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1、（高职）项目3 任务4总账管理子系统期末处理ppt课件项目3 总账管理子系统制作：李娟 李春燕 张霞制作时间：2019.801.自动转账ZI DONG ZHUAN ZHANG总账管理子系统期末处理02.对账DUI ZHANG03.月末结账YUE MO JIE ZHANG01.自动转账自动转账是指对于期末那些摘要、借贷方会计科目固定不变，发生金额的来源或计算方法基本相同，相应凭证处理基本固定的会计业务，将其设置成凭证模板事先录入并保存到系统中，在期末处理该类经济业务时，系统调用该凭证模板自动生成相应的记账凭证。实现自动转账包括：转账定义和转账生成两部分。转账定义转账生成01.自动转账转账定义转账
2、定义是指定义凭证模板，即定义凭证类别、摘要、借贷方会计科目和金额公式等凭证内容。严格来说，转账定义属于初始设置，只需定义一次，以后各月可以重复使用。系统提供了多种转账定义类型，主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转。自定义转账对应结转销售成本结转汇兑损益结转期间损益结转01.自动转账转账定义自定义转账由用户根据实际业务需要，利用自定义转账功能，来定义凭证模板的所有内容，包括凭证类别、摘要、借贷方科目、金额公式等内容。自定义转账虽然需要逐一定义凭证的每一项内容，较为烦琐，但是适用范围广，能满足用户的不同需求。n 自定义转账对应结转是指当两个或多个上级科目的下级科目
3、及辅助项有一一对应关系时，可将某科目的余额按一定比例系数（结转系数之和为1）转入其他一个或多个科目中去。对应结转对科目要求比较严格，转出科目及辅助项必须一致；转出科目与转入科目必须有相同的科目结构。n 对应结转销售成本结转是将已销售的商品销售成本从库存商品账户转入主营业务成本账户的过程，即本月库存商品(或产成品)销售数量乘以月末库存商品(或产成品)的平均单价计算各类商品销售成本并进行结转。要求库存商品科目、主营业务收入科目、主营业务成本科目这三个科目及下级科目具有相同的科目结构。n 销售成本结转010203汇兑损益结转用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证。
4、n 汇兑损益结转期间损益结转用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业经营的盈亏情况。使用本功能时，只要输入各损益类科目对应的本年利润科目，系统将自动定义好该凭证模板。n 期间损益结转040501.自动转账转账定义【例3-9】利用自定义转账方法计提短期借款利息。借：财务费用/利息（660301） JG( ) 贷：应付利息(2231) QM(2001,月,贷)*0.07/12【操作路径】执行财务会计总账期末转账定义自定义转账命令，进入自定义转账设置窗口，设置转账目录和借贷方分录行信息，如图3-10所示。（图3-10 设置自定义转账）1扫描或点击二微码可观看
5、微视频自定义转账01.自动转账转账生成转账定义完成后，系统已保存相关业务的凭证模板，以后每月期末只需执行转账生成即可由计算机快速生成转账凭证，并将此凭证自动追加到未记账凭证中，通过凭证审核、记账，完成结转工作。在进行月末转账生成之前，必须将所有未记账凭证全部记账，否则，生成的转账凭证中的数据可能不准确。特别是对于一组相关转账分录，必须按顺序依次进行转账生成、审核、记账，以保证数据结果的正确性。【例3-10】转账生成计提短期借款利息凭证。【操作路径】执行总账期末转账生成命令，打开转账生成对话框，依次单击自定义转账全选确定，系统自动生成一张转账凭证，如图3-11所示。（图3-11 转账生成）1扫描
6、或点击二微码可观看微视频转账生成02.对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账账是否平衡。对账主要包括：总账和明细账、总账和辅助账、明细账和辅助账的核对，以保证账账相符。【例3-11】进行对账及试算平衡。【操作路径】执行财务会计总账期末对账命令，打开对账对话框，依次单击选择、对账按钮，系统自动对账。单击试算按钮，系统显示试算结果，如图3-12所示。（图3-12 对账及试算平衡）1扫描或点击二微码可观看微视频对账及试算平衡03.月末结账结账主要包括计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，终止本期的账务处理工作，并将会计科目余额结转为下月月初余额。月末结账每个月只能进行一次，由计
7、算机自动完成。月末结账一旦完成，将不能再进行本月业务的处理。结账只能由具有结账权限的人进行。（1）检查本月记账凭证是否已经全部记账，如有未记账凭证，则不能结账。（2）检查上月是否已经结账，如上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。（3）检查总账与明细账、总账与辅助账是否对账正确，如果对账不正确则不能结账。（4）对会计科目余额进行试算平衡，如试算不平衡将不能结账。（5）检查损益类账户是否已经结转到本年利润，如损益类科目还有余额，则不能结账。（6）当启用了其他子系统时，总账管理子系统必须在其他各个子系统都结账后，才能结账。n 月末结账时，应检查的工作n 取消结账组合键：ctrl+shift+f603.月末结账（图3-13 各子系统月末结账顺序）各个子系统月末结账时需要遵循一定的顺序，一般按照“谁接收数据谁后结账”的原则进行月末结账。总账管理子系统是所有子系统中最后结账的子系统。1扫描或点击二微码可观看微视频月末结账