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1、模块五（5） 电子商业汇票付款处理银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务内容目录 项目二 单位存款业务处理 项目三 支付结算方式业务处理项目四 支付结算票据业务处理项目五 单位授信业务处理项目六 单位外汇业务处理项目七 资金汇划与资金清算业务处理项目八 金融机构往来业务处理项目九 年度决算工作处理项目十 银行会计综合业务实训 项目一 基本核算方法处理银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务内容目录 项目二 单位存款业务处理 项目三 支付结算方式业务处理项目四 支付结算票据业务处理项目五 单位授信业务处理项目六 单位外汇业务
2、处理项目七 资金汇划与资金清算业务处理项目八 金融机构往来业务处理项目九 年度决算工作处理项目十 银行会计综合业务实训 项目一 基本核算方法处理银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务项目四项目四 支付结算票据业务的核算支付结算票据业务的核算模块一：支票业务处理模块一：支票业务处理1模块二：银行汇票业务模块二：银行汇票业务2模块三：模块三： 银行本票业务银行本票业务3模块四：商业汇票业务模块四：商业汇票业务4银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务项目四项目四 支付结算票据业务的核算支付结算票据业务的核算模块一：支票业务处理模块一：支票业务处理1模块二：银行汇票业务模块二：
3、银行汇票业务2模块三：模块三： 银行本票业务银行本票业务3模块四：商业汇票业务模块四：商业汇票业务4银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务模块五模块五 电子商业汇票业务处理电子商业汇票业务处理.电子银行承兑汇票的签约电子银行承兑汇票的签约 活动二活动二电子银行承兑汇票的出票电子银行承兑汇票的出票.活动三活动三电子银行承兑汇票的承兑电子银行承兑汇票的承兑 活动四活动四电子银行承兑汇票的付款电子银行承兑汇票的付款活动一活动一基础知识基础知识银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务（一）发起提示付款的业务处理（一）发起提示付款的业务处理客户登陆企业网银，进入提示付款菜单，网银端
4、会将客客户登陆企业网银，进入提示付款菜单，网银端会将客户持有的票据全部回显，点击票据号码查看票据信息，户持有的票据全部回显，点击票据号码查看票据信息，选定票据后进入提示付款信息录入界面。选定票据后进入提示付款信息录入界面。银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务（二）收到提示付款的业务处理（二）收到提示付款的业务处理柜员登陆电子商业汇票系统，进入提示付款菜单下的提示付款签柜员登陆电子商业汇票系统，进入提示付款菜单下的提示付款签收，电子商业汇票系统显示需应答的提示付款信息，点击票据号收，电子商业汇票系统显示需应答的提示付款信息，点击票据号码查看票据信息，审核无误且票据已到期时点击签收。
5、收到电子码查看票据信息，审核无误且票据已到期时点击签收。收到电子商业汇票系统转发的通用确认报文后修改票据状态为结清，并自商业汇票系统转发的通用确认报文后修改票据状态为结清，并自动将该票据信息发往核心系统进行账务处理。动将该票据信息发往核心系统进行账务处理。 借：活期存款客户账户借：活期存款客户账户 贷：贷： 应解汇款应解汇款付出：电子银行承兑汇票付出：电子银行承兑汇票借：借： 应解汇款应解汇款 贷：清算资金往来贷：清算资金往来 银行会计实务银行会计实务 银行会计实务银行会计实务（三）收到提示收款的业务处理（三）收到提示收款的业务处理电子商业汇票系统收到系统转发的提示付款签收报文，修改票据电子商业汇票系统收到系统转发的提示付款签收报文，修改票据状态为已结清，则自动发往核心进行记账。状态为已结清，则自动发往核心进行记账。会计分录：会计分录： 借：清算资金往来借：清算资金往来贷：活期存款客户账户贷：活期存款客户账户