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1、大学审计整改工作实施办法*高校审计整改工作实施方法第一章总则 第一条为了进一步规范我校审计整改工作，不断加强对审计发觉问题的整改力度，健全和完善我校审计整改的工作机制，促进审计结果的有效运用，进一步提高学校的管理水平，依据中华人民共和国审计法审计署关于内部审计工作的规定（2022年审计署第 11 号令）以及关于完善审计整改提升成果运用的看法（试行）（闽委办发202233 号）等法规，结合我校实际，制定本方法。其次条审计整改是指被审计对象和学校有关业务管理部门落实审计确定、接受审计看法、建议，对审计发觉的问题进行订正和改进，达到促进被审计对象和学校完善制度、规范管理，提高资金运用效益等目的的活动
2、。第三条本规定所称的被审计对象和学校有关业务管理部门（以下简称责任单位和部门），主要是指：接受内部审计或外部审计的被审计单位（部门）；依据审计结果须要从源头上完善管理的相关业务管理部门；学校领导批示要求整改涉及的相关业务管理部门；以及承办移送处理事项的相关部门。第四条本规定所称的审计结果，主要是指：审计报告、审计建议书或管理建议书中提出的问题和审计看法（建议），以及须要执行或处理的审计确定书、审计移送处理书中的相关事项。第五条审计整改工作应遵循依法依规、刚好有效的原则。第六条由外部审计实施的审计项目，由上级部门或由学校相关业务管理部门下达审计整改通知书并负责整改结果确认，审计处协作做好整改进度
3、的跟踪检查工作。由审计处实施的审计项目，由审计处负责下达审计整改通知书，并统筹支配整改进度跟踪检查、整改结果确认和整改结果报告等工作。其次章整改责任制度 第七条被审计单位是落实审计整改责任的主体，要将落实审计整改纳入领导班子议事决策范围，加强对审计整改工作的组织领导，完善审计整改工作机制，制定审计整改工作方案 ，强化审计整改工作落实，并对审计发觉的问题，深化分析缘由，健全内部管理机制，完善内部限制制度。第八条被审计单位主要负责人是落实审计整改第一责任人，对审计查出问题的整改工作负总责。离任被审计领导干部应当主动协作原任职单位的审计整改工作。第九条审计处要刚好向相关业务管理部门转发审计结果或出具
4、管理建议书。学校相关业务管理部门要依法担当与主管事项有关的整改工作，对审计反映的普遍性、倾向性问题，要仔细探讨，刚好清理不合理的制度和规则，建立健全有关制度规定。第十条建立审计整改工作联络机制，责任单位和部门应确定分管领导和详细联络员，确保审计整改相关工作刚好对接。第十一条对于审计过程中能立行立改的问题，责任单位和部门要马上进行整改；对于要求限期整改的问题，要严格根据审计处的要求刚好做好整改；对属于历史遗留问题、涉及体制机制建设的深层次问题，要建立长效整改机制，持续组织整改落实，直至问题得到最终解决。第十二条审计发觉涉嫌违法违纪的问题线索或其他事项，审计处应根据规定刚好移送纪检、监察部门处理。
5、对审计处依法移送的问题线索或其他事项，有关部门应刚好核实查处并书面反馈给审计处。第三章整改报告制度 第十三条被审计单位在收到审计整改通知书之日起 90 日内，应当对审计发觉问题、提出的看法（建议）或学校领导关于相关问题的批示等进行探讨与整改，并向审计处报送审计整改结果报告。领导干部经济责任审计项目还应同时报送校 D 委组织部。审计整改结果报告需由分管校领导签字并随附必要证明材料，报告内容包括：（一）审计整改的总体状况； （二）针对审计建议已实行的整改措施； （三）对有关责任追究处理状况； （四）强化内部管理和完善相关制度状况； （五）正在整改或尚未完成整改事项的缘由分析及安排完成时间、审计整改
6、长效机制建设状况； （六）落实整改的必要证明材料； （七）其他有关内容。报告应附审计查出问题的整改落实清单。第十四条整改工作涉及的有关业务管理部门，应依据管理建议书或学校领导批示等的要求，负责在规定的时间内，向审计处报告帮助整改和涉及本部门整改工作的落实状况。第十五条审计处应当在收到审计整改结果报告时，对整改状况进行初步的核实，对整改不刚好、不彻底的应督促限期进一步整改。第四章整改跟踪检查制度 第十六条审计组负责组织整改跟踪检查工作。审计组长为整改跟踪检查的第一责任人。审计组应对审计中发觉问题的整改进展状况进行跟踪检查。跟踪检查的主要内容：责任单位或部门的整改落实状况、审计处要求自行订正事项状
7、况、接受审计看法（建议）状况等。第十七条审计处出具审计报告时，要列出审计查出问题清单，明确相应审计问题的整改主体责任单位，并实行查出问题清单和整改落实清单对接机制。审计处开展审计整改状况跟踪检查时将两个清单对接，实行对账销号，提出审计整改结果检查与对账销号清单。对审计查出问题已经整改到位的，予以销号；对整改不到位，要区分主观缘由和客观因素，分别实行以下处理措施：（一）责令限期整改。（二）确因特别缘由短暂无法整改或整改到位的，要求作出书面说明，列出整改时辰表。（三）通报责任单位和部门的分管校领导，提请其督促整改；涉及领导干部经济责任审计项目的，应同时提请学校经济责任审计联席会议探讨解决。第十八条
8、学校经济责任审计联席会议成员可以组成联合督查组，每年对经济责任审计结果执行及整改落实状况开展联合督查，形成审计整改联合督查报告，报送经济责任审计联席会议和校领导。第十九条审计处或联合督查组，在实施督查三日前，向被督查单位送达审计整改落实状况督促检查通知书。其次十条审计整改跟踪检查和督查结束后，审计处要将督查状况汇总综合，评估整改总体状况，分析存在问题，提出相应看法和建议，形成督查报告，向分管审计校领导报告。经济责任审计项目，还应当向联席会议成员单位报告。审计整改督查报告主要内容包括：（一）审计整改督查工作开展状况； （二）被审计单位整改状况和其他有关单位推动落实整改状况； （三）正在整改或未整
9、改事项的处理看法； （四）其他相关内容。其次十一条审计处要主动促进被审计单位建立健全规章制度，明确工作流程和岗位职责，规范内部管理，确保审计发觉的问题得到全面有效整改。其次十二条审计处要进一步加强与各业务管理部门的沟通协调。对涉及多个部门的审计问题，帮助被审计单位召开审计整改沟通协调会，明确相关部门责任、商讨整改方案、制定整改安排等，分部门、分类别督办，形成审计整改督查合力。第五章整改问责制度 其次十三条建立审计整改约谈制度。对审计查出问题整改落实不到位、未在规定时间内落实整改又未说明缘由或缘由不充分、不按规定协作审计整改的，视状况可由审计处提请校纪检、监察或组织等部门约谈责任单位和部门的主要
10、负责人。其次十四条对责任单位和部门整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改、以及屡审屡犯且情节较为严峻的，应刚好报告校领导。依据有关规定应追究责任的，校纪检、监察或机关效能建设部门应依据审计处移送看法进行追责问责，有关追责问责结果应刚好书面反馈审计处。第六章整改结果运用和公开制度 其次十五条审计结果及整改状况要作为考核、任免、奖惩领导干部重要依据。领导干部经济责任审计结果和审计查出问题的整改状况，要纳入全面从严治 D 主体责任落实状况检查的内容，作为领导班子成员述责述廉、年度考核、任职考核的重要依据。其次十六条被审计单位应当运用审计结果，主动比照检查、举一反三，建立健全内部限制运行机制。领导班子要针
11、对审计发觉的重要问题，在民主生活会上刚好剖析整改。其次十七条审计处在肯定范围内以肯定形式对审计整改状况进行通报。通报的内容主要包括：审计整改效果突出的部门和单位；经审计处督促后，整改工作仍不刚好、不到位的部门和单位；审计整改中出现的方法创新、制度创新、管理创新及整改成效显著的阅历和做法。审计处要开展审计案例宣讲活动，要仔细总结审计整改成效，主动宣扬好的做法、典型阅历，增加审计整改的影响力。第七章附则 其次十八条 本方法由审计处负责说明。其次十九条 本方法自下发之日起实施，*高校审计整改工作暂行方法（监20222 号）同时废止。 第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页