国际结算课件全套课件完整版ppt教学教程最新最全.ppt

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1、国际结算国际结算国际结算国际结算SWIFT环球银行金融电讯协会客户汇款头寸调拨外汇业务托收业务证券业务贷款业务信用证保函旅游支票账单处理标准化,快速便捷费用较低安全性高提供信息服务会员资格国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算英国票据法日内瓦统一票据法票据分类不同票据持票人的权利不同对伪造背书的处理不同对票据要件的要求不同国际结算国际结算国际结算国际结算汇票根据我国票据法的规定必须记载下列事项：（1）表明汇票的字样（2）无条件支付的命令（3）确定的金额（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签章 如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。国际结算

2、国际结算Bill of ExchangeDrawn under-L / C-Dated-Payable with interest -%-No-Exchange for-Guangzhou China-At-sight of this FIRST of Exchange ( Second of Exchange being unpaid ) Pay to the order of BANK OF COMMUNICATIONSthe sum of-To-国际结算v即期汇票(sight/demand draft)国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算本 票国际结算1.银行

3、本票和商业本票2.记名本票和指示性本票3.即期本票和远期本票n根据我国票据法规定，在国内流通的本票必须为银行即期本票。国际结算1.支票的定义 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构，在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。2.支票的特征 (1)支票是见票即付的票据。 (2)支票是由银行付款的票据。国际结算1.支票的必要记载项目为:表明 “支票”的字样;无条件支付的委托;确定的金额;付款人;出票日期;出票人签名.2.支票对应记载事项是:收款人、出票地和付款地.国际结算国际结算空头支票：如果出票人与付款人并无资金关系、又未订立透支的信用契约或超出银行存款余额而任

4、意发行的支票。国际结算国际结算 国际结算方式是指资金在国际间从付款人转移到收款人，用以结清国际间贸易和非贸易往来而产生的债权和债务所采用的方式。国际结算1.以商业信用为基础的结算方式与以银行信用为基础的结算方式。2.顺汇法与逆汇法 国际结算1.汇款的定义 汇款（Remittance），又称汇付，是指付款人主动通过银行将款项汇交收款人的一种结算方式。2.汇款的当事人（1）汇款人（Remitter）（2）汇出行（Remitting Bank）（3）汇入行（Paying Bank）（4）收款人（Payee）国际结算1.信汇（Mail Transfer, M/T） 2.电汇（Telegraphic T

5、ransfer, T/T） 3.票汇（Demand Draft, D/D） 国际结算收款人收款人(出口出口)汇出行汇出行汇入行汇入行汇款人汇款人(进口进口)1143322信汇、电汇与票汇的区别？信汇、电汇与票汇的区别？信汇、电汇信汇、电汇票票 汇汇国际结算1.汇款的退汇 (1)电汇和信汇的退汇 (2)票汇的退汇 2.汇款的失效 国际结算1.用于货物或服务贸易的结算 (1)预付货款（Payment in Advance） (2)货到付款（Payment after Arrival of Goods） 2.用于货物从属费用的结算 国际结算1.汇款方式下的风险 (1)商业信用风险 (2)欺诈风险 2

6、.汇款方式下的风险防范 (1)注意做好客户资信调查，切实了解对方身份状况。 (2)应委托银行或专业机构检验国外开来的票据或单据真实性。国际结算我方某公司2000年向美国A公司出口工艺品。该公司以前曾多次与其交往，关系不错，但没有成交。第一笔成交，客户坚持要以T/T付款，称这样节约费用且对双方有利。考虑双方长时间交往，还算是了解，就答应了客户的要求。在完成装货收到B/L后即给客户传真。客户很快将货款USD11100汇给我方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，并再次要求T/T付款，我方同意，三个月内连续次返单FOB DALIAN USD44000，目的港为墨西哥。但由于我方疏忽在出货后既没有及时追

7、要货款，更没有采取任何措施，使客户在没有正本B/L的情况下从船运公司轻松提货。待4票货物全部出运以后，再向客户索款已为时过晚，客户均以各种理由拖延，一会儿说负责人不在，一会儿说马上付款，半年后客户人去楼空，4万多美元如石沉大海，白白损失。国际结算1.托收的定义 托收是债权人（出口商）通过出具债权凭证和发出指示委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种结算方式。2.托收方式的当事人 委托人 、托收行、代收行、付款人、提示行、需时代理国际结算（1 1）光票托收）光票托收; ; （2 2）跟单托收：）跟单托收： 付款交单（付款交单（Documents against PaymentDocuments

8、against Payment，D D P P） 即期即期 D/P sightD/P sight、远期、远期 D/P after sight; D/P after sight; 承兑交单（承兑交单（Documents against Documents against AcceptanceAcceptance，D DA A）国际结算付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行或提示行或提示行委托人委托人（出口人）（出口人）D/P sightD/P sight5/72托托 收收6/81435646 5 4D/P D/P after sightsightDA国际结算案 例 我某外贸公司

9、与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/P at 30 days after sight，后外商要求改为D/A at 15 days after sight。 试问：我方能否答应？为什么？国际结算1.托收出口押汇 :指出口人发货后，开出汇票连同全套商业单据，交托收行委托收款时，由银行买入汇票及所附商业单据。 2.托收进口押汇 信托收据 （Trust Receipt, T/R） 国际结算1.托收方式的特点 (1)商业信用 (2)进出口双方均面临较大的风险 (3)逆汇方式 (4)资金负担不平衡 2.托收方式在国际贸易中的应用 (1)光票托收的使用 (2)跟单托收的使用国际结算国际结算国际结

10、算国际结算 国际结算方式是指资金在国际间从付款人转移到收款人，用以结清国际间贸易和非贸易往来而产生的债权和债务所采用的方式。国际结算1.以商业信用为基础的结算方式与以银行信用为基础的结算方式。2.顺汇法与逆汇法 国际结算1.汇款的定义 汇款（Remittance），又称汇付，是指付款人主动通过银行将款项汇交收款人的一种结算方式。2.汇款的当事人（1）汇款人（Remitter）（2）汇出行（Remitting Bank）（3）汇入行（Paying Bank）（4）收款人（Payee）国际结算1.信汇（Mail Transfer, M/T） 2.电汇（Telegraphic Transfer, T

11、/T） 3.票汇（Demand Draft, D/D） 国际结算收款人收款人(出口出口)汇出行汇出行汇入行汇入行汇款人汇款人(进口进口)1143322信汇、电汇与票汇的区别？信汇、电汇与票汇的区别？信汇、电汇信汇、电汇票票 汇汇国际结算1.汇款的退汇 (1)电汇和信汇的退汇 (2)票汇的退汇 2.汇款的失效 国际结算1.用于货物或服务贸易的结算 (1)预付货款（Payment in Advance） (2)货到付款（Payment after Arrival of Goods） 2.用于货物从属费用的结算 国际结算1.汇款方式下的风险 (1)商业信用风险 (2)欺诈风险 2.汇款方式下的风险防

12、范 (1)注意做好客户资信调查，切实了解对方身份状况。 (2)应委托银行或专业机构检验国外开来的票据或单据真实性。国际结算我方某公司2000年向美国A公司出口工艺品。该公司以前曾多次与其交往，关系不错，但没有成交。第一笔成交，客户坚持要以T/T付款，称这样节约费用且对双方有利。考虑双方长时间交往，还算是了解，就答应了客户的要求。在完成装货收到B/L后即给客户传真。客户很快将货款USD11100汇给我方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，并再次要求T/T付款，我方同意，三个月内连续次返单FOB DALIAN USD44000，目的港为墨西哥。但由于我方疏忽在出货后既没有及时追要货款，更没有采取任

13、何措施，使客户在没有正本B/L的情况下从船运公司轻松提货。待4票货物全部出运以后，再向客户索款已为时过晚，客户均以各种理由拖延，一会儿说负责人不在，一会儿说马上付款，半年后客户人去楼空，4万多美元如石沉大海，白白损失。国际结算1.托收的定义 托收是债权人（出口商）通过出具债权凭证和发出指示委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种结算方式。2.托收方式的当事人 委托人 、托收行、代收行、付款人、提示行、需时代理国际结算（1 1）光票托收）光票托收; ; （2 2）跟单托收：）跟单托收： 付款交单（付款交单（Documents against PaymentDocuments against Pa

14、yment，D D P P） 即期即期 D/P sightD/P sight、远期、远期 D/P after sight; D/P after sight; 承兑交单（承兑交单（Documents against Documents against AcceptanceAcceptance，D DA A）国际结算付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行或提示行或提示行委托人委托人（出口人）（出口人）D/P sightD/P sight5/72托托 收收6/81435646 5 4D/P D/P after sightsightDA国际结算案 例 我某外贸公司与一外商成交一批货物

15、，双方洽谈时，收付方式为D/P at 30 days after sight，后外商要求改为D/A at 15 days after sight。 试问：我方能否答应？为什么？国际结算1.托收出口押汇 :指出口人发货后，开出汇票连同全套商业单据，交托收行委托收款时，由银行买入汇票及所附商业单据。 2.托收进口押汇 信托收据 （Trust Receipt, T/R） 国际结算1.托收方式的特点 (1)商业信用 (2)进出口双方均面临较大的风险 (3)逆汇方式 (4)资金负担不平衡 2.托收方式在国际贸易中的应用 (1)光票托收的使用 (2)跟单托收的使用国际结算国际结算国际结算国际结算 信用证（

16、Letter of Credit，L/C）是一种有条件承诺付款的书面文件，是开证银行应开证申请人的请求和指示开给受益人的，在信用证中，开证行授权给受益人，只要受益人按照信用证内的规定去做，银行保证支付款项 。国际结算（1）信用证是一种银行信用 （2）信用证是一种自足文件 （3）信用证是一种单据业务 国际结算（一）对出口商的作用 1保证出口商凭与信用证规定相符的单据取得货款。 2保证出口商可以按时收汇。 3便于出口商取得资金融通。（二）对进口商的作用 1可保证进口商取得代表货物的单据，并按时、按质、按量收到货物。 2进口商可取得资金融通。（三）对银行的作用 国际结算 SWIFT是环球同业银行金融

17、电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的简称 ，SWIFT组织采用固定格式MT700、MT701开立跟单信用证及MT707修改信用证，该格式按照条款内容的性质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属性编号+条款+条款内容，如：59： BENEFICIARYSHANGHAI DACHANGHANG CO.,LTD18/F JINGMAO BUILING NO.88 XUJIAHU RD. SHANGHAITEL86 21 88821903国际结算A A、信用证本身说明、信用证本身说明: :可否撤销、转让、保

18、兑、偿付方可否撤销、转让、保兑、偿付方式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。B B、信用证的当事人：、信用证的当事人： 申请人、开证行、受益人、通知行申请人、开证行、受益人、通知行 保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、 承兑行等。承兑行等。C C 、信用证金额：币别代号、金额、加减百分率。、信用证金额：币别代号、金额、加减百分率。 汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人D D 、货物条款、货物条款: : 货物名称、规格、数量、包装、货物名称、规格、数量、包装、

19、 单价、及合约号码等。单价、及合约号码等。国际结算E E 、 运输条款运输条款: : 运输方式、装运地、目的地、运输方式、装运地、目的地、 最运装运曰期、可否分批装运或转船。最运装运曰期、可否分批装运或转船。F F 、单据条款、单据条款: : 要求提交的单据种类、份数、内容要求提交的单据种类、份数、内容要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、 检验证书、保险单等）检验证书、保险单等）G G 、其它规定、其它规定: : 对交单期的说明银行费用的说明对交单期的说明银行费用的说明 对议付行寄单方式、议付背批和索偿方法的指示。对议付行寄单方式、议

20、付背批和索偿方法的指示。H H 、有权签字人的签名或电传密押。、有权签字人的签名或电传密押。国际结算申请人申请人付款行付款行/ /开证行开证行通知行通知行/ /议付行议付行收益人收益人981672534国际结算（一）开立信用证 （二）及时付款赎单 （三）得到合格单据的权利 （四）依据合同向出口商索赔的权利 国际结算（一）严格按照开证申请人的指示开证 （二）承担第一性的付款责任 （三）严格审核和保管受益人提交的单据 （四）开证行对其他银行的责任 （五）获得偿付的权利 国际结算国际结算国际结算国际结算n保兑行n付款行n偿付行n承兑行国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算备用信用证（Standby

21、 L/C，SBLC）作为信用证的一个分支，是由开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行在备用信用证中保证，在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定条件向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未能履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算1.开证行资料的审查;2.对受益人的审查;3.对信用证付款责任的审查;4.对信用证使用货币的审查;5.对信用证偿付方式的审查;6.对信用证生效性的审查;7.对信用证装运期、有效到期日和有效到期地点的审查;8.对保兑条款的审查;9.对信用证项下银

22、行费用的审查;10.其它。国际结算1.信用证的当事人;2.信用证的类型;3.信用证的生效性;4.信用证的金额;5.货物描述、数量、重量、价格条件;6.装运港和目的港、装运期和有效期；7.分批装运、对船只和转船的限制;8.汇票条款;9.单据条款。国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算1.单据的作用(1)单据是国际贸易结算的基本工具;(2)单据是履行合同的证明。2.单据缮制的基本要求准确、完整、及时、简明、整洁3.单据的种类（1）金融单据：汇票、本票、支票等。（2）商业单据：运输单据、物权单据等。国际结算1.商业发票的定义商业发票是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据。2.商业发票的

23、作用（1）发票是出口商装运货物并表明是否履约的总说明；（2）发票是进口商核对已发货物是否符合合同条款规定的依据；（3）发票是可以作为出口商和进口商记帐的依据；（4）发票是报关缴税的计算依据；（5）在不用汇票的情况下，发票可以替代汇票作为付款的依据。国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算国际结算 银行保函（Bankers Letter of Guarantee，Bankers L/G），是由银行应申请人的要求，以自身的资信向受益人开立的保证该申请人将正常履行合同责任的书面承诺。如果申请人未正常履行合同责任，只要该受益人能满足该保函规定的偿付条件，提供保证的担保银行必须赔付受益人的索偿。 国际结算国际结算国际结算国际结算直接保函间接保函国际结算国际结算国际结算国际结算