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1、精品学习资源目 录第九章 财务治理流程3-29-01 预算编制工作流程 39-02 部门预算审批流程 39-03 预算执行监控流程 39-04 预算调整作业流程 39-05 现金预算治理流程 39-06 固定资产评估流程 39-07 现金清查作业流程 39-08 备用金清查作业流程 _49-09 存货盘点流程 _49-10 应收账款治理流程 49-11 产品成本核算流程49-12 产品成本定额流程 49-13 成本账务处理流程 49-14 成本费用治理流程 49-15 成本支出治理流程 49-16 内审方案预备流程 59-17 内部掌握测试审核流程 _59-18 会计科目审计流程 59-19
2、内审报告编制流程 59-20 财务审计改善流程 59-21 纳税筹划作业流程 59-22 纳税核算作业流程 59-23 纳税申报作业流程 69-24 补税实施作业流程 69-25 退税申请作业流程 69-26 日记账作业流程 _69-27 凭证账作业流程 _69-28 总账科目作业流程 6欢迎下载精品学习资源9-29 会计科目设置流程 69-30 会计报表编制流程 69-31 借款审批作业流程 79-32 借款抵押作业流程 79-33 资金预算作业流程 79-34 资金调拨作业流程 79-35 账款支付作业流程 79-36 利润安排方案编制流程 _79-37 利润安排实施流程 79-38 股利
3、安排方案流程 89-39 股利安排实施流程 8欢迎下载精品学习资源第九章 财务治理流程9-01 预算编制工作流程总经理财务主管预算员欢迎下载精品学习资源9-02 部门预算审批流程成本目标分析开头供应预算资料欢迎下载精品学习资源总经理财务主管各部门主管确定企业收支编制预算方案欢迎下载精品学习资源9-03 审批预算执行监控流程总经理财务主管审核9-04 预算调整作业流程审核记录、汇总 下发各个部门各部门编制企业开支预开头编制开支预算企业收支监控开头终止欢迎下载精品学习资源预估企业收入平稳企业收支 总经理财务主管各部门汇总财编务制情预况算表9-05 现金预算治理流程审核审核总经理财务主管财务部各部门
4、执行预算开头定期汇执报行财预务算状况终止提出预算申请欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源开头审批 审核编制财编务制预调算整监方案控报告欢迎下载精品学习资源9-06 固定资产评估流程编制经营方案调整企业的财务确认调整方案编制现金流预算执行调修整订方预案算欢迎下载精品学习资源财务部方案开头评估师总经理审核编制现金流结预调束算整业务欢迎下载精品学习资源9-07 现金清查作业流程收集财产信息财务主管账务会计出纳调整理现金流 终止欢迎下载精品学习资源申请评估审核编制现金流预算欢迎下载精品学习资源定期查看现金终止开头进行评估清查3 现/ 1金0 账现金流使用评判盘审点批现金数欢迎下载精品学习资源9-0
5、8 备用金清查作业流程财务主管账务会计出纳欢迎下载精品学习资源9-09 存货盘点流程开头清查备用金账欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源财务经理财务会计存货治理部盘点现金数欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源9-10 应收账款治理流程是否充分相关部门往来会计财务主管No整理出入账审核银行提现开头Yes盘点核对开头组织盘点进行盘点欢迎下载精品学习资源9-11 产品成本核算流程核对交单登记记账成本会计财务主管技术部No欢迎下载精品学习资源是否盈亏账款分析Yes终止查明盈亏缘由开头欢迎下载精品学习资源9-12 产品成本定N额o 流程欢迎下载精品学习资源审核 催款现金流是否顺畅编制盘点报告进行
6、产品设计欢迎下载精品学习资源终止产品制造部财务会计财务部欢迎下载精品学习资源记录开头核算各环节成本Yes列举各环境用料欢迎下载精品学习资源9-13 成本账务处理流程例举产品制造过编制应收账款账审核预估过程支出审核制造成本欢迎下载精品学习资源制定产品成本表审核程财务主管财务会计各个部门账款分析欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源调整产品制造过提出成开本始意找见不合理出参照改善是否合理欢迎下载精品学习资源9-14程成本费用治理流程制定开支范畴终止上交成本开支欢迎下载精品学习资源按方案生产制造终止财务主管财务会计相关部门统计成本开支监控过程开支开头9-15 成本支出治理流程编制成本明细欢迎下载精
7、品学习资源财务主审管核审核是否合理财务会计No终止编制成本总相账关部门进入统计4下/ 月10终止成本费产生列出开支方案压缩开支方案欢迎下载精品学习资源开头欢迎下载精品学习资源9-16 内审方案预备流程总经理财务主管计入明细账 月末统会计计师成本费产生欢迎下载精品学习资源是否超支Yes开头压缩开支欢迎下载精品学习资源9-17 内部掌握测试审核流程记账No欢迎下载精品学习资源总按经预理算进行财务主管申请内会审计师压缩开支上报欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源审批预备年资末料统计9-18 会计科目审计流程开编始制内审方案内部掌握调查欢迎下载精品学习资源总经理 审批财务主管终止审会核计师通知客户
8、、评估内部财务制度开头开头实施审核欢迎下载精品学习资源9-19 内审报告编制流程供应商制度符合性测试确定内部审计目标 掌握风险评结价束欢迎下载精品学习资源总经理No 财务主管会计师确定内部审计范畴 编写治理建议书开头审计会计制度欢迎下载精品学习资源9-20审财批务是否审计改善流程合理审核编制审计过程审计会计科目欢迎下载精品学习资源总经理NYoes财务主管会计师 实施改善审批是否编制审计编结写果治理建结议束书开头欢迎下载精品学习资源9-21 纳合理税筹划作业流程审核编制审计结论审核完毕欢迎下载精品学习资源总经理Yes财务主管税务会计编制审计建议欢迎下载精品学习资源实施改善终止欢迎下载精品学习资源
9、审批审核编制建议书形成审计报告 开头欢迎下载精品学习资源9-22 纳审批税核算作业流程 审核欢迎下载精品学习资源编制改善方案记录入档终止总经理财务主管税务会计着手改善政策调查No可行性评判欢迎下载精品学习资源成效测评5 / 10审核是否合理开头运算分析政策调查Yes综合评估明确税种欢迎下载精品学习资源记录入档欢迎下载精品学习资源9-23 纳税申报作业流程总经理财务主管税务会计欢迎下载精品学习资源9-24 补税实施作业流程总经理财务主管税务会计审批审核开头填写税务科目填写申报表开头欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源9-25 退税申请作业流程纳税申报收到补税通知单欢迎下载精品学习资源总经理财
10、务主管税务会计审批审银核行转账申请补税欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源9-26 日记账作业流程开头补税凭申证报入账填写税务账政策调查欢迎下载精品学习资源财务主管会计师9-27 凭证账作业流程财务主管会计师9-28 总审账批科目作业流程财务主管会计师审批9-29 会计科目设置流程记录、入档清查会责计任实施部门惩罚终止会计审核退税会申计报审核终止查看企业情形开头总结经营情形查看记账凭证 猎取经营数据登记日记账开头 填写退税申请登记总账收集记账凭证核对结余束额分类记账凭证编制开日始报表计入明细账记录明细账欢迎下载精品学习资源财务主管会计师会计计入总账计入总账目欢迎下载精品学习资源审批开头审核
11、编制账目表月末统计欢迎下载精品学习资源9-30 会计报表编制流程欢迎下载精品学习资源记录、入档打算建立会计账查看会计准就余额销存欢迎下载精品学习资源终止总经理财务主管会计师设置各总账科目欢迎下载精品学习资源审批编制凭证记录、入档审核6 / 10转入下月账设置细账科目欢迎下载精品学习资源欢迎下载精品学习资源9-31 借款审批作业流程经营者总经理财务部9-32 借款抵押作业流程开头账务总分类账节存转销余额开头编制现金流量表发觉资金缺口欢迎下载精品学习资源审批经营者总经理审核财务部编制负债表制定资金编预制算资产损益表欢迎下载精品学习资源9-33确认会计报表交付外审审资批 金预算作业流程审核开头制定借
12、款方案银行借款欢迎下载精品学习资源总经理财务主管终止预算员欢迎下载精品学习资源签字联络银行需要资产抵押开头9-34 资金调拨作业流程借款欢迎下载精品学习资源审批审核制定抵押计预划估企业支出欢迎下载精品学习资源经营者总经理财务部终止欢迎下载精品学习资源签字开头9-35 账款支付作业流程抵押借预款估企业现金流欢迎下载精品学习资源资金到位完成借款审批审核参看企业制预定算资金预算欢迎下载精品学习资源财务部选购部总经理欢迎下载精品学习资源9-36开头确认资金预算实施资金方案审利批润安排方案编制流审核采程购业务终止查结看束部门资金申请编制调拨方案欢迎下载精品学习资源经营者总经理显现账款财务主管签字资金调拨
13、开头申请支付审核欢迎下载精品学习资源9-37 利润安排实施流程支付经营者总经理财务主管通报选购部入账7 / 10记录入账确查看企业利润终止运算应交税开头查看利润企业安排制度补偿前年度的亏损欢迎下载精品学习资源终止审批审核制定利润提取法定盈余公积金安排方案欢迎下载精品学习资源9-38 股利安排方案流程经营者总经理财务主管开头9-039股利安排实施流程积金提取完毕经营者总经理修缮安排方案财务主管制定利润安排方案申开请始股东利润安排形成初步安排方法宣告股利支付审批审核登记股权出息召开股东会议签字安排完毕终止填写利润安排报告书发放股利终止欢迎下载精品学习资源版权申明本文部分内容，包括文字、图片、以及设
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