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1、公司费用报销管理制度一、目的为规范公司费用报销流程，加强公司的财务管理工作。严控费用成本，统一各部门的报销程序及规定，并提高财务工作效率及管理水平。根据国家相关法规的规定及公司现有各项管理制度，并结合本公司的实际情况特制定完善本制度。二、报销时间及时效性为反映当月实际利润，当月发生的费用，尽量在当月取得发票，并在当月入账。出差费用报销，经办人须在出差回公司后一周内填制好单据及时递交财务核销。如遇特殊情况不能及时报销的须书面说明，经相关负责人签字另行处理。对无故拖延报账时间及跨月的，财务可不予受理。三、发票要求及填制费用报销单要求（一）发票要求：发票是入账的合法依据，报销时必须使用税务局发行的真
2、发票，假发票、收据等其他凭据不能作为入账依据。发票抬头必须是公司全称，如：深圳市宝胜志远科技有限公司，不允许抬头为“个人”或某员工姓名，飞机票、手机话费用发票除外。其余一律填写公司的全称，经办人无法确定票据抬头的，应及时向财务部相关人员咨询。对于开票信息不合规范的，一律退单处理。从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制，发票上须盖有收款单位的财务专用章或发票专用章。从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或相关机构的收据监制章。费用报销必须以真实、合法、合理的原始票据为依据，对于不真实不合法的原始票据或与报销业务内容不相关的票据，财务采取退单处理
3、。（二）费用报销单填制要求：报销要求：报销单据需按部门、项目、类别分别填写，收据与发票、车票必须分开填写，材料与差旅费分开填写报销单等。费用分类：资产类支出与费用类支出应分开报销，即同一张报销单中，不允许资产采购与费用同时报销。费用类别也应在费用报销单逻列清楚，用简短字写明用途。填制要求：填制费用报销单字迹工整、金额不得涂改，大小写金额必须一致相符，相关内容应填写完整。费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔书写。用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。具体填写说明：在“报销部门”处填写所属的部门，如财务部、工程部等日期如实填写填单日
4、期；“用途”栏此处填写现金支出的用途，按不同项目分别填列，简洁写明类别，在备注栏上可做详细说明。“金额”此处填写实际发生的金额；“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方如有空栏的，需划线注销；“金额大写” 此处填写合计的大写金额，基报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内画叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零时，需在百位数写零，如合计金额850.80 元，在此行填写：拾万仟捌佰伍拾零元捌角零分精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 4 页 - - - - - - - -
5、 - - 人民币大写字样：壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾单据及附件共多少张，张数填好，保证单据的完整性，费用报销单右下角的“报销人”处用正楷字签字；（三） 票据粘贴规范： 粘贴需要报销的原始单据。发票及相关附件粘贴在费用报销粘贴单上，用胶水粘贴，粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，折齐、整平原始单据的边角，粘贴后不能超过费用报销单的范围，票据分类粘贴并正面朝上，粘贴时一定要从后往前贴，一张压一张 （错开贴），保证每张原始单据都粘贴单上，直到贴完为止。票据粘贴顺序和报销单上所列项目顺序尽量保持一致，方便审核。1.深圳市内的公务，原则上只能乘坐公共交通工具，并实报实销，特殊情况需要乘坐出租车的
6、，应报请领导审批同意，否则不可报销；2.职责经办人：负责费用单据的整理、粘贴、填写报销单。业务审核人：负责审核费用的真实性和必要性。财务审核人：（1）负责审核报销单据金额的正确性、填写的规范性、费用的时效性、发票的合法性。（2）负责受理后报销单据（包括收到银行传递的各种费用性付款单据）的传递审批及全程跟踪。（3）负责按照本规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照本规定的要求更正、补充。（4）财务审核人：负责在各自授权的范围内审核费用的合法性、标准的合规性、报销依据的完整性，对异常费用提出审核意见。（5）会
7、计：负责稽核出纳、财务审核人、审批人是否按规定执行。审批人：负责在授权的范围内签批单据。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页，共 4 页 - - - - - - - - - - 四、流程活动/ 职责程序指引取得单据填写报销单、差旅费报销单审核签字审核通过？审核签字审核通过？按单付款单据交换稽核结束是是审批人财务会计审核经办人出纳会计在授权的范围内负责审批费用，对业务的真实性负责；对审批前置流程签字的完整性每周三、五审核，出纳于此时收回单据，对有疑问的单据可延迟二天审批。负责审核报销单据金
8、额的正确性、发票的合法性、填写的规范性、费用的时效性，负责接受后报销单据的流转及跟踪管理；对审核前置流程签字的完整性；取得单据（含银行单据的传递）按经审批后的费用报销单、借款单金额付款。如经办人借款未清理的，不能领取现金收到审批后的单据的第二天通知报销或请款人领款办理已付款单据与会计的交接手续稽核出纳、财务审核人、审批人是否按规定执行费用报销指导书负责报销单的填写、整理、粘贴精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 4 页 - - - - - - - - - - 五、采购报销特殊规定5.
9、1 采购报销须附：5.1.1 申购审批单：必须是经用料部门负责人和采购部负责人审核通过的。5.1.2 正规票据及送货单：原则上货物采购都必须提供正规发票，及相应供货单位的送货清单。5.1.3 入库单：所有货物都必须到仓库办理入库验收手续后，开具相应的入库单据。最后相关人员签名确认实收数量及品质（即采购员在交货人签名，仓库员在收货人答名，质检员在质量检查人签名）。5.1.4 月结结算单或费用报销单：属于供应商月结的，由采购对账填请款单；属于现金采购的，由采购员填写费用报销单。5.1.5 供应商报价单等；六、责任追究6.1 对于费用报销未按规定时限执行的，经办人和业务部门可进行投诉。6.2 如发现报销人篡改、涂改、重复报销及其他违法违纪报销的，公司要及时收回多报金额，并视情节轻重予以处分。6.3 本规定自公布之日起实施。6.4 本规定由财务部负责解释和修订。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 4 页 - - - - - - - - - -