自主学习能力及正确使用计算机的习惯。内容l任务一 总账系统参数设置l任务二 期初余额录入l任务三 凭证日常业务处理l任务四 账簿管理l任务五 出纳处理会计电算化软件总体介绍l总账系统属于财务管理系统的一部分，既可独立运行，也可同其他系统
2、协同运转。总账系统功能l任务一 总账系统参数设置内 容l根据企业需要设置基础参数任务一 总账系统参数设置选项卡选项卡参数设置参数设置凭证凭证取消制单序时控制取消现金流量科目必录现金流量选项权限权限不允许修改、作废他人填制的凭证出纳凭证必须由出纳签字会计日历会计日历数量小数位和单价小数位设置为2其他其他部门、个人、项目按编码方式排序l1执行“开始”“程序”“用友U8V10.1”“企业应用平台”命令，弹出系统“登录”对话框，选择相关账套、操作员及操作日期登录进入企业应用平台。l2在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”“总账”命令，打开总账系统。l3单击“编辑”按钮，进入选项编辑状态。
3、l4分别打开“凭证”、“账簿”、“凭证打印”、“预算控制”、“权限”、“会计日历”、“其他”选项卡，按照任务资料的要求进行相应的设置。最后单击“确定”按钮保存设置。l（1）“凭证”选项卡。l制单序时控制：选中该复选框，则制单日期只能由前往后填。例如，填制了2019年1月8日的凭证就不能再填制1月7日前的凭证。l支票控制：选中该复选框，则在使用银行科目编制凭证时，如果录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。l赤字控制：表示在科目制单时如果最新余额出现负数，系统将予以提示；控制方式可以选择是显示提示还是严格控制（不能再制单）。l可以使用应收、应付和存货受控科目：通常情况
4、下，对于受控于其他系统的科目，为了防止重复制单，只允许其受控制系统使用此科目制单，总账系统则不能使用此科目制单。所以，如果需要在总账系统中使用这些科目制单，则应选是此复选框。l现金流量科目必录现金流量项目：选中此复选框，则在录入凭证时如果使用现金流量科目则必须输入现金流量项目及金额，反之，则不选中。l凭证编号方式：若选中“系统编号”，则凭证编号自动生成，不受人工干预。l（2）“账簿”选项卡。l打印位数宽度：在此可定义正式账簿打印时各栏目的宽度。l凭证、账簿套打：套打是用友公司专门为用友软件用户设计的，适合于用各种打印机输出管理用表单和账簿。l明细账按年排页：全年账页统一排页，即只有一个第一页。
5、若选择按月排页，则每月账页都从第一页开始排序。l（3）“凭证打印”选项卡。l打印凭证凭证的制单、出纳、审核、记账等人员姓名：若选中此项，系统会自动打印出这些操作员姓名，反之则不打印。l凭证、正式账每页打印行数：此项设置决定输出的凭证和正式账页每页的行数。l（4）“权限”选项卡。l制单权限控制到科目：选中此项，则在制单时，操作员只能使用具有相应制单权限的科目制单，这个功能要与“数据权限”中设置科目权限共同使用才有效。l制单权限控制到凭证类别：选中此项，则在制单时，只显示此操作员有权限的凭证类别，这个功能要与“数据权限”中设置凭证类别权限共同使用才有效。l操作员进行金额权限控制：选中此项，可以对不
6、同级别的人员进行金额大小的控制，这个功能要与“数据权限”中设置金额权限共同使用才有效。l凭证审核控制到操作员：选中此项，则只允许某操作员审核另外某个操作员填制的凭证，这个功能要与“数据权限”中设置用户权限共同使用才有效。l出纳凭证必须经由出纳签字：选中此项，则要求现金、银行科目凭证必须由出纳人员核对签字后才能记账。l允许修改、作废他人填制的凭证：选中此项，则允许操作员修改、作废他人填制的凭证。如选择“控制到操作员”，则要与“数据要限”中设置用户权限共同使用才有效。l可查询他人凭证：选中此项，则允许操作员查询他人填制的凭证。如选择“控制到操作员”，则要与“数据要限”中设置用户权限共同使用才有效。
7、l明细账查询权限控制到科目：这是权限控制的开关，在数据权限设置中设置明细账查询权限，必须在总账系统选项中打开此项，才能起到控制作用。l任务二 期初余额录入内 容l根据企业资料录入期初余额 思考： 录入期初余额的界面在哪里？ 录入期初余额的表格分为什么颜色？ 有什么不同？任务二 期初余额录入l1在总账系统中，执行“设置”“期初余额”命令，进入期初余额录入窗口l2非辅助核算科目录入：直接输入末级科目的累计发生额和期初余额，如录入“银行存款-工行存款”669315。同理录入资料中“库存现金”、“固定资产”、“长期借款”等科目。l3辅助核算科目录入：设置了辅助核算的科目，其累计发生额可直接输入，但期初
8、余额录入时，应双击“期初余额”栏，进入“辅助期初余额”窗口。在该窗口中单击“往来明细”按钮，进入“期初往来明细” 窗口。单击“增行”按钮，录入辅助核算的明细期初数据，如“应收票据”科目，根据实训资料，在“日期”选择“2018-12-18”，在“客户”栏选择“万象城”，在“摘要”栏录入“赊销被套”，在“金额”栏录入24860l4单击“汇总”按钮，提示“完成了往来明细到辅助期初表的汇总！”l5.单击“确定”后，再单击“退出”按钮，在辅助期初余额窗口显示汇总结果。 l6同理，录入其他带辅助核算的科目余额。l7单击“试算”按钮，系统进行试算平衡。l8单击“确定”按钮。l9. 单击“对账”按钮，系统进行
9、对账处理。注意事项1.有辅助核算的会计科目： 1）必须先在会计科目设置中设置辅助核算 2）期初余额在辅助项中录入，累计额直接录入2.数量、外币核算科目： 1）必须先录入本币余额，再录入数量、外币 2）外币金额不能根据汇率自动计算，必须手工录入3.红字余额，用负数录入 4.调整余额方向时，只能调整一级科目，且本科目或其下级科目尚未录入期初余额5.录入期初余额后，必须先试算(手工试算年初)，再对账6.期初余额试算不平衡，不能记账7.已经记过账，则不能再录入、修改期初余额想一想： 问题： 如果应收账款出现贷方余额，是不是应该把应收账款的方向改为贷方，然后录入？ 答：科目的方向是以性质为标准的，而不应
10、该以余额方向为标准，出现这种情况时，应收账款的方向还是借方，但录入余额时，要用负数。l任务三 凭证日常业务处理 内 容l一、凭证的填制与修改l二、出纳签字与取消签字l三、凭证审核与取消审核l四、删除第1号收款凭证并整理断号l五、凭证记账与取消记账l六、查询已记账的第1号转账凭证l七、冲销凭证l1.填制1月3日的凭证l（1）选中“业务工作”选项卡中，执行“总账”“凭证”“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。l（2）单击“增加”按钮或者按F5快捷键。l（3）单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证”。l（4）修改凭证日期为“”。l（5）在摘要栏直接录入“提取备用金”。l（6）在“科目名称”栏录入科
11、目名称“库存现金”，或者录入科目代码“1001”，或者单击参照按钮（或按F2快捷键），选择资产类科目“1001 库存现金”。l（7）在“借方金额”栏录入“2000”。l（8）按回车键复制上一行摘要，在“科目名称”栏录入科目名称“银行存款工行存款”，或者录入科目代码“100201”，或者单击参照按钮（或按F2快捷键），选择资产类科目“100201银行存款/工行存款”。l（9）按回车键，在弹出的辅助项窗口中，输入结算方式“现金支票”，票号XJ01035901，发生日期“2019-01-03”。l（10）在“贷方金额”栏录入“2000”，或者直接按“=”键，进行借贷自动平衡。l（11）单击“保存”按
12、钮，系统弹出“凭证已成功保存！”信息，单击“确定”按钮返回。l特别说明：特别说明：l凡是涉及“银行账”科目，均应输入结算方式及票据号，否则将导致期末无法与银行账对账。如果系统未弹出提示输入结算方式、票据号等内容的“辅助项”窗口，说明在科目设置时，未在有关“银行存款”科目中选中“银行账”复选框。l“结算方式”栏参照内容是共享基础档案设置中的内容，如果无内容或内容不全，应先在基础档案中完善后再选择。l2.填制1月5日的凭证l（1）单击“增加”按钮或者按F5快捷键。l（2）单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证”。l（3）修改凭证日期为“”。l（4）在摘要栏直接录入“财务部王一淋预借差旅费”。l（5
13、）在“科目名称”栏录入科目名称“其他应收款应收个人款”，或者录入科目代码“122101”，或者单击参照按钮（或按F2快捷键），选择资产类科目“122101其他应收款/应收个人款”。l（6）按回车键，在弹出的辅助项窗口中，输入部门“财务部”，个人“王一淋”，票号“JK0001”，发生日期“2019-01-05”，单击“确定”按钮返回。l（7）在“借方金额”栏录入“1800”。l（8）按回车键复制上一行摘要，在“科目名称”栏录入科目名称“库存现金”，或者录入科目代码“1001”，或者单击参照按钮（或按F2快捷键），选择资产类科目“1001库存现金”。 l（9）在“贷方金额”栏录入“1800”，或者
14、直接按“=”键，进行借贷自动平衡。l特别说明：特别说明：l只有对科目设置了辅助核算，在填制凭证时输入该科目，系统才弹出“辅助项”窗口。l在填制凭证时如果使用设置了辅助核算的会计科目，则除了录入金额信息，还应录入其辅助信息。如果空过辅助信息，仍可继续操作，不显示出错信息，但不能查询到辅助账的相关资料。l如果点击辅助项窗口的参照按钮后，无法查看部门信息，有可能是基础档案中部门信息没录入，此时应先完善部门档案后再选择；或者是该操作员没有“部门”查询的权限，此时应在数据权限设置中进行相应设置。l3.填制1月6日凭证l（1）单击“增加”按钮或者按F5快捷键。l（2）单击凭证类别的参照按钮，选择“收款凭证
15、”。l（3）修改凭证日期为“”。l（4）在摘要栏直接录入“收到罚没收入”。l（5）在借方“科目名称”栏录入科目名称“库存现金”，或者录入科目代码“1001”，在“借方金额”栏录入“500”。l（6）按回车键复制上一行摘要，在“科目名称”栏录入科目名称“营业外收入”，或者录入科目代码“6301”，或者单击参照按钮（或按F2快捷键），选择资产类科目“6301营业外收入”。 l（7）在“贷方金额”栏录入“500”，或者直接按“=”键，进行借贷自动平衡。l4.填制1月7日凭证l（1）单击“增加”按钮或者按F5快捷键。l（2）单击凭证类别的参照按钮，选择“付款凭证”。l（3）修改凭证日期为“”。l（4）
16、在摘要栏直接录入“购买办公用品，现金支付”。l（5）在“科目名称”栏录入科目名称“管理费用/办公费”，或者录入科目代码“660203”，或者单击参照按钮（或按F2快捷键），选择损益类科目“660203管理费用/办公费”。l（6）按回车键，在弹出的辅助项窗口中，输入部门“财务部”，单击“确定”按钮返回。l（7）在“借方金额”栏录入“500”。l（8）按回车键复制上一行摘要，在“科目名称”栏录入科目名称“库存现金”，或者录入科目代码“1001”，或者单击参照按钮（或按F2快捷键），选择资产类科目“1001库存现金”。l（9）在“贷方金额”栏录入“500”，或者直接按“=”键，进行借贷自动平衡。l5
17、.填制1月10日凭证l（1）单击“增加”按钮或者按F5快捷键。l（2）单击凭证类别的参照按钮，选择“转账凭证”。l（3）修改凭证日期为“”。l（4）在摘要栏直接录入“一车间领用真丝”。l（5）在“科目名称”栏录入科目名称“生产成本/直接材料”，或者录入科目代码“500101”，或者单击参照按钮（或按F2快捷键），选择成本类科目“660202生产成本/直接材料”。l（6）按回车键，在弹出的辅助项窗口中，选择项目名称“2被套”，单击“确定”按钮返回。l（7）在“借方金额”栏录入“40000”。l（8）按回车键复制上一行摘要，在“科目名称”栏录入科目名称“原材料/真丝”，或者录入科目代码“14030
18、1”，或者单击参照按钮（或按F2快捷键），选择资产类科目“140301原材料/真丝”。l（9）按回车键，在弹出的辅助项窗口中，输入数量“1000”米，单价“40”，单击“确定”按钮返回。l（10）单击“确定”按钮，借方金额显示“40000”，使用“空格键”将金额切换到贷方l特别说明：特别说明：l只有对科目设置了数量金额核算，在填制凭证时输入该科目，系统才弹出输入数量和单价的“辅助项”窗口。l数量、单价和金额信息三者只能输入二者，系统会自动计算第三个信息，否则可能会出现因为小数四舍五入原因出现总账和明细账数据不平现象。l如果空过辅助信息，仍可继续操作并保存凭证，不显示出错信息，但有可能导致数量金
19、额核算科目对账不平。l6.填制1月11日凭证l第6笔业务转账凭证l特别说明：特别说明：l录入项目核算信息的前提是已经在基础档案中进行了项目大类、项目核算科目、项目目录维护等设置。l对生产成本数据在录入时及时归集到所对应的科目，便于准确快捷计算完工产品和在产品生产成本。l7.填制1月15日凭证l第7笔业务转账凭证l8. 填制1月17日凭证l利用“常用凭证”处理1月17日业务。l （1）在“填制凭证”窗口，找到“提取备用金”业务“付款凭证0001”界面。l（2）单击工具栏上“常用凭证”下的“生成常用凭证”按钮，弹出“常用凭证生成”窗口l（3）输入代号“01”，说明“提取现金备用”，单击“确定”按钮
20、退出。l（4）在“填制凭证”窗口，单击工具栏上“常用凭证”下的“调用常用凭证”按钮，弹出“调用凭证生成”窗口l（5）输入常用凭证代号“01”，单击“确定”按钮。l（6）当前编号为“0004”的付款凭证即为生成的常用凭证，只需将日期修改为“2019-01-17”，借贷方科目不变，金额修改为“500”，票据号修改为“XJ01035902”，发生日期修改为“2019-01-17”l特别说明：特别说明：l对于每月重复发生的会计业务，如果其借贷方对应科目不变，只是每次业务日期和金额有可能变化，可利用常用凭证功能，一次生成，多次调用，提高凭证录入速度。l9.修改1月7日凭证l修改1月7日第3号付款凭证的金
21、额为200元。l（1）执行“总账”“凭证”“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。l（2）单击“查询”按钮或者执行“查看”“查询”命令，进入“凭证查询”对话框。选择付款凭证类别，选择月份为2019.01，凭证号为“3”，如图3-26所示。单击“确定”按钮，系统即显示要需要修改的付款3号凭证。l（3）将光标定位在需要修改的借、贷方金额栏，将“500”改为“200”l（4）单击“保存”按钮，系统弹出“凭证已成功保存！”l特别说明：特别说明：l如果在总账系统的选项中选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则可由非原制单人修改或作废他人填制的凭证，被修改凭证的制单人将被修改为现在修改凭证的人。l如果在总
22、账系统的选项中没有选中“允许修改、作废他人填制的凭证”，则只能由原制单人修改或作废他人填制的凭证。l对于未出纳签字或审核签字的凭证，可以在填制凭证界面直接进行光标定位修改。但是凭证类别不能被修改，凭证日期修改后；如果已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上一张同类凭证的制单日期之前。l如果已经由出纳或审核人签字的凭证出错需要修改，则须先取消签字后再进行修改。l凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移到错误的辅助项信息处，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出辅助项录入窗口，直接修改辅助项的内容，或者按CTRL+S键调出辅助项录入窗口后修改。l外部系统传递
23、到总账系统的凭证，不能在总账系统中修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。l对于尚未记账的凭证进行修改，在系统中没有留下痕迹，因此又称为“无痕迹修改”。l（二）出纳签字与取消签字l1.出纳签字l（1）使用操作员“103张德娟”登录企业应用平台。l（2）选中“业务工作”选项卡中，执行“总账”“凭证”“出纳签字”命令，进入“出纳签字”查询条件对话框l（3）单击“确定”按钮，选定全部需要出纳签字的凭证，进入“出纳签字”凭证列表对话框l（4）双击某一张要签字的凭证或单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。l（5）单击“签字”按钮或执行“出纳”“出纳签字”命令，凭证底部的“出纳”位置被自动签上出纳
24、人姓名l2取消出纳签字l（1）依上述出纳签字操作步骤，执行“总账”“凭证”“出纳签字”命令，进入“出纳签字”的签字窗口。l（2）单击“取消”按钮或执行“出纳”“取消签字”命令，凭证底部的“出纳”位置出纳人姓名便自动消失。l（3）单击“下张”按钮，依次对其他凭证进行取消签字，最后单击“退出”按钮。l特别说明：特别说明：l出纳凭证是指涉及现金和银行存款科目的凭证。出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的凭证进行检查核对，核对的主要内容是出纳凭证的出纳科目金额是否正确。l进行出纳签字的操作员应是已在系统管理中赋予了出纳签字权限的操作员。l只有指定为现金科目和银行科目的凭证才需出纳签字
25、。l出纳签字并非审核凭证的必要步骤，即出纳签字的操作既可以在“凭证审核”前进行，也可以在“凭证审核”后进行。若在设置总账参数时，不选择“出纳凭证必须经由出纳签字”，则可以不执行“出纳签字”功能。l为了提高效率，除单张签字或单张取消签字外，也可以执行“批处理”“成批出纳签字”或“成批取消签字”，即一次完成对所有收付凭证的出纳签字或取消签字。l如果在出纳签字时，发现凭证有错，而系统又“不允许修改、作废他人填制的凭证”，则应交由制单人修改后再签字。l凭证一经签字，就不能被修改或删除，只有取消签字后才可以修改或删除。取消签字只能由出纳自己进行。l（三）凭证审核与取消审核l1凭证审核l（1）使用操作员“
26、101王一淋”登录企业应用平台。l（2）选中“业务工作”选项卡中，执行“总账”“凭证”“凭证审核”命令，进入“凭证审核”查询条件对话框l（3）单击“确定”按钮，选定全部需要审核的凭证，进入“凭证审核”凭证列表对话框l（4）双击某一张要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“审核凭证”窗口l（5）单击“审核”按钮或执行“审核”“审核凭证”命令，系统会在凭证底部的“审核”位置自动签上审核人姓名，并自动进入下一张需要审核的凭证l2取消凭证审核l（1）依上述凭证审核操作步骤，执行“总账”“凭证”“审核凭证”命令，进入“审核凭证”的签字窗口。l（2）单击“取消”按钮或执行“审核”“取消审核”命令，凭证底部的
27、“审核”位置审核人姓名便自动消失。l（3）单击“下张”按钮，依次对其他凭证进行取消审核，最后单击“退出”按钮。l特别说明：特别说明：l凭证审核主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确。审核人员认为错误或有异议的凭证，应由制单人进行修改后再进行审核。l凭证审核的操作权限应首先在“系统管理”的权限中进行赋权，其次还要注意在总账系统中的选项中是否选中“凭证审核控制到操作员”复选框，如果设置了该选项，则应继续设置审核的明细权限，即“数据权限”中的“用户”权限。只有在“数据权限”中设置了某一用户有权审核另外某一用户所填制的凭证的权限，该用户才真正拥有了审核凭证的权限。l系统要求审核人与制单人
28、不能为同一人，因此在审核前必须确保当前操作员不是制单人。l在审核凭证的功能中，还可以对有错误的凭证进行“标错”。标错凭证不能被审核，必须取消标错后才能审核。l为了提高效率，除单张审核或单张取消审核外，也可以执行“批处理”“成批审核凭证”或“成批取消审核”，即一次完成对所有凭证的审核或取消审核。l凭证一经审核签字，就不能被修改或删除，只有取消签字后才可以修改或删除。取消签字只能由审核人自己进行。l（四）删除第1号收款凭证并整理断号l1凭证作废l（1）使用操作员“101王一淋”取消对第1号收款凭证的审核签字。l（2）使用操作员“103张德娟”取消对第1号收款凭证的出纳签字。l（3）使用操作员“10
29、2徐静杰”执行“凭证”“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。l（4）单击“上张”、“下张”按钮，或通过“查看”“查询”命令，找到第1号收款凭证。l（5）执行“作废/恢复”命令，将该凭证打上“作废”标志l2凭证整理l（1）使用操作员“102徐静杰”执行“整理凭证”命令，进入“凭证期间选择”对话框，选择凭证期间“2019.01”，单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。l（2）双击“作废凭证表”对话框中需要删除凭证所在行的“删除”栏l（3）单击“确定”按钮，系统弹出“是否还需整理凭证断号”信息提示框，并提供三种断号整理方式：“按凭证号重排”、“按凭证日期重排”、“按审核日期重排”l特别说明：
30、特别说明：l用友U8中，若要删除凭证，必须分两步进行操作，即先进行“作废”操作，然后再进行“整理”操作才能删除凭证。l未审核签字的凭证可以直接删除，已审核或出纳签字的凭证，必须在取消签字以后才能删除。l只能对未记账凭证进行凭证整理。对已记账凭证进行整理，应先取消记账，取消审核签字后，才能做凭证整理。l如果在对作废凭证进行整理时，选择了不整理断号，但在总账系统的选项设置中选中了“自动填补凭证断号”及“系统编号”复选框，那么在填制凭证时可以由系统自动填补断号。否则，将会出现凭证断号。l对于作废凭证，可以单击“作废”/“恢复”命令，取消“作废”标记。l作废凭证不能修改、不能审核，但参与记账，而且不对
31、作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。账簿查询时，查不到作废凭证的数据。l（五）凭证记账与取消记账l1凭证记账l（1）使用操作员“101王一淋”登录企业应用平台。l（2）选中“业务工作”选项卡中，执行“总账”“凭证”“记账”命令，进入“记账”窗口，选择“2019.01月份凭证”，“记账范围”为“全选”。l（3）单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”窗口。l（4）单击“确定”按钮，系统自动进行记账，记账完毕后，系统弹出“记账完毕！”信息框。l（5）单击“确定”按钮，系统显示科目汇总表信息，可进行“预览”、“打印”或“输出”。单击“退出”按钮，记账完毕。l特别说明：特别说明：l凭证经过出纳签字及
32、审核后，即可进行账簿的登记，记账通常也称为登账或过账。系统提供的记账功能采用向导方式，使得记账过程更加直观、明确，便于操作。l期初余额试算不平衡不允许记账；如果有未审核的凭证不允许记账；上月未记账或结账，本月不能记账。l如果不输入记账范围，系统默认所有凭证。记账范围应小于等于已审核范围。l记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”功能恢复数据，然后再重新记账。l2取消记账l（1）在“业务工作”选项卡中，执行“总账”“期末”“对账”命令，进入“对账”窗口。l（2）按“CTRL+H”键，系统弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信息提示框架，同时，在屏幕左边“凭证”菜单下显
33、示“恢复记账前状态功能”菜单项。l（3）单击“确定”按钮，再单击工具栏上的“退出”按钮。l（4）执行“凭证”“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。l（5）从三种恢复方式选择其一，如选择“最近一次记账前状态”按钮。l（6）单击“确定”按钮，系统弹出“请输入主管口令”信息框。l（7）输入口令“1”，单击“确认”按钮，系统弹出“恢复记账完毕！”信息框，单击“确定”按钮。l特别说明：特别说明：l已结账月份不能取消记账，如果要恢复记账前状态，可以取消结账后再取消记账。l只有账套主管才能取消记账，恢复记账前状态。l（六）查询已记账的第1号转账凭证l1选中“业务工作”选项卡中，执行“总账”“
34、凭证”“查询凭证”命令，进入“凭证查询”对话框。l2在“记账范围”栏选择“已记账凭证”，“凭证标志”栏选择“全部凭证”，“凭证类别”栏选择“转账凭证”，“月份”栏选择“2019.01”，“凭证号”栏选择“1”，其余默认。l3单击“确定”按钮，进入“查询凭证”对话框，定位所要查询的凭证行，双击该凭证，系统会显示所要查询的记账凭证信息l特别说明：特别说明：l在“查询凭证”功能中既可以查询已记账凭证，也可以查询“未记账凭证”。而在“填制凭证”窗口则只能查询未记账凭证。l通过设置查询条件可以查询“作废凭证”、“有错凭证”、某制单人填制的凭证、其他子系统传递过来的凭证以及一定日期区间、一定凭证号区间的记
35、账凭证。l如果不输入具体查询范围，系统默认所有凭证。l在已记账凭证查询界面，定位某会计科目可以联查账簿资料。在查询账簿资料时，也可以联查的方式查询记账凭证。l（七）冲销凭证l修改1月15日凭证：l1以“102于方“的身份执行“凭证”“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。l2执行“制单”“冲销凭证”命令，进入“冲销凭证”范围窗口。选择月份为“2019.01，选择凭证类别为“收 收款凭证”，选择凭证号为“1”l3单击“确定”按钮，完成凭证冲销工作，系统会自动生成和收1号凭证内容一样的红字凭证l4单击“保存”按钮。l5单击“增加”按钮，按前面所讲方法，填制一张正确的转账凭证并保存后退出该窗口。单击
36、“保存”按钮。l6使用操作员“101王一淋”身份“重注册”，执行“凭证”“审核凭证”命令，进行冲销凭证和新填制凭证的审核。l7使用操作员“103张德娟”身份“重注册”，执行“凭证”“出纳签字”命令，进行冲销凭证和新填制凭证的出纳签字处理。l8使用操作员“101王一淋”身份，执行“凭证”“记账”命令，进行未记账凭证的记账工作。l特别说明：特别说明：l冲销凭证是针对已记账凭证由系统自动生成与冲销凭证内容一样的一张红字凭证。l制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再做一张正确的凭证进行补充。l冲销凭证和新填制的正确凭证仍需审核、出纳签字和记账。l任务四 账簿管理 内 容l一、账簿查询l二、查询全部科
37、目余额表l三、定义并查询“1403 原材料”多栏账l四、查询“1122 应收账款”客户往来明细账、客户往来催款单生成、客户往来账龄分析操作l五、查询“01 财务部”部门总账、部门多栏式明细账，并进行所有部门的收支分析l（一）账簿查询l1.查询“6602 管理费用”总账并联查明细账和凭证l（1）在总账系统中，执行“账表”“科目账”“总账”命令，进入“总账查询条件”对话框。l（2）直接录入或选择科目编码“6602”，单击“确定”按钮，进入“管理费用总账”窗口。l（3）将光标定位在“当前合计”栏，单击工具栏中的“明细”按钮，进入“管理费用明细细账”窗口。l（4）在“管理费用明细账”窗口，定位某业务行
38、，单击工具栏的“凭证”按钮，进入“联查凭证”窗口，系统显示该笔业务的记账凭证。l特别说明：特别说明：l在“总账查询条件”窗口，若直接单击“确定”按钮，则系统进入第一个会计科目总账窗口，在此窗口“科目”下拉框中，可选择其他的一级科目进行总账查询。l在“总账查询条件”窗口，若选择“包含未记账凭证”复选框，则查询结果包含未记账的会计数据，此项功能提高了会计信息的时效性。l2.查询“1403 原材料”数量金额式明细账并联查总账和凭证l（1）在总账系统中，执行“账表”“科目账”“明细账”命令，进入“明细账查询条件”对话框。l（2）直接录入或选择科目编码“1403”，单击“确定”按钮，进入金额式“原材料明
39、细账”窗口。l（3）在右上角下拉框中选择“数量金额式”， 进入数量金额式“原材料明细账”窗口，系统除了列示该账户借方、贷方、余额等金额信息，还显示数量、单价等信息l（4）在“原材料明细账”窗口，定位某业务行，单击工具栏的“凭证”按钮，进入“联查凭证”窗口，系统显示该笔业务的记账凭证。l（5）单击工具栏中的“总账”按钮，进入“原材料总账”窗口。l（二）查询全部科目余额表l1在总账系统中，执行“账表”“科目账”“余额表”命令，打开“发生额及余额查询条件”对话框。l2单击“确定”按钮，进入“发生额及余额表”窗口l3将光标定位在“1221 其他应收款”， 单击“专项”按钮，打开余额表中的专项资料，l特
40、别说明：特别说明：l在余额表查询功能中，可以查询各级科目的本月期初余额、本期发生额及期末余额。l在发生额及余额表中，单击“专项”按钮，可以查询到带有辅助核算内容的辅助资料。l（三）定义并查询“1403 原材料”多栏账l1在总账系统中，执行“账表”“科目账”“多栏账”命令，进入“多栏账”窗口。l2单击“增加”按钮，打开“多栏账定义”对话框。l3单击“核算科目”栏的下三角按钮，选择“1403原材料”，单击“自动编制”按钮，出现栏目定义的内容l4.单击“确定”按钮，完成“1403 原材料”多栏账的设置。l5单击“查询”按钮，打开“多栏账查询”对话框。单击“确定”按钮，显示“1403 原材料”多栏账l
41、特别说明：特别说明：l在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”。l多栏账的栏目可以自定义，可以对栏目的分析方向、分析内容、输出内容进行定义，同时可以定义多栏账格式。l（四）查询“1122 应收账款”客户往来明细账、客户往来催款单生成、客户往来账龄分析操作l1查询“1122 应收账款”客户往来明细账l（1）在总账系统中，执行“账表”“客户往来辅助账”“客户往来明细账” “客户科目明细账”命令，打开“客户科目明细账”查询条件对话框。l（2）在科目下拉框中选择“应收账款”，单击“确定”按钮，打开“科目明细账”窗口l特别说明特别说明：l客户往来两清可参照下列步骤完成：l单
42、击“账表”“客户往来辅助账”“客户往来两清”命令，打开“客户往来两清”查询条件对话框。l录入查询条件后，单击“确定”按钮，系统列出查询结果。l单击工具栏的“自动”按钮，则系统可进行勾对，在相应记录的“两清”栏上打上两清标志。如果发现应该勾对而没有勾对的记录，可双击“两清”栏，进行手工勾对；单击“平衡”按钮，可进行两清平衡检查。l2客户往来催款单l（1）单击“账表”“客户往来辅助账”“客户往来催款单”命令，打开“客户往来催款单”查询条件对话框。l（2）录入查询条件后，单击“确定”按钮，系统列出符合条件的记录。l（3）选择某个记录，单击“设置”按钮，系统弹出“客户催款单设置”对话框，进行催款单设置
43、后，单击“确定”按钮l3客户往来账龄分析l（1）单击“账表”“客户往来辅助账”“客户往来账龄分析”命令，打开“客户往来账龄”查询条件对话框。l（2）录入查询条件后，单击“确定”按钮，系统列出符合条件的账龄分析结果。l（3）单击工具栏“详细”按钮，系统列出所有客户账龄分析结果；单击工具栏“比率”按钮，系统除列示每一账龄区间的金额外，还列示其所占百分比l特别说明：特别说明：l在“客户科目明细账”功能中，可以查询所有辅助核算内容为“客户往来”的科目明细账。l可以查询多个客户、各个月份的客户科目明细账。可以查询包含未记账凭证的客户科目明细账。l（五）查询“01 财务部”部门总账、部门多栏式明细账，并进
44、行所有部门的收支分析l 1查询“01财务部”部门总账l（1）在总账系统中，执行“账表”“部门辅助账”“部门总账”命令，打开“部门总账条件”窗口。l（2）输入查询条件：在科目下拉框中选择“财务部”。单击“确定”按钮，打开“部门总账”功能，进入“部门总账查询”窗口，单击“确定”，显示查询结果l（3）将光标置于总账的某笔业务上，单击工具栏“明细”按钮，可以联查明细账。l2查询部门多栏式明细账l（1）在总账系统中，执行“账表”“部门辅助账”“部门明细账”“部门多栏式明细账”命令，进入“部门多栏明细账条件”窗口。l（2）选择科目6602，部门“财务部”，如图3-56所示。分析方式“金额分析”，单击“确认
45、”按钮，显示查询结果l（3）将光标置于多栏账的某笔业务上，单击工具栏“凭证”按钮，可以联查该笔业务的凭证。l3所有部门收支分析l（1）在总账系统中，执行“账表”“部门辅助账”“部门收支分析”命令，进入“部门收支分析条件”窗口。l（2）选择分析科目。选择所有的部门核算科目，单击“下一步”按钮。l（3）选择分析部门。选择所有的部门，单击“下一步”按钮。l（4）选择分析月份。起止月份“2019-012019-01”，单击“完成”按钮，显示查询结果l任务五 出纳处理l内 容l一、查询日记账l二、查询1月15日的资金日报表l三、登记支票登记簿l四、银行对账l（一）查询日记账l1执行“出纳” “现金日记账
46、”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框l2单击“确定”按钮，打开“现金日记账”窗口l3银行存款日记账查询步骤同现金日记账l特别说明：特别说明：l只有在“会计科目”功能中使用“指定科目”功能指定“现金总账科目”及“银行总账科目”，才能查询“现金日记账”和“银行存款日记账”。l查询日记账时可以查询包含未记账凭证的日记账。l（二）查询1月15日的资金日报表l1在总账系统中，执行“出纳” “资金日报”命令，打开“资金日报表查询条件”对话框。l2选择日期“”，单击“确定”按钮，进入“资金日报表”窗口l特别说明：特别说明：l资金日报功能可以查询现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。l如果在“资金日报
47、表查询条件”窗口中选中“有余额无发生额也显示”，则即使现金或银行科目在查询日没有业务发生，只有余额也显示。l（三）登记支票登记簿l1在总账系统中，执行“出纳” “支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。l2选择科目“1002银行存款”，单击“确定”按钮，进入“支票登记簿”窗口。l3单击工具栏“增加”按钮。l4录入或选择领用日期“”，领用部门“财务部”，支票号“XJ01035901”，预计金额“2000”，用途“提取备用金”l特别说明：特别说明：l只有在总账系统的初始设置选项中已选择“支票控制”，并在结算方式设置中已设置“票据结算”标志，在“会计科目”中已指定银行账的科目，才能使用支票登记
48、簿。l支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该支票已报销。l当支票支出后，在填制凭证时输入该支票的结算方式和结算号，系统则会自动在支票登记簿中将该支票写上报销日期，该支票即为已报销。l单击“批删”按钮，可对已报销的支票进行成批删除。l（四）银行对账l1输入银行对账期初数据l（1）在总账系统中，执行“出纳” “银行对账” “银行对账期初录入”命令，打开“银行科目选择”对话框l（2）选择科目“1002银行存款”，单击“确定”按钮，进入“银行对账期初”窗口。l（3）单击“方向”按钮，调整银行对账单的余额方向为“贷方”l（4）输入单位日记账的调整前余额669315；输入银行对账单的
49、调整前余额667315l如果单位日记账的调整前余额和银行对账单的调整前余额不相等，则意味着存在期初未达账项，此时，应进行如下操作：l（1）需要分析期初未达账项性质，单击“对账单期初未达项”或“日记账期初未达项”，进入“银行方期初”或“企业方期初”窗口。l（2）单击“单位日记账对账单期初未达项”，单击“增加”按钮，录入相应未达账信息l（3）单击“保存”按钮后，单击“退出”按钮，返回“银行对账单期初”窗口l特别说明：特别说明：l在第一次使用银行对账功能时，应录入单位日记账及银行对账单的期初数据，包括期初余额及期初未达账项。l银行对账启用日期可以是总账系统启用当日，也可以在此日期之后。但录入完期初对
50、账数据之后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能参与对账。l系统默认银行对账单余额方向为借方。即银行对账单借方发生额为银行存款增加，贷方发生额为银行存款减少。按“方向”按钮可以调整银行对账单余额方向。l系统会根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额，二者应该一致。l2录入本期银行对账单l（1）在总账系统中，执行“出纳” “银行对账” “银行对账单”命令，打开“银行科目选择”对话框。l（2）选择科目“1002银行存款”，月份选择“2019.01”至“2019.01”，单击“确定”按钮，进入“银行对账单”窗口。l（3）单击“增加”