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1、现金调拨系统操作手册会计结会计结算部张红张红2013.1第一部分第一部分 前前 言言 现金管理组织架构 组织架构矩阵图第二部分第二部分 风险控制措施风险控制措施 现金调拨业务基本规定 现金调拨系统风险控制第三部分第三部分 现金现金调拨操作流程调拨操作流程 现金的申请、审批、出库、入库流程现金管理组织架构一、总行现金运营中心一、总行现金运营中心是全行现金业务管理中枢，也是管理体系中最高层级机构。二、二、库管中心库管中心是管理体系中第二层级管理机构，按区域设置。三、三、营业网点营业网点营业网点是管理体系中第三层级管理机构，包括中心支行营业部、直属支行营业部、二级支行营业厅和分理处。组织架构矩阵图总
2、行现金营运中心甲库管中心乙库管中心丙库管中心网点矩阵图A网点B网点C网点D网点F网点E网点HA网点G网点现金调缴系统账务关系树状结构图东丽支行11空港支行22河东晨阳道分理处33河东万东路分理处44河东太阳城分理处55河东中山门分理处66河东第六大道分理处77滨海支行88塘沽支行津南支行91大港支行北辰支行101河北支行112河北金纬路支行123河北天纬路分理处134河北幸福道分理处145河北五号路分理处156河北兴耀市场分理处167河北物流中心分理处178河北榆关道分理处189红桥支行1910红桥咸阳路分理处2011红桥中嘉花园分理处2112红桥水木天成分理处2213红桥一号路分理处2314
3、红桥宏泰分理处宁河支行 241汉沽支行总行营业部251河东支行262河东卫国道分理处273河西支行284河西友谊路支行295河西珠江道分理处306河西金海湾分理处317河西灰堆分理处328河西气象台路分理处339河西黑牛城道分理处3410河西瑞江分理处3511高新区支行3612梅江支行3713和平支行3814和平宜昌道分理处3915和平岳阳道分理处4016南开支行4117黄河道支行4218南开环湖支行4319南开复康路支行4420南开金谷园分理处4521南开奥城分理处4622南开水上北道分理处4723南开王顶堤分理处4824南开兴业里分理处4925南开华苑分理处5026南开广开分理处风险控制措
4、施申请审批系统内均由下级机构发起现金领取或缴存的申请。其所属上级机构根据实际业务状况进行审批。目前，系统内申请和审批可由02级或05级柜员发起，05级柜员授权。待集中授权系统投产后，业务申请和审批均由05级柜员操作，并由后台部门统一授权。待审批同意拒绝生成唯一的现金调拨订单号，其有效日为两个工作日当日申请，当日审批风险控制措施出库入库双方本着“先收款后记账或先记账后付款”的原则进行账务处理，现金调入、调出账务处理必须由99尾箱柜员操作。现金在途已完成营业网点与库管中心申请次日完成出入库库管中心与库管中心申请当日完成出入库风险控制措施现金调拨申请一经授权后即信息生成，在之后进行审批、调出、调入业
5、务处理时重要信息全程反显，信息项均拒绝修改。系统提示打印的“现金调拨申请单”、“现金调拨审批单”和“现金调拨券别明细”均使用“专用空白凭条专用空白凭条” 打印，“现金调拨券别明细”左下角加盖“附件”章，做打印出来的业务凭证的附件。如申请信息录入错误，由申请机构授权人员选择“N”拒绝授权或经上级单位在审批过程中选择“1-拒绝”交易作废该笔申请，再由申请单位重新发起。现金调拨系统风险控制（一） 现金调拨业务全流程禁止使用冲销、冲正交易。（二） 现金调拨申请与现金调拨审批、现金调出与现金调入为两组交易。每组交易必须在同日完成，如系统中存在“待审批”或“现金在途”状态，则双方均不能进行日终签退操作。（
6、三） 申请机构发起业务申请而审批机构已处于签退状态时，系统提示“对方机构已签退”的交易拒绝信息。现金调拨系统风险控制（四）现金调拨系统设定两个工作日的有效期限，审批流程结束后下一个工作日日终前未进行现金调入、调出账务处理的，该笔业务自动失效。双方打印的申请单、审批单加盖作废章入事后监督。（五）现金调拨系统具有对审批金额、调拨金额和调出、调入交易券别明细的自动校验功能，双方录入的金额或明细不相符时，系统不予确认并对错误项予以提示。（六）事后监督系统将现金调拨申请单、现金调拨审批单和通用记账凭证纳入预警监控范围。现金调拨操作流程现金领取，营业网点向库管中心发出申请营业网点柜员或库管中心账务人员（0
7、2或05级柜员）进入综合业务系统：现金调拨操作流程现金领取，营业网点向库管中心发出申请选择“0建立”，录入调剂种类（选择1-调入申请）、币种、调拨金额、审批网点机构号等信息。系统自动默认申请柜员号，提示授权（Y/N），自动生成现金调拨订单号。打印一联“现金调拨申请单”，加盖“核算事项核算事项证明章证明章”，由申请人员留存。输入上级审批机构网点机构号现金调拨操作流程发出申请后由账务人员使用“现金调拨查询”交易进行查询刚刚发起申请的交易处于“待审批”状态现金调拨操作流程审批及账务处理：审批及账务处理：查询后手工记录待审批订单号手工输入手工输入“审批权限”项下选择“0-同意”后，提示授权（如选择“1
8、-拒绝”则该笔申请交易作废，打印的申请单加盖“作废”章随业务传票入事后监督）。打印两联“现金调拨审批单”，加盖“核算事项证明章”和审批人、授权人名章。其中一联送交审批机构管库员；另一联由审批人员留存。现金调拨操作流程审批机构库管中心管库员接到审批单后：审批机构库管中心管库员接到审批单后：1 1、审批机构管库员按照“现金调拨审批单”记载的金额，结合库存情况确定调出款项券别数量，填制一式两联填制一式两联“现金出库票现金出库票”，并加盖经理助理（经理）和管库员名章（管库员为双人）。“现金出库票”记载的日期应与现金出库日期一致。2 2、审批机构管库员依据出库票记载的券别明细在监控录像下配款监控录像下配
9、款，由经理助理（经理）卡把验数并与“现金调拨审批单”及“现金出库票”核对无误后，三人共同将现金装入周转款箱（管库员双人加锁、加封）。3 3、审批机构管库员将“现金出库票”其中一联留存，并将 “现金调拨审批单”作其附件；另一联交与账务人员，待次日日初做现金调出账务处理。4 4、库管中心领取的现金当日送达，审批机构管库员日终登记库存现金登记日终登记库存现金登记簿簿；营业网点领取的现金次日送达，待出库前登记库存现金登记簿。现金调拨操作流程审批机构账务人员收到“现金出库票”后，与留存的“现金调拨审批单”记载的金额进行核对。手工输入打印通用记账凭证，使用专用空白凭条打印券别明细，通用记账凭证加盖“核算事
10、项证明章”，将“现金调拨审批单”“券别明细”和“现金出库票”作其附件，入事后监督。现金调拨操作流程审批机构账务人员每日日终必须使用“现现金调拨查询金调拨查询”交易，检查调拨业务处理情况，其状态应全部为“同意”、“拒绝”或“已完成”。如存在“待审批”或“现金在途”状态则不能签退不能签退。现金调拨操作流程申请机构账务处理申请机构账务处理营业网点收到现金后，由99尾箱柜员会同指定专人，共同在监控录像下双人开箱、验数清点，与留存的“现金调拨申请单”金额核对无误后，共同将现金入日间库保管。“现金调入”的交易界面同“现金调出”提交后，打印通用记账凭证，加盖“办讫章办讫章”，将“现金调拨申请单”“券别明细”
11、作其附件，入事后监督。营业网点提交后，打印通用记账凭证，加盖“核算事项证明章核算事项证明章”，将“现金调拨申请单”“券别明细”和“现金入库票”一并作其附件，入事后监督。库管中心（1）库管中心收到现金后，管库员会同金库经理助理（经理）在监控录像下，共同开箱（拆包）、卡把验数，无误后将现金入库。（2）管库员填制一式两联“现金入库票”，并加盖金库经理助理（经理）和管库员名章（管库员为双人），管库员将其中一联留存，据以登记库存现金登记簿；另一联交由管库中心账务人员做现金调入账务处理。现金调拨操作流程现金上缴时，营业网点的操作申请当日，99尾箱柜员确定上缴金额，由本人或指定02级柜员进入综合业务系统做“
12、现金调拨申请”交易，打印一联“现金调拨申请单”，加盖“核算事项证明章”，由99尾箱柜员留存。申请当日，99尾箱柜员会同指定专人在监控录像下，将缴存现金（手工记录券别明细）共同卡把验数，并与“现金调拨申请单”记载金额核对一致后，装入周转款箱（双人加锁、加封），待押运公司日终送达库管中心寄库。申请当日，营业网点99尾箱柜员通过“现金调拨查询”交易查询业务状态，如“未审批”则应及时通知库管中心账务人员。次日日初，99尾箱柜员进入综合业务系统，做“现金调出”交易，提交后，打印通用记账凭证，加盖加盖“办讫章办讫章”，将“现金调拨申请单”作其附件，入事后监督。现金调拨操作流程网点现金上缴时，审批机构的账务
13、处理第一步：申请当日，库管中心账务人员进入综合业务系统通过“现金调拨查询”交易记账人员手工记录现金调拨订单号选择“现金调拨审批”交易，录入现金调拨订单号，在“审批权限”项下选择“0-同意”，提示授权。打印两联“现金调拨审批单”，加盖“核算事项证明章”和审批人、授权人名章。其中一联由账务人员留存；另一联交与库管中心管库员。第二步：次日，库管中心管库员会同金库经理助理（经理）在监控录像下，共同将寄库款箱开箱、卡把验数与“现金调拨审批单”核对后，将现金交与库管中心清分人员点验明细（更换封签，加盖清分人员名章），无误后由管库员入库保管。库管中心管库员填制一式两联“现金入库票”，加盖金库经理助理（经理）
14、和管库员名章（管库员为双人）。其中一联管库员留存并将“现金调拨审批单”作其附件，据以登记库存现金登记簿；另一联交由库管中心账务人员，做现金调入账务处理。现金调拨操作流程网点现金上缴时，审批机构的账务处理第三步：库管中心账务人员将管库员送交的“现金入库票”与留存的“现金调拨审批单”进行金额核对。使用“现金调拨查询”交易，确认该笔业务为“现金在途”状态。账务人员进入综合业务系统: 选择“现金控管”“现金调拨”“现金调入”交易，录入现金调拨订单号、券别明细等信息。提交后，打印通用记账凭证，加盖“核算事项证明章”，将“现金调拨审批单”“券别明细”和“现金入库票”作其附件，入事后监督。现金调拨操作流程库
15、管中心库管中心现金上缴时，申请及账务处理现金上缴时，申请及账务处理第一步：库管中心管库员通知账务人员应缴现金的金额和上缴时间。（1）库管中心管库员根据库存现金的实际状况确定应缴现金的金额及券别明细，双人进行配款操作。（2）库管中心管库员填制一式两联“现金出库票”。（3）金库经理助理（经理）会同管库员在监控录像下卡把验数，并与“现金出库票”核对无误后，三人共同将应缴现金装入周转款箱（管库员双人加锁、加封）。（4）“现金出库票”加盖经理助理（经理）和管库员名章（管库员为双人），其中一联留存，将 “现金调拨申请单”作其附件，并据以登记库存现金登记簿；另一联交与库管中心账务人员做现金调出账务处理。现金
16、调拨操作流程库管中心库管中心现金上缴时，申请及账务处理现金上缴时，申请及账务处理第二步：库管中心账务人员收到管库员送交的“现金出库票” 后，进入综合业务系统：（1）选择“现金控管”“现金调拨” “现金调拨申请”“0-建立”，录入申请日期、币种、调拨金额、审批单位机构号（总行现金运营中心，简称“总行”），系统自动默认申请柜员号，提示授权（Y/N），自动生成现金调拨订单号。（2）打印一联“现金调拨申请单”并加盖“核算事项证明章”。与“现金出库票”进行核对一致后，一并由库管中心账务人员留存。第三步：申请当日，库管中心账务人员使用“现金调拨查询”交易查询订单状态，如“未审批”则应及时通知总行相关账务人
17、员及时审批。现金调拨操作流程库管中心库管中心现金上缴时，申请及账务处理现金上缴时，申请及账务处理第四步：当日总行审批同意后，库管中心账务人员进入综合业务系统：第五步：库管中心经理助理（经理）通知押运公司将上缴款项送达总行现金运营中心。选择“现金控管”“现金调拨” “现金调出”交易，录入现金调拨订单号、券别明细等信息。（1）提交后，打印通用记账凭证和券别明细，通用记账凭证加盖“核算事项证明章”，券别明细加盖附件章，将留存的“现金调拨申请单”和“现金出库票”作其附件，入事后监督。（2）现金调拨操作流程缴款时的缴款时的审批及账务处理审批及账务处理第一步：第一步：第二步：第二步：（1）申请当日，总行账
18、务人员进入综合业务系统：选择“现金控管”“现金调拨”“现金调拨查询”交易，账务人员人工记录现金调拨订单号。（2）选择“现金调拨审批”交易，录入现金调拨订单号，选择“0-同意”后，提示授权。（3）打印两联“现金调拨审批单”，加盖“核算事项证明章”，其中一联总行账务人员留存，另一联送交总行管库员。（1）总行管库员当日收到上缴款项后，会同金库经理助理（经理）在监控录像下，共同开箱、卡把验数，与“现金调拨审批单”记载的金额进行核对，无误后将现金入库。（2）总行管库员填制一式两联“现金入库票”，加盖金库经理助理（经理）和管库员名章（管库员为双人）。其中一联总行金库留存并将“现金调拨审批单”作其附件，据以
19、登记库存现金登记簿；另一联交与总行账务人员做现金调入账务处理。现金调拨操作流程缴款时的缴款时的审批及账务处理审批及账务处理 第三步：（1）总行账务人员将管库员送交的“现金入库票”与留存的“现金调拨审批单”进行金额核对。（2）选择“现金调拨查询”交易，确认该笔业务处于“现金在途”状态。（3）总行账务人员进入综合业务系统: 选择“现金控管”“现金调拨”选择“现金调入”交易，录入现金调拨订单号，券别明细等信息。（4）提交后，打印通用记账凭证，加盖“核算事项证明章” 将“现金调拨审批单”和“现金出库票”作其附件，入事后监督。打印的传票强调：三枚章齐全时，此审批单方可视为有效；打印两联，一联用于记账，一
20、联用于作为库管中心配款依据。强调：无论网点还是库管中心，申请单均加盖“核算事项证明章”；打印一联。核算事项证明章打印的传票强调：网点加盖“办讫章”；库管中心加盖“核算事项证明章”强调：记账员应按照实际调出的款项明细记账，若既有完整券又有残损券应录入券别明细的相应位置，不可混同为完整券一并录入；管库员若收到同一网点上缴的完整券和残损券两种款项，应分别填至现金入库票，并注明完整券、残损券，以为记账员提供正确的记账依据。一、营业网点：一、营业网点：1、通用记账凭证：一联，加盖“办讫章”；2、附件包括：（1）“现金调拨申请单”一联，加盖“核算事项证明章”、负责人名章和“附件”章；（2）“券别明细”一联
21、，加盖“附件”章。随当日业务传票随当日业务传票上缴上缴事后监督事后监督二、中心支行营运管理部：二、中心支行营运管理部：1、通用记账凭证：一联，加盖“核算事项证明章”2、附件包括：（1）“现金调拨审批单”一联，加盖“核算事项证明章”、“附件”章和经办人、授权人名章；（2）现金出（入）库票一联，加盖“附件”章及金库负责人、管库员（双人）名章；（3）“券别明细”一联，加盖“附件”章。暂时由账务人员留存，等待总行暂时由账务人员留存，等待总行统一要求统一要求三、库管中心：三、库管中心：1、“现金调拨审批单”一联，加盖“核算事项证明章”、经办人、授权人名章；2、现金出（入）库票一联，加盖金库负责人、管库员（双人）名章；由库管中心留存，据以登记由库管中心留存，据以登记库存现金登记簿库存现金登记簿谢谢！