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1、（高职）项目八 总账管理系统期末业务处理ppt课件项目八 总账管理系统期末业务处理能力指标知识：知识：明晰转账定义的方式，能说明不同方式转账定义的区别，掌握转账定义和转账生成的方法，熟悉总账系统的对账和结账流程。技能：技能：能根据期末处理的要求进行转账定义的设置，根据转账定义生成转账凭证，正确操作总账系统对账和结账。素养：素养：培养团队精神及协作、沟通能力；培养严谨细致的工作作风、自主学习能力及正确使用计算机的习惯。内容l项目八项目八 总账管理系统期末业务处理总账管理系统期末业务处理l任务一 期末结转l任务二 对账与结账l任务一 期末结转内 容一、结转制造费用二、结转完工产品成本三、期间损益结
2、转四、自定义结转：计提所得税任务一 期末结转l（一）结转制造费用l1.在总账系统中，点击“总账”“ 账表”“ 科目表”“余额表”命令，打开“发生额及余额查询条件”，在科目栏录入“51015101”，级次选择“2”，选中“包含未记账凭证”复选框，其他条件默认。l2.点击“确定”，打开“5101 制造费用”发生额及余额表l3.点击“凭证”“填制凭证”，打开“填制凭证”，点击“增加”。l4.填制日期为“2019-01-31”，录入摘要“结转制造费用”，分别录入会计科目、辅助项金额按照产品耗用工时进行分配。l5.点击“保存”，凭证保存成功l6.对该张凭证进行审核、记账。l特别说明：特别说明：l如果每月
3、制造费用在不同产品之间的分配比例固定不变，则可以通过执行“总账自定义转账”命令或者执行“总账对应结转”命令完成。l（二）结转完工产品成本l1.在总账系统中，点击“总账”“期末”“转账定义”“自定义转账”命令，进入“自定义转账设置”窗口。l2.点击“增加”，打开“转账目录”设置对话框。l3.输入转账序号“1”，转账说明“结转床单完工成本”，选择凭证类别“转账凭证”。点击“确定”按钮，继续定义转账凭证其他信息。l4.点击“增行”，选择科目“140501”，方向“借”，双击金额公式，选择参照按钮，打开“公式向导”对话框，选择“取对方科目计算结果JG()”点击“下一步”，点击“完成”。或在“14050
4、1”金额公式中直接输入“JG()”。l5继续点击“增行”，选择科目“500101”，方向“贷”，双击金额公式，选择参照按钮，打开“公式向导”对话框。l6.选择“期末余额QM()”。点击“下一步”，继续设置公式。l7.系统默认取数会计科目为“500101 生产成本直接材料”，期间“月”，单击“项目”栏参照按钮，选择“床单”项目l8.根据上述方法，完成第三行“500102”和第四行“500103”的定义，全部设置完毕，点击“保存”l9.重复上述步骤，完成“结转被套完工成本”的自定义转账设置l10.点击“总账”“ 期末”“ 转账生成”命令，选择“自定义转账”按钮。l11.选择结转月份“2019.01
5、”，选中编号0001和0002，双击该行“是否结转”，或全选，点击“确定”。l12.如图8-11、图8-12所示，生成转账凭证，并将两张凭证的会计科目“1405 库存商品”的辅助核算数量分别修改为“300”，再分别点击“保存”。l（三）期间损益结转（三）期间损益结转l期间损益结转主要用于在一个会计期间终了后将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况，主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。l1.在“总账”“ 期末”“ 转账定义”“ 期间损益”命令。l2.在“凭证类别”列表框中选择“转账凭证”，在“本年利润科目”中选择“4103本年利
6、润”，点击“确定”。l特别说明：特别说明：l多个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。l损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。l本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。l3.将所有凭证进行审核，记账。l4.在“总账”“ 期末”“ 转账生成”命令，选择“期间损益结转”按钮。l5.在损益“类型”下拉列表框中选择“收入”，点击“全选”，点击“确定”。l6. 生成期间损益结转（收入）凭证。l7. 在损益“类型”下拉列表框中选择“支出”，点击“全选”，点击“确定”。l8. 生成期间损益结转（支出）凭证。l特别说明：特别说明：l期间损益结转既可按科
7、目分别结转，也可以按损益类型结转，又可以按全部结转，结转方式视实际情况而定。生成期间损益结转凭证之前，应先将所有未记账凭证审核记账，否则，生成的凭证数据可能有误。l选择结转凭证时有三种方法：一是在“是否结转”处双击鼠标打上“”，表示该结转凭证将执行结转；二是点击“全选”或“全消”，选择要结转的凭证；三是点击“损益类型”，选择相应的结转类型，如收入。 l转账生成凭证后，同样需要对凭证进行审核和记账。l（四）自定义结转：计提所得税（四）自定义结转：计提所得税l1.点击“总账”“ 期末”“ 转账定义”“ 自定义转账”，进入“自定义转账设置”窗口。l2.点击“增加”，打开“转账目录”设置对话框。l3.
8、输入转账序号“0003”，转账说明“计提所得税”，选择凭证类别“转账凭证”。点击“确定”按钮，继续定义转账凭证其他信息。l4.点击“增行”，选择科目“6801”，方向“借”，双击金额公式，选择参照按钮，打开“公式向导”对话框。l5.选择“净发生额JE()”。点击“下一步”，继续设置公式。l6.选择科目“4103”，其他采取系统默认，选择公式向导界面左下角复选框“继续输入公式”，选择运算符“*”，点击“下一步”按钮，选择“常数”，点击“下一步”，在常数位置上输入利率0.25，如图8-21所示，点击“完成”按钮。l7.点击“增行”按钮，继续录入分录贷方的信息，选择科目“应交税费应交企业所得税222
9、107”，方向“贷”，打开“公式向导”对话框，选择“取对方科目计算结果JG()”点击“下一步”，点击“完成”，或在“222107”金额公式中直接输入“JG()”，设置成功l8.在“总账”“期末”“ 转账生成”命令，选择“自定义转账”按钮。l9. 选择结转月份“2019.01”，选中编号0003，双击该行“是否结转”，点击“确定”。l特别说明：特别说明：l计提企业所得税后，所得税费用也要进行期间损益结转。l对所得税费用结转生成的凭证进行审核，记账。l任务二 对账与结账内 容一、总账对账二、总账结账任务二 对账与结账l（一）总账对账（一）总账对账l1.在“总账”“ 期末”“ 对账”命令。l2.用光
10、标选中要进行对账的月份“2019.01”，点击“选择”，再点击“对账”，计算机开始自动对账。l（二）总账结账（二）总账结账l 1.在“总账”“ 期末”“结账”命令。l 2. 结账向导中，点击要结账的月份“2019.01”，点击“下一步”。 l3. 点击“对账”，进行对账。l4. 对账完毕后，点击“下一步”。 l5. 显示“月度工作报告”（如果想打印可以点击“打印月度工作报告”），点击“下一步”。l6. 点击“结账”，如果符合结账的要求，系统进行结账，否则系统不进行结账。进入结账，如果提示“未通过检查不能结账”时，可点击“上一步”，查看月度工作报告，仔细查找原因。l特别说明：特别说明：l当在结完
11、账后，由于非法操作或计算机病毒或其他原因可能会造成数据被破坏，这时可以在此使用“取消结账”功能键。取消结账功能需在“期末”“结账”窗口点击:“Ctrl+Shift+F6”键激活此功能，输入口令后，即可取消结账。l结账每月只能结一次。l结账只能由有结账权限的人员进行。l在结账之前应进行检查，主要是检查本月业务是否全部记账，否则本月不能结账;月末结转凭证是否全部生成并记账，否则本月不能结账;检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账;核对总账与明细账、主体账与辅助账、总账系统与其他子系统数据是否已一致，如果不一致，总分类账不能结账;检查损益类账户是否全部结转完毕，如果未全部结转完毕，则本月不能结账;如果与其他子系统联合使用，还要检查其他子系统是否结账，如果未全部结账，则本月不能结账。结账前，还要进行数据备份，结账后，不能再输入该月的凭证，终止本月账户的记账工作，计算本月各账户发生额合计和本月各账户期末余额并将余额结转到下月月初。 谢谢