《2022年投资控股公司费用报销管理制度 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年投资控股公司费用报销管理制度 .pdf（15页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、费用报销制度1.目的1.1 为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，根据相关财经制度并结合本公司实际情况，特制定本制度2.费用分类2.1.1费用按性质可划分为普通费用，差旅费用，资产类费用，项目类费用。2.1.2普通费用是指日常经营活动中产生的人工费用、业务招待费、办公费、折旧及摊销、市内交通费、车辆费用、运输费、装卸费、保险费用等。2.1.3差旅费用是指公司员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2.1.4 资产类费用是指费用的支出会导致固定资产或无形资产变化的费用。2.1.5 项目类费用是指根据公司相关制度规定，该费用需要归集到具体某个
2、项目或专项经费的费用。如某项目费用、展览费、市场拓展费、专业咨询费、人力资源费、董事会费、审计评估费、广告及宣传费和会务费等。3.适用范围3.1.1本制度适用于集团、各事业部、集团各职能部门，以及各分子公司。3.1.2各事业部、分子公司可根据自身实际，按照本制度的规范要求制定本单位的费用报销制度，并报集团财务部审批。4.职责人员名称职责费用经办人对费用实际发生前需经审批后方能发生的费用，应事先履行业务办理审批程序，按审批结果办理相关业务；应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用，提供记载费用真实发生的合法、有效单据；费用发生后按本规定履行费用报销审批程序并提供审批记录，对单据的真实性、审批程序记录
3、的真实性负责。文件号Document No.CWZX(2013)-002 版本号Issue No.A 颁布日期Release Date文件名Document Title费用报销制度修订日期Revision Date编制Originated By罗灵审核Reviewed by批准Approved by精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 部门负责人在部门工作安排中主动控制、压缩费用，对本部门的各项费用的必要性、合理性负责，对本部门总体费
4、用水平的合理性负责。财务部会计负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定。财务部出纳负责审查付款手续的完备、负责正确付款，对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予付款。财务部负责人维护本规定的正常执行，审核付款，组织费用报销工作和信息通报工作。财务总监对重大开支发表意见，审核非例常费用、对外捐款及预算外费用。分管领导审核或批准例常性开支及批准小额非例常性费用，确认这些费用发生的必要性和合理性。集团总经理批准较高费用和资产购置开支以及对外捐款和预算外费用，具有立项权和否决权。5.内容5.1 总则5.1.1 费用本着以下原则进行管理：效益（节约）原则。从工作
5、需要出发，厉行节约，从严控制，在合理前提下争取效益最大、费用最低原则。相关职务分离原则。职责明确，分工合理，各施其责，各尽其能。事前审批原则。根据费用的不同类别，应在费用发生前向部门领导、相关部门报备，根据公司相关管理制度规定需要进行专项审批的，需在费用发生前完成审批流程。预算管理原则。集团各部门和分子公司实行全面预算管理，费用报销应结合“预算管理办法”执行。受益者承担费用原则。如果费用经办人不是费用的受益人，则此项费用归属于受益人部门名下。5.2 费用管理方式：5.2.1 分项核算、总体考核。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 -
6、- - - - - - - - -第 2 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 5.2.1.1集团公司按年度考核每个部门的职能运行总费用。集团公司财务部在费用发生时，按照费用类别分项归集到受益部门名下。5.2.2 年度预算计划年初各职能部门和分子公司等预算控制单位根据“全面预算管理制度 ”之规定编制本部门费用预算，经相关部门和分管领导审核，报集团总经理批准。 各部门总费用应控制在预算费用之内，如果突破年度预算，部门应报专题费用报告经总经理审批确定。部门预算总费用中的非例常项目， 于预算报批时应附专项说明， 于实际发生时仍应事前书写专题报告，按程序报批。5.3 费用报销支付流
7、程报销流程图说明相关表单报销人员根据公司费用报销制度要求, 整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴，根据报销内容填写费用报销单。报销发票报销单据报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据，及相关审批单。费用报销单报销发票报销单据相关审批单费用报销单及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；若发现不符合要求， 立即退还给相关报销人员重新整理提报。直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理或分子公司总经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3
8、）直接主管审核的严谨性。若发现不符合要求， 立即退还给相关报销人员重新整理提报。部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求， 立即退还给相关部门重新整理提报。财务部门会计人员审核签字后，将报销单据提交给财务经理和财务总监审核。流程图说明相关表单文件报销单据整理粘贴填写费用报销申请单直接主管审核转下一页部门经理或分子公司总经理审核财务部审核NG NG NG 精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - -
9、- 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 分管领导（根据审批权限） 或总经理直接在OA系统中对相关费用报销申请单进行审批，若分管领导（根据审批权限）或总经理发现不符合要求的，须立即退回相关人员，由相关人员跟进处理。费用报销单报销发票报销单据相关审批单财务部出纳根据分管领导（根据审批权限）或总经理批准的报销单据准备好报销款项。财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在费用报销单上领款人出进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要
10、求进行相应的账务处理。5.4 费用报销标准和程序5.4.1 人工费用5.4.1.1人工费用指公司支付给员工的工资薪酬、职工福利、社保费用、职工教育经费及企业年金等5.4.1.2对于工资薪酬、奖金、职工福利和社保等费用，以及额外奖金费用和临时福利费（如慰问金、安抚金、职工医疗补贴，员工体检费用、职工困难补贴等），相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“ OA流程指引”等规定执行。5.4.1.4人工费用的具体报销标准和审批程序由管理中心人事部制定并管理。5.4.2 业务招待费账务处理分管领导（根据审批权限）或公司总经理审批准备报销款项通知报销人领款接上一页精
11、品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 5.4.2.1业务招待费包括对外接待费用、对内招待费、市场业务费，如部门活动费用、部门加班餐费、交际住宿安排、接待用餐、文娱活动、公关送礼、因招待领用的酒水、饮料及香烟等。5.4.2.2业务招待费严格实行预算计划额度控制和事前审批制度，相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5.4.2.3各部门执行招待业务前，应先向各部门负责人或各分
12、子公司负责人报批，费用金额达 1000元以上（含 1000元）时， 应填写公关、业务招待费报批单 ，按集团公司相关审批权限规定和流程进行审批，经相关负责人、分管领导或集团总经理同意后方可执行。5.4.2.4业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则, 不得由他人代报业务招待费，业务招待费报账时实行两单一票的原则。即“费用报销单”、“公关、业务招待费报批单”和“招待费发票” 。5.4.2.5业务招待费的具体报销标准及相关规定按管理中心行政部下发的“用餐管理制度”执行。5.4.3 办公费5.4.3.1办公费指办公室和员工住房租金及管理费、办公水电费、办公用品费、印刷费、维修保养费、清洁绿化费、报刊书籍费
13、、邮电快件费、固话费、移动通讯费、市内交通费、食品及饮水费、网络费、电脑耗材费、低值易耗品等5.4.3.2办公费应以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则。5.4.3.3办公费费报账时实行两单一票的原则。即“费用报销单”、“办公物资采购申请”和“发票”。5.4.3.4市内交通费5.4.3.4.1市内交通费用每月报销一次， 在报销费用时，应附上 “费用报销明细表”，并在“费用报销明细表”中注明每次费用产生事由、起止地点和金额等项目。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 15
14、页 - - - - - - - - - - 5.4.3.4.2如办理与公司无关事宜产生的交通费，一律不予报销。5.4.3.4.3因公外出时，应乘坐公交车、地铁等公共交通工具，因工作需要或紧急情况时，经部门领导同意可乘坐出租车，部门经理应严格控制本部门的市内交通费支出，该项费用与部门预算费用的管理相结合。5.4.3.5办公费的具体报销项目的报销标准由管理中心行政部制定并管理，行政部应建立相应台账进行管理。5.4.3.6相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“ OA流程指引”等规定执行。5.4.4 差旅费5.4.4.1差旅费是指员工因公出差期间产生的住宿费、
15、往返交通费（含乘飞机、高铁等费用）、伙食补助费、出差交通费等各种费用。公司驻外人员在驻地工作期间不属于出差行为，因工作需要离开驻地外出办公的可按出差行为处理，但外出办公地点为总公司所在地的不能报销出差补助（如伙食补助、住宿补助等），其他相关费用根据实际情况按公司规定执行。一般情况下，因公外出一天以上（或在外过夜）可按差旅费报销程序处理。5.4.4.2公司员工在出差前需按相关规定提交“出差申请”，经相关部门和领导同意后方可出差。5.4.4.3报销标准5.4.4.3.1往返交通费：公司职员公务出差可乘坐汽车、火车或飞机等交通工具。非紧急外出， 原则上以陆路交通为优先出行方式，如果有打折的机票比陆路
16、交通票还要优惠的，也可乘坐飞机，费用按标准凭票报销，具体标准按本制度规定执行。5.4.4.3.2出差住宿费等项目在下列规定的金额标准内报销。职别最高住宿标准最高长途交通标准最高市内交通标准最高乘坐标准备注一类地区二类地区三类地区精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 职位档级 1 级按实报销按实报销按实报销按实报销集团总裁 / 董事长职位档级 3 级及以上500 元/晚/人450 元/晚/人400 元/晚/人飞机票、高铁、/软卧出租飞机
17、票高铁包括副总裁、集团部门总经理及各事业部总经理职位档级 4 级350 元/晚/人300 元/晚/人280 元/晚/人飞机票、高铁、/软卧出租飞机票高铁集团及事业部总监或副总经理、分子公司总经理职位档级 5 级300 元/晚/人280 元/晚/人260 元/晚/人飞机票、高铁、/软卧出租飞机票、 高铁（普通座）集团及事业部经理、分子公司副总经理职位档级 6 级以下( 含) 260 元/晚/人230 元/晚/人200 元/晚/人火车硬卧火车软座经部门领导同意出租 /公交以下情况之下可乘坐飞机或高铁 (普通)：1、紧急情况下； 2、硬卧票价小于等于打折机票或高铁(普通座 ) 集团及事业部副经理或主
18、管、分子公司经理、一般员工等出差地区分类：一类地区：北京、天津、上海、重庆、深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海口。二类地区：各省会城市（广州和海口除外）。三类地区：除以上城市外的地区。乘坐火车，从当日晚7 时至次日晨 7 时乘车 6 小时以上的，或连续乘车超过12 小时，可购同席卧铺票，凭票实报。订票费用按每张票最高30 元标准执行，低于 30 元的按实际订票费用执行。出差人员乘坐汽车，应按票面载明起止地点的正规电脑打印汽车发票据实报销（包括保险费）。轮船原则上按低于等于二等舱的标准据实报销。除乘坐火车外其余票不考虑订票费用。出差住宿费超出规定金额或标准的，出差人员应先将报销发票呈分管领导在住宿
19、发票上签批意见。然后经部门领导、财务领导审核后，按审批权限报批后方可报销。两人以上同行出差，可与职级最高者入住同一酒店，但限于标准间。如多人一起出差时，应根据出差人员的性别情况，尽量安排两人同住一间，出差人员应该分别报销自己的出差费用，两人同住一间时，住宿报销标准分别按精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 各自报销标准的 60%作为报销标准。5.4.4.3.3对于自行安排住宿或住亲戚朋友处的， 可按照住宿标准的50%作为住宿节约补助报
20、销。 如出差地点为分子公司的， 且分子公司有能力提供住宿的应在分子公司住宿，在分子公司住宿的人员不得报销住宿费用。5.4.4.3.4出差伙食补助费：除集团董事长、总裁按实报销外，其他员工不分职级按以下标准报销： 1、一类地区 80 元/天；2、二类地区 60 元/天；3、三类地区 50 元/天；4、港澳 120元/天；5、集团及部门异地会议、各种培训等食宿费用全包的，不发补助。补助天数计算方法：1） 、 出发时间在当日 12 点前出发的，出发当日可按 1 日计算，12 点后出发的，出发当日可按半日计算；2） 、出发日后的第二日起按出差天数计算出差伙食补助费；3） 、回程到达时间在当日17 点后
21、到达的，到达当日可按1 日计算，否则到达当日不计算补助天数；4） 、以上时间均以相关交通票据为准，如相关单据不能确定出发或到达时间的，可通过其他途径证明，如无法证明出发或到达时间的则出发当日或到达当日均不得计算出差伙食补助费。出差中宴请客户需按公司申请流程批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣减出差人当天的伙食补助。5.4.4.3.5出差交通费： 可报销出发至机场的士费或机场大巴费。出差地市内交通优先采用公共交通，确因业务需要或紧急情况时可乘坐出租车，一天的出租车费用报销额度不得高于100 元。出差地至机场的交通费在标准内按实报销。出租车费用超过标准，出差人须将
22、出租车票呈分管领导在出租车票上签批意见。由出差地单位负责接送的不再报销交通费。实行机打票据的城市只认可机打票据。5.4.4.3.6因公差旅费等在报销标准内实报实销。事前经本部门领导批准, 出差期精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 8 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 间就近返家探亲的，个人承担其绕道交通费，不发绕道及在家期间的出差补助费。出差一律按最近路线计算里程，严禁绕道，绕道不予报销住宿费、伙食补助费。出差人员自带车辆的，一律不报销交通费。5.4.4.3.7集团公司
23、人员应邀请出差到子公司、分公司，经协商由子公司、分公司承担的部分费用，应将机票、房费发票直接交由承担单位报销。已有承担单位报销的部分费用，集团公司不再重复报销。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。5.4.4.3.8差旅费用报销中的相关发票和单据， 须与实际出差内容相一致 （如地点、时间等） ，如果相关发票和单据与实际出差内容不一致时，不得报销差旅费用。5.4.4.4报销要求5.4.4.4.1出差人返回后 10 日内须到财务部报销差旅费用，无故超过期限的不予报销差旅费用。各种有效报销凭证必须将开支内容、日期、人数、金额等不明确的内容用中文补全, 并由经办人签字；填写
24、差旅费报销单，注明实际出差日期、起讫地点、工作内容、报销项目、金额等，以“发票”、“出差申请单”作报销附件。5.4.4.4.2差旅费相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5.4.5 固定资产和无形资产5.4.5 资产及物料用品购置5.4.5.1各部门需购置车辆、办公楼宇、房屋以及其它单价在2000 元以上的固定资产，应按“公司资产管理制度“和其他相关资产管理制度执行。5.4.5.2如有以下情况，需提交“费用项目报批单”或“专题报告”：1、需购置单位价值在2000 元（含）以上的其他设备、办公用品、办公家具、其它用品等；2、各部
25、门购置电脑设备的；精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 3、装修、维修、改造、环保性质的费用，单项费用在2000元以上的；5.4.5.3为取得专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权以及购买软件等支出的费用应在无形资产中核算，无形资产在报销时应按 “公司资产管理制度“和其他相关资产管理制度执行。5.4.5.4在报销资产类费用时， 根据所购资产类型和公司相关审批规定，须提交费用报销单、采购申请单、费用项目报批单、专题报告、
26、采购发票等相关单证（如采购发票为增值税专用发票时，须将发票联复印件与抵扣联单独交给财务人员，不能粘贴到单据后） 。5.4.6 车辆费用5.4.6.1 车辆费用指公车修理费、公车燃油费、路桥停车费、保险及养路费、车辆租赁费和车辆使用费等。5.4.6.2车辆费用的报销标准及相关规定按管理中心行政部下发的“车辆管理制度”执行。5.4.6.3车辆费用相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5.4.7 保险费用5.4.7.1保险费用是指财产保险费、员工保险费、运输保险费等。5.4.7.2保险费用实行事前审批制度， 该项费用列入年度预算，
27、均应在发生时走审批流程，相关报批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5.4.8 运输费和装卸费5.4.8.1运输费和装卸费是指业务部门为销售产品而发生的运输费和装卸费用。5.4.8.2业务部门原则上应与运输装卸公司建立长期合作关系，签定长期合作协议，合作协议应按公司的合同审批流程处理。5.4.8.3对于长期合作单位应签定协议，由运输装卸单位将运费装卸发票、发货和装卸记录交于公司业务部门，由其对单价、数量、运输费用和装卸费用金精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - -
28、 - - - - - -第 10 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 额审核后填制费用报销单据。5.4.8.4对于临时合作运输单位， 由临时合作运输单位将运费装卸发票、发货和装卸记录交于公司业务部门，由其对单价、数量、运输费用和装卸费用金额审核后填制费用报销单据。5.4.8.5业务部门在审核运输费和装卸费报销时应根据销售合同和相关协议相结合，没有销售合同或销售合同未明确的应以销售实际业务情况为基础，结合销售利润考核指标相结合审核，作为年度业绩考核项目。5.4.8.6该项费用列入年度预算，均应在发生时走审批流程，相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及
29、资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5.4.9 人力资源费5.4.9.1人力资源费指公司为构建和实施人力资源管理体系过程中的所有资源投入，如招聘费、猎头费、企业文化、人员测评、员工辞退费等。5.4.9.2该项费用列入年度预算，在发生时走审批流程，相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5.4.10 董事会费5.4.10.1董事会费是指董事会及其成员为执行董事会的职能而开支的费用。5.4.10.2董事会费的开支范围：（1）董事会的日常开支，包括办公费，外地董事会成员在企业开会和工作期间的住宿费、交通费、伙食费、邮电费和有关
30、保险费的开支。（2）董事会会务费的开支，包括董事会开会和工作期间董事会成员和有关工作人员的差旅费、住宿费、伙食费以及有关的必要开支。5.4.10.3该项费用列入年度预算，在发生时走审批流程报批，费用审批人为集团董事长，董事会费应控制在年度预算费用内。5.4.11 会务费精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 11 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 5.4.11.1应严格控制会议费支出。一次性会议总费用（含吃饭、住宿、场地、交通等费用）在 2000元以上的，均需在会前进行“费
31、用项目报批单”，将会议性质、会议内容、会议规模、地点、出席会议人员、与会人数、会议天数、人均日费用标准列明。5.4.11.2公司召开的办公会、安全工作会议、经营工作会议等内部会议用餐标准按行政部门下发的“用餐管理制度”执行。5.4.11.3经办人报销会议费时，须在报销单后附上经批准的“费用项目报批单”。5.4.11.4相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“ OA流程指引”等规定执行。5.4.12 其他非例常费用5.4.12.1各部门对于在正常费用项目之外、非经常性发生、或虽经常发生但个性差异很大的非例常费用，如展览费、市场拓展费、专业咨询费、审计评估费
32、、广告及宣传费等，费用支出金额在2000 元（含）以上的需提交专题报告或费用项目报批单。5.4.12.2非例常费用在申请借款和报销时，根据实际情况需附上审核通过后的费用项目报批单、相关的合同、装修清单、缴费通知单等相关文件；费用项目申请中所发生项目费用金额较大，需要分次、分期支付款项的，须在每次申请借款和报销时对应费用项目申请单中的具体申请项目，详细注明前期每一次已申请付款和报销的时间、金额和发生事项；项目申请中涉及到资产采购的，须走相关资产领用、采购报销流程；5.4.12.3其他费用如公司年会、节日庆祝会、团体旅游活动费等，分别由归口部门管理，由公司负担费用的每次活动，承办部门均应事先列示预
33、算，报部门领导、分管领导和总经理审批。5.4.12.4该项费用列入年度预算，在发生时走审批流程，相关审批规定按“集团公司费用及资金审批权限”、“分子公司费用及资金审批权限”和“OA流程指引”等规定执行。5.4.13 费用分摊及代垫付费用精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 12 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 5.4.13.1集团公司管理费用在集团公司收入不足或无收入情况下，实行向下属全资公司分摊，分摊办法遵照国家相关制度规定。5.4.13.2为遵循发票抬头与费用受益单
34、位统一的原则，集团公司为下属公司代垫付费用时，不论金额大小，都必须取得户名为下属公司名称的发票。集团公司在总签约或总代理需下属公司承担的费用，收款单位必须开具各公司名称的明细发票。5.5 费用报销其他规定5.5.1 为提高工作效率，原则上通过银行转账支付报销款。5.5.2白条不得作为费用报销单据。5.5.3 单据的粘贴5.5.3.1 单据粘贴时统一按以上类别分类粘贴，同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。5.5.3.2 每张单据粘贴单所粘贴的凭证不应过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴 2-6 张；规格较小的凭证（
35、如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴 8-10 张。在单据粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴，一般粘贴2 列，每列 4-5 张，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴线，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。5.5.3.3 原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。5.5.3.4 对于规格较大、纸质较硬的原始凭证（如证明文件），每张单据粘贴单限粘贴 2 张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。5.5.3.5 原始凭证粘贴完毕，需将凭证张数、合计金额填列完整，字迹必
36、须清楚，数字必须准确，金额不得涂改，其他内容修改要开具方在更正处盖章确认。报销单据一律使用黑色钢笔或签字笔填写。5.5.4 各经办部门和经办人员须在费用发生当月到财务部办理费用报销事宜，因故不能在当月报销的，应提供情况说明，最迟需在次月内办理费用报销，否则不予办理报销事宜。6.其他精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 13 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 6.1.1本制度由集团财务中心负责制定、修订，其解释权归集团财务中心。6.1.2本制度经集团总裁审核批准后，自颁布之
37、日起生效实施。6.1.3本制度实施后，如其他制度与本制度不一致的，以本制度之规定为准。贵州五新控股集团公司20XX年 3 月 1 日精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 14 页，共 15 页 - - - - - - - - - - 文档编码：KDHSIBDSUFVBSUDHSIDHSIBF-SDSD587FCDCVDCJUH 欢迎下载 精美文档欢迎下载 精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 15 页，共 15 页 - - - - - - - - - -