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1、（高职）第3章：国际金融(第3版)ppt课件国际国际金融金融content1具有懂得具有懂得国际结算国际结算原理，掌原理，掌握国际结握国际结算方法方算方法方面的素养。面的素养。2了解国际结了解国际结算的概念、算的概念、国际结算工国际结算工具及其结算具及其结算方式方面的方式方面的知识。知识。3掌握国际掌握国际结算的技结算的技能。能。4具有运用具有运用国际结算国际结算原理，熟原理，熟练进行国练进行国际结算操际结算操作的能力。作的能力。【学习目学习目标标】国际结算，是指为清偿国家间债权、债务关系而办理的资金收付、划拨，或为国家间的非债权债务性质的资金转移而进行的业务活动。国际结算的产生和发展源于国际
2、贸易的产生和发展。国际结算方法主要有汇款、托收、信用证等业务。国际结算的业务流程因结算方式不同而有所不同。信用证结算是目前国际结算中最完善、使用最普遍的一种结算方式，商业银行处理信用证业务要有一定规范，并要了解信用证存在的可能风险，以及采取的防御措施。国际结算概述国际结算的产生与发展，是指为清偿国家间债权、债务关系而办理的资金收付、划拨，或为国家间的非债权债务性质的资金转移而进行的业务活动。国际结算包括两部分内容：国际贸易结算，又称有形贸易结算，是指由国际实物贸易而产生的结算业务；国际非贸易结算，又称无形贸易结算，是指由不同国家间的经济、政治、文化等交流而产生的货币收付业务，包括国际金融服务、
3、跨国旅游、国际运输等方面的结算。国际结算概述国际结算的产生与发展n 国际结算的产生和发展的基本内容：国际结算的产生和国际结算的产生和发展源于国际贸易发展源于国际贸易的产生和发展。的产生和发展。1票据的产生和推广，票据的产生和推广，使国际结算由现金使国际结算由现金结算发展到非现金结算发展到非现金结算。结算。2单据证券化，使付款方单据证券化，使付款方式从式从“凭货凭货”发展到发展到“凭单凭单”付款。付款。3从交易商双方直接从交易商双方直接结算发展到以银行结算发展到以银行为中介的结算。为中介的结算。4国际结算向电子化国际结算向电子化方向发展。方向发展。5国际结算概述国际结算清算系统n 随着电子通信技
4、术的发展，国际结算中已构成银行电子国际清算系统，大大提高了工作效率。目前，我国银行的国际结算和国际金融业务已经分别同纽约、伦敦和环球三大电子国际清算系统建立了联系，为我国对外经贸和国际金融业务的发展提供了优质高效的服务。n 世界三大银行电子国际清算系统简介如下：国际结算概述国际结算清算系统该该系统于系统于19701970年在纽约建立，年在纽约建立，现有现有100100多家美国银行和外国银多家美国银行和外国银行机构自愿组织的协会团体，实行机构自愿组织的协会团体，实际上是一个国际美元收付的电脑际上是一个国际美元收付的电脑网络。网络。19811981年，美国联邦储备年，美国联邦储备银行为银行为CHI
5、PSCHIPS开立了一个特别清开立了一个特别清算账户，纽约的美国清算银行通算账户，纽约的美国清算银行通过这个账户利用联邦储备银行的过这个账户利用联邦储备银行的电脑网络，当日即可完成结清，电脑网络，当日即可完成结清，在纽约以外的其他城市收付结算，在纽约以外的其他城市收付结算，需要通过美国联邦储备系统的需要通过美国联邦储备系统的FEDWIREFEDWIRE进行。中国银行纽约分进行。中国银行纽约分行为行为CHIPSCHIPS和和FEDWIREFEDWIRE两个清算两个清算系统的成员银行。凡通过上述系系统的成员银行。凡通过上述系统的清算业务，如发生纠纷时，统的清算业务，如发生纠纷时，将依据纽约的法律解
6、决。同时，将依据纽约的法律解决。同时，经上述两个系统转汇的业务，每经上述两个系统转汇的业务，每笔另计手续费。笔另计手续费。系统系统于于19841984年建立于伦敦，年建立于伦敦，沿用的是英国银行双重清沿用的是英国银行双重清算体制。在该系统中，所算体制。在该系统中，所有商业银行都通过与其往有商业银行都通过与其往来的清算银行进行清算来的清算银行进行清算（初级清算）；由国家银（初级清算）；由国家银行和清算银行之间进行集行和清算银行之间进行集中的清算（终极清算）。中的清算（终极清算）。因此，所有商业银行都必因此，所有商业银行都必须在清算银行开立账户，须在清算银行开立账户，在初级清算时折算差额；在初级清
7、算时折算差额；各清算银行在英格兰银行各清算银行在英格兰银行开立账户，在终极清算时开立账户，在终极清算时折算差额。折算差额。该该清算系统始建于清算系统始建于19771977年，总部设在比利时首年，总部设在比利时首都布鲁塞尔；另外，分都布鲁塞尔；另外，分别在比利时、荷兰和美别在比利时、荷兰和美国设立了三个操作中心，国设立了三个操作中心，在在9090多个国家设有分理多个国家设有分理站或通信网点。该清算站或通信网点。该清算系统有系统有2 0002 000多家会员银多家会员银行，分布于世界各地，行，分布于世界各地，连接连接4 0004 000多家用户，利多家用户，利用该清算系统提供的服用该清算系统提供的
8、服务。务。国际结算工具，是使用支付工具，通过相互抵账的办法，来结算国家间债权债务关系的，这种支付工具即为票据。票据有广义和狭义之分。广义票据泛指一切商业交易使用的权利单据，代表对商品的所有权和资金的请求权。狭义的单据仅代表对资金请求权的权利单据。国际结算中的票据是指狭义的票据，包括汇票、本票、支票。在国际结算中，以汇票为主，本票和支票占次要地位。国际结算工具汇票 各国的法律对汇票的定义并无统一规定，大陆法系国家的法律中一般不对汇票的定义做规定，大多英美法系的国家则在法律中对汇票进行定义。英国的票据法规定：汇票，就是由一人签发给另一人的无条件书面支付命令，要求受票人在即期或定期或可以确定的将来时
9、间，支付确定数额的货币给予特定之人或其指定之人，或持票人。我国的票据法对汇票的定义为：汇票，是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。国际结算工具汇票绝对必绝对必要记载要记载项目项目相对必相对必要记载要记载项目项目汇票的汇票的任意记任意记载项目载项目03是指汇票必须记载的内容，是指汇票必须记载的内容，必要项目记载是否齐全，必要项目记载是否齐全，直接关系到汇票是否有效。直接关系到汇票是否有效。我国我国票据法票据法规定，汇规定，汇票必须记载以下项目：票必须记载以下项目：“汇票汇票”字样。字样。无条件支付的委托。无条件支付的委托。汇票金额。汇票金
10、额。出票人签章。出票人签章。付款人名称。付款人名称。收款人名称。收款人名称。出票日期出票日期除了以上必须记载的除了以上必须记载的内容外，还有三个内容外，还有三个“相对必要记载项相对必要记载项目目”，这些项目十分，这些项目十分重要，但若不记载，重要，但若不记载，也不会影响汇票的法也不会影响汇票的法律效力。律效力。出票地点出票地点付款地点付款地点付款日期付款日期任意记载项目是指除任意记载项目是指除以上两类项目以外的以上两类项目以外的项目，它是由出票人项目，它是由出票人根据需要记载的限制根据需要记载的限制或免除责任的内容。或免除责任的内容。这些项目一旦被接受，这些项目一旦被接受，即产生约束力。具体即
11、产生约束力。具体项目此处不再论述。项目此处不再论述。0201国际结算工具汇票 在实际应用中，从不同角度，汇票可分别做如下分类：根据汇票付款期限不同，汇票可分为：即期汇票，指持票人提示当日即为汇根据汇票付款期限不同，汇票可分为：即期汇票，指持票人提示当日即为汇票到期日的汇票；远期汇票，指在将来可以确定的日期付款的汇票。票到期日的汇票；远期汇票，指在将来可以确定的日期付款的汇票。根据是否记载权利人，汇票可分为：记名式汇票，记有收款人的根据是否记载权利人，汇票可分为：记名式汇票，记有收款人的名称的汇票；不记名汇票，未记载收款人名称的汇票。名称的汇票；不记名汇票，未记载收款人名称的汇票。根据汇票流通区
12、域不同，汇票分为：国内汇票，指出票人、付款人、收款人均在根据汇票流通区域不同，汇票分为：国内汇票，指出票人、付款人、收款人均在一国的汇票；国际汇票，指出票人、付款人、收款人中至少有一人不在同一国的一国的汇票；国际汇票，指出票人、付款人、收款人中至少有一人不在同一国的汇票。汇票。根据出票人不同，汇票分为：银行汇票，指银行签发的汇票；商根据出票人不同，汇票分为：银行汇票，指银行签发的汇票；商业汇票，指银行以外的法人、其他经济组织等签发的汇票。业汇票，指银行以外的法人、其他经济组织等签发的汇票。1234按汇票是否跟单分为光票汇票和跟单汇票。按汇票是否跟单分为光票汇票和跟单汇票。5国际结算工具本票 英
13、国票据法对的定义为：本票，是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间，向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。我国票据法规定：本票，是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。国际结算工具本票 本票的出票人必须具备以下条件：银行本票多为即期本票，银行本票多为即期本票，见票即付；若签发远期本见票即付；若签发远期本票，则应严格限定其付款票，则应严格限定其付款期限，如我国规定，本票期限，如我国规定，本票的付款期限最长不超过两的付款期限最长不超过两个月。个月。本票是承诺见票即付的票本票是承诺见票即付的票据，因此，本票的出票人据，因此，
14、本票的出票人必须具有支付本票金额的必须具有支付本票金额的可靠资金来源。不具备这可靠资金来源。不具备这个条件的，无资格签发本个条件的，无资格签发本票。票。条件条件（1 1）出）出票票人人必须必须具有具有可靠可靠资金资金来来源源（2 2）出票）出票人必须保证人必须保证支付本票票支付本票票款款国际结算工具本票出票地，本票上没有记出票地，本票上没有记载出票地的，出票人的营载出票地的，出票人的营业场所视为出票地；业场所视为出票地；付款地，本票上没有记付款地，本票上没有记载付款地的，出票人的营载付款地的，出票人的营业场所视为付款地。业场所视为付款地。表明表明“本票本票”的字样的字样；无条件支付的承诺无条件
15、支付的承诺；确定的金额确定的金额；收款人名称，不允许签发收款人名称，不允许签发无记名本票无记名本票；出票日期出票日期；出票人签章。出票人签章。国际结算工具本票（2 2）（1 1）国际结算工具支票 英国票据法对的定义为：支票是以银行为付款人的即期汇票。我国票据法规定：支票，是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。出票人必须在银行有存款；要与存款银行订有使用支票的协定；支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票，而不能像汇票和本票一样由出票人自制。国际结算工具支票我国我国票据法票据法规定，支票必须规定，支票必须载明以下事项：表明
16、载明以下事项：表明“支票支票”的字样；无条件支付命令；的字样；无条件支付命令；确定金额；收款人名称；出确定金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。票日期；出票人签章。付款地：支票上未载明付款地付款地：支票上未载明付款地的，以付款人的营业场所为付款的，以付款人的营业场所为付款地地；出票地：支票上未载明出出票地：支票上未载明出票地的，以出票人的营业场所、票地的，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地。住所或经常居住地为出票地。国际结算工具支票划线支票划线支票即划有两条横跨即划有两条横跨票面的平行线的票面的平行线的支票，只可转账，支票，只可转账，不可取现。划线不可取现。划线支票又分为两类：支票
17、又分为两类：普通划线支票普通划线支票特别划线支票。特别划线支票。1一般支票一般支票与划线支票相对，与划线支票相对，又称未划线支票又称未划线支票或开放支票，这或开放支票，这类支票可转账，类支票可转账，也可取现。也可取现。2保付支票保付支票是由付款银行在是由付款银行在支票上加盖支票上加盖“保保付付”戳记，以表戳记，以表明在支票提示时，明在支票提示时，一定付款。支票一定付款。支票一经保付，付款一经保付，付款责任即由银行承责任即由银行承担。担。3支票的种类支票的种类国际结算方法汇款，又称汇付，是指银行接受客户（付款方）的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，使用合适的支付凭证，付款方委托银行将款
18、项汇交收款方，以完成收、付款方之间债权债务的清偿的一种结算方式。汇款人、收款人、汇出行、汇入行（或解付行）。国际结算方法汇款（1）汇款人与汇出行。汇出行一经接受汇款人的汇款申请书，双方便构成以汇款申请书为基础的契约关系。汇出行一经受理汇款，就有义务按申请书内容汇出汇款，若未按申请书指示办理，发生损失，汇出行应负责任；但若不属银行过失，如邮递过程中遗失、错漏、延误而造成损失，汇出行不负责任；对于国外银行的失误，汇出行也不负责任。如果由于客观原因，汇出行无法将汇款交收款人，银行应把款项退回汇款人。（2）汇出行与汇入行。汇入行一旦接受汇出行委托，便构成了双方契约关系，其依据是汇出行开出的付款委托书和
19、汇票。但汇入行可以接受也可以不接受汇出行的付款委托，若不接受应立即通知汇出行；若接受委托，则有责任按汇出行指示办理。（3）汇入行与收款人。两者间无契约关系。若收款人对收到的款项有异议，应与汇款人交涉，不涉及双方银行。国际结算方法汇款国际结算方法汇款 在国际贸易中，汇款结算方式的运用主要有以下三种：国际结算方法信用证，是银行根据进口商的请求，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两类。在国际贸易中主要使用跟单信用证。国际商会第600号出版物跟单信用证统一惯例（UCP600）中规定：信用证是一项不可撤销的安排，是构成开证
20、行对相符交单予以承付的确定承诺（Credit means any arrangement，however named or described，that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation）。国际结算方法信用证通知行，指应开证行的要求通知信用证的银行。申请人，指要求开立信用证的一方。银行工作日，指银行在其履行受UCP600约束的行为的地点通常开业的一天。受益人，指接受信用证并享受其利益的一方。相符交
21、单，指与信用证条款、UCP600的相关适用条款以及国际标准银行实务一致的交单。保兑，指保兑行在开证行承诺之外做出的承付或议付相符交单的确定承诺。保兑行，指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。国际结算方法信用证 根据UCP600的规定，信用证的特点可归纳如下：（1 1）开证）开证行承担第一行承担第一性的付款责性的付款责任。任。（2 2）信用）信用证是独立于证是独立于贸易合同的贸易合同的自足性文件。自足性文件。（3 3）信用）信用证业务只处证业务只处理单据，不理单据，不涉及货物。涉及货物。国际结算方法信用证 （1）跟单信用证与光票信用证。 （2）保兑信用证与不保兑信用证。 （3）即期付款
22、信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证等。 （4）可转让信用证与不可转让信用证。 （5）对背信用证与对开信用证。 （6）备用信用证。 （7）循环信用证。 （8）预支信用证。国际结算方法信用证0201即对出口商来说，保证即对出口商来说，保证只要按照信用证规定交只要按照信用证规定交单就一定会取得货款；单就一定会取得货款；对进口商来说，保证按对进口商来说，保证按信用证规定取得物权单信用证规定取得物权单据，并可通过信用证条据，并可通过信用证条款控制交货期、货物数款控制交货期、货物数量和质量等。量和质量等。即对出口方来说，装船即对出口方来说，装船前，可凭信用证向其往前，可凭信用证向
23、其往来银行借取打包贷款；来银行借取打包贷款；装船后，可凭装运单据装船后，可凭装运单据向其往来银行申请押汇向其往来银行申请押汇取得货款；对进口方来取得货款；对进口方来说，开证时不占压资金说，开证时不占压资金或只交部分押金，单据或只交部分押金，单据到达后才付款赎单。到达后才付款赎单。一是保证作用一是保证作用二是资金融通作用二是资金融通作用国际结算方法托收，是指出口方开立汇票（或连同货运单据），委托当地往来银行，通过进口商当地银行向进口方提示单据、收取货款的结算方式。国际商会第522号出版物托收统一规则中对托收的定义为：就本规则而言，托收是指银行根据所收到的指示对下述条款中所限定的单据进行处理，以求
24、获得付款和/或承兑，或凭付款和/或承兑交单，或凭其他条款和条件交单。委托人、付款人、托收行、代收行。国际结算方法托收 托收结算方式按照托收汇票是否附有商业货运单据，分为光票托收和跟单托收。光票托收，是指汇票不附带货运单据委托银行收款的方式，通常用于收取出口货款尾数、样品费、佣金、代垫费用等其他贸易从属费用，进口索赔款以及各非贸易项目的收款等。跟单托收，是指附带货运单据委托银行收款的方式。有些国家为避免印花税的负担，不使用汇票，而使用即期付款的托收。托收按照方向不同分为进口托收与出口托收。国际结算方法托收 凭单付款，意指当出口方委托银行向进口方提示汇票及所附符合合同要求的单据时，进口方应立即付款
25、。但实际业务中，在双方协议的前提下，进口商的付款承诺可代替立即付款，进口商凭其承诺获单，再在约定的期限满时付款；也可以一方面取得进口商的付款承诺，一方面保留单据，待到约定期限再单、款两清。因此，根据实际情况，出口方委托银行收款时，可能有两种不同交单条件。国际结算方法托收 托收业务依靠商业信用，托收银行与代收银行对托收的汇款能否收到不负责任。跟单托收中，出口商以控制物权单据来控制货物，以交付物权单据代表交货，而交单又以进口商付款或承兑为条件，因此，出口商一般不会遭受货款两空的损失，比赊销安全。对进口商而言，只要付款或承兑就可获得物权单据，从而得到货物，比预付货款安全。因此无论对于出口商还是进口商
26、而言，跟单托收都比汇款安全。托收结算方式中出口商的资金负担较重，在进口商付款之前，货物占用的资金主要由出口商来承担，进口商基本不负担资金。但是，出口商有物权单据，他可以通过出口押汇从银行融通资金，因而可在一定程度上减轻资金负担压力，不仅出口商可以从银行融资，进口商也可以通过信托收据和担保提货向银行融资。总体说来托收相对较利于进口商。国际结算方法保函，又称银行保函或银行保证书，是指银行办理代客担保业务时，应申请人要求，向受益人出具的保证文件，凭提交与承诺条件相符的书面索款通知和其他类似单据即行付款。申请人或称委托人，担保行，受益人。国际结算方法保函 保函主要是用银行信用代替或补充商业信用，使交易
27、的一方避免或减少因另一方未履行交易合约而使自己遭受损失的风险，促进交易的顺利进行，推动国际贸易及各种国际经济交往的开展。它有如下特点：国际结算方法保函 商业银行保函广泛应用于国际经济交易的各种领域，其形式灵活，种类繁多，这里只简单介绍常见的几种形式。随着国际贸易的发展，越来越多的买卖合同和劳务承包合同是在招标竞买的基础上达成的。投标保函，就是指担保银行应申请人（投标人）的委托，向招标人开出的书面保证文件，以保证在投标人中标而不签约的情况下向招标人赔偿其所受损失。履约保函是指担保银行应申请人的要求向受益人开出的保证文件，以保证在申请人不履行合同条款的情况下向受益人赔偿其所受损失。履约保函的金额通
28、常为合同金额的10%。国际结算方法保函预付款保函又称还款保函，或退款保函，是指银行应申请人（接受预付款的一方）的要求，向受益人（支付预付款的一方）开出的担保文件，以保证在申请人不履行合同义务的情况下向受益人赔偿一定金额的款项。付款保函是指担保银行应申请人（进口方）的要求向受益人（出口方）开出的保证进口方在收到符合合同规定的货物后向出口方支付全部货款的书面保证文件，若进口方违约，担保行将赔偿出口方损失。来料加工保函是指担保银行应进口方要求向出口方开出的担保文件，保证进口方在收到符合合同规定的生产设备、原材料及相关技术和资料后，在合同规定期限内保质保量地将产品交到出口方或其指定的第三者，否则由担保
29、方负责赔款。国际结算方法保函补偿贸易保函是指进口方银行向出口方保证在合同规定期限内，进口方以其产品或款项偿还所欠设备款，否则由担保方负责赔付。在国际承包及大型设备交易中，一般规定先支付合同金额的90%95%，待设备安装调试合格后再支付剩余5%10%的留滞金。借款保函是指担保银行应借款人的要求，向贷款银行或其他贷款人出具的付款担保书，以保证借款人按借款合同的规定按期向贷款方归还所借款项及由此产生的利息。透支保函是指担保银行应申请人要求向透支银行开出的保证文件，以保证借款人按期偿还透支金额及相应利息，否则由担保行负责赔偿。租赁保函是指担保银行应承租人的要求向出租人开立的保证文件，以保证承租人按照合
30、同的规定支付租金，否则将由担保行负责赔偿。国际结算实务票据行为就是出票、背书、承兑等结算活动。出票是指开出书面字据，并在票据上签字，然后将其交付给受款人。背书，是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。交付票据，是指受款人或受让人做成背书后，将票据交给被背书人。票据在背书后，交付给被背书人，即完成背书行为。国际结算实务票据行为一是权利转让。受款人或受让人为将票据权利转让给他人，必须在票据上背书后才能实现。二是委托收款。受款人或受让人为委托收款而背书，此时，票据权利并未转移给接受委托的银行，只是票据本身转给了该银行。空白背书
31、，又称无记名背书，是指背书人仅在票据背面签名，而不写明被背书人。记名背书，又称特别背书或正式背书，是指背书人在票据背面写明被背书人的名称，并签字。限制性背书，是指背书人所做背书中限制仅支付给被背书人，被背书人不得再背书转让。附带条件背书，是指背书人在票据背面写明某项条件，只有在完成该项条件时，才将汇票交给被背书人。托收背书，是指背书人背书仅为了托收票款，而非票据权利转让。国际结算实务票据行为承兑，是指远期汇票的付款人在票据上签字确认，以表示票据到期时同意执行出票人发给他的无条件付款的命令。受票人在票据正面写上“承兑”字样，将已承兑的票据交给持票人。一般承兑，是指票据受票人毫无保留地全部接受票据
32、内容。限制承兑，是指在做承兑时，添加一些明确改变票据文义的字词；部分承兑，承兑人对汇票金额的一部分负责到期付款；地方性承兑，承兑指明仅能在某地付款；修改付款期限承兑。国际结算实务票据行为保证，是指票据债务人以外的第三人以担保票据债务的履行为目的的一种从属性票据行为。保证人签字并加“保证”字样；保证人签字加上“保证”字样和被保证人。保证人对票据承担着与被保证人同等程度之责。对远期票据，未获承兑前，保证人要保证该票据被承兑并到期付款；对已承兑票据，保证人则保证该票据到期付款。持票人可直接向保证人要求付款，保证人支付票款后，便成为持票人，可对被保证人及其前手行使追索权。被保证了的票据可接受性增强，更
33、易于流通转让。国际结算实务票据行为退票（或拒付），是指持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时遭到拒绝付款。拒绝证书，是指汇票遭拒付时，由持票人要求拒付地的法定公证人或其他依法有权做出证书的机构做出证明拒付事实的文件。做出拒绝证书的程序是：持票人将被拒付汇票交给公证人委托其办理拒绝证书，后者持票再度去受票人处请其付款。如受票人仍然拒绝，则公证人按规定格式做成拒绝证书连同汇票交还持票人，拒绝证书和被拒付的汇票连在一起，打上启封章，持票人凭着拒绝证书，向其前手背书人行使追索权。国际结算实务票据行为 追索权，是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手有请求其偿还汇票金额及费用的权利。
34、汇票一经被拒付，持票人对其前手诸背书人和出票人立即拥有追索权。追索票款包括：汇款金额、利息、做成拒绝证书和其他必要的费用。国际结算实务结算方式的业务流程汇款人填具电汇申请书，连同汇款一并交给汇出行，并支付相关费用；汇出行接受申请，并将电汇回执交给汇款人；汇出行根据申请人的指示，用电传或SWIFT方式向国外代理行发出汇款通知；汇入行收到电传或SWIFT，核对密押无误后，即可缮制电汇通知书，通知收款人收款；收款人持通知书前去取款，并在收款收据上签字；汇入行核对相关凭证无误，解付款项；汇入行将付讫借记通知书邮寄汇出行；汇出行与汇入行之间进行头寸清算。国际结算实务结算方式的业务流程 电汇业务流程如图3
35、-1所示。国际结算实务结算方式的业务流程汇款人填写信汇申请书，连同汇款一并交给汇出行，并支付相关费用；汇出行接受申请，给予客户信汇回执；汇出行邮寄信汇委托书通知汇入行（国外代理行），委托书上载明汇款人、收款人、金额等内容；汇入行收到信汇委托书后，向收款人发出汇款通知书，通知其前来取款；收款人凭有效证件前来取款，汇入行核对无误后予以解付；收款人收款后在收款收据上签字；汇入行向汇出行发出付讫借记通知书；汇出行与汇入行之间进行头寸清算。国际结算实务结算方式的业务流程 信汇业务流程如图3-2所示。国际结算实务结算方式的业务流程汇款人填写票汇申请书，连同汇款一并交给汇出行，并支付相关费用；汇出行开立银行
36、即期汇票交给汇款人；汇款人自行邮寄汇票给收款人或亲自携带汇票出国；汇出行开立汇票后，将汇款通知书（票根）邮寄给国外代理行；收款人持汇票向汇入行取款；汇入行验核汇票与票根无误后，解付票款给付款人；汇入行把付讫借记通知书寄给汇出行；汇出行与汇入行之间进行头寸清算。国际结算实务结算方式的业务流程 票汇业务流程如图3-3所示。国际结算实务结算方式的业务流程出口方填制托收申请书，注明交单条件及其他各种条件和指示，连同汇票及单据委托银行收款；托收行审核托收申请书及所附汇票和单据；给予客户回执；托收行根据申请书缮制托收委托书，选择代收行，加注索汇办法及路线；托收行将托收委托书连同汇票及单据寄给国外代收行，委
37、托其收款；代收行寄来贷记通知书后，付款给出口方。代收行收到托收委托书后，审核其签字是否相符，并审核托收委托书所列汇票及单据的名称、份数与实际所附汇票及单据是否相符；代收行接受委托后，向付款人（进口方）提示付款；付款人见票后，审核单据与合同一致后，付款赎单或承兑汇票；进口方提货；代收行将收妥贷记通知书寄给托收行。国际结算实务结算方式的业务流程 托收业务流程如图3-4所示。国际结算实务结算方式的业务流程 信用证业务的具体操作流程如下：进口方向银行提交书面申请书，申请开证，申请书包括信用证应具有的内容、开证申请人的责任义务、承认开证行权利并说明开证行责任；进口方银行审核开证申请书，开出信用证，并委托
38、国外联行或代理行将信用证通知受益人；出口方银行鉴别信用证表面真实性，及时将信用证通知给受益人；出口商审核信用证与合同一致后，向其往来银行交单议付；出口方银行审单议付、寄单索汇；开证行审单付款、进口方付款赎单。国际结算实务结算方式的业务流程 信用证的流程图如图3-5所示。国际结算实务信用证处理实务n 信用证结算是目前国际结算中最完善、使用最普遍的一种结算方式，此处将具体介绍银行如何处理信用证业务。开证行在接受了开证人的开证申请书后，若同意开证，则信用证必须严格按照开证申请书规定的内容开立。世界各国银行都有自己的信用证格式，但以国际商会的UCP600的最新标准跟单信用证格式最为正规。信用证的开证方
39、式有两种：信开和电开。实际业务中，开证行开出信用证后，会选择出口商所在地的一家银行（一般为其分支机构或代理行）作为通知行，由通知行验明信用证的真实性后再通知出口商。国际结算实务信用证处理实务在具体业务中，通知行为了维护受益人的利益而审核信用证，对信用证的可靠性和有效性进行审查，重点内容有：（1）审查开证行资信。（2）审查信用证的有效性。（3）审查信用证的责任条款。（4）审查索汇路线和索汇方式。（5）审查费用问题。出口商收到信用证，确认其条款与合同相符并可接受后，则按规定发货，制作相关单据向信用证的指定银行或开证行交单。信用证的指定银行或开证行收到单据后须首先审单，只有单据符合信用证要求，才能按
40、信用证规定进行付款、承兑或议付。国际结算实务信用证处理实务当单据出现不符点时，信用证的开证行可以免除付款责任，而受益人将面临极大的风险，因此，在受益人提交的单据不符合信用证要求时，应针对不同情况分别处理：将所有单据退还受益人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再交单；对于无法更改的单据，可应受益人要求向开证行电提不符点，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付，开证行加押回电授权寄单或付款、议付后，再寄单或议付；在交单人书面授权下将信用证项下不符单据以等待批准方式寄送开证行，要求其审查和批准接受单据或拒绝接受单据。若信用证对寄单方法、索汇目标、索汇传送载体、索汇路线等有明确规定，要严格按照信用证
41、规定办理，对于无明确规定的事项，也要按照银行惯例，遵循高效、安全的原则进行办理。国际结算实务信用证风险以及防范虽然信用证方式比较能被买卖双方所共同接受，但由于它所固有的独特性质（特别是它的机械的“严格一致”原则），常为不法商人所利用，客观上也存在一定的风险。从出口贸易业务的角度分析信用证的风险主要有几个方面：010203040506国际结算实务信用证风险以及防范 在国际贸易与金融中，信用证方式客观上存在着一定的风险，必须采取适当的预防措施：030201慎重选择贸易伙伴。慎重选择贸易伙伴。慎重安排信用证的慎重安排信用证的开立方式及条件。开立方式及条件。预先在买卖合同中预先在买卖合同中明确信用证的内容。明确信用证的内容。谢 谢 聆 听T H A N K S F O R Y O U R A T T E N T I O N