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1、2022年大学审计整改工作实施办法 *高校审计整改工作实施方法 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范我校审计整改工作，不断加强对审计发觉问题的整改力度，健全和完善我校审计整改的工作机制，促进审计结果的有效运用，进一步提高学校的管理水平，依据中华人民共和国审计法审计署关于内部审计工作的规定（2022年审计署第 11 号令）以及关于完善审计整改提升成果运用的看法（试行）（闽委办发202233 号）等法规，结合我校实际，制定本方法。 其次条 审计整改是指被审计对象和学校有关业务管理部门落实审计确定、接受审计看法、建议，对审计发觉的问题进行订正和改进，达到促进被审计对象和学校完善制度、规范管理，提高
2、资金运用效益等目的的活动。 第三条本规定所称的被审计对象和学校有关业务管理部门（以下简称责任单位和部门），主要是指：接受内部审计或外部审计的被审计单位（部门）；依据审计结果须要从源头上完善管理的相关业务管理部门；学校领导批示要求整改涉及的相关业务管理部门；以及承办移送处理事项的相关部门。 第四条 本规定所称的审计结果，主要是指：审计报告、审计建议书或管理建议书中提出的问题和审计看法（建议），以及须要执行或处理的审计确定书、审计移送处理书中的相关事项。 第五条审计整改工作应遵循依法依规、刚好有效的原则。 第六条由外部审计实施的审计项目，由上级部门或由学校相 关业务管理部门下达审计整改通知书并负责
3、整改结果确认，审计处协作做好整改进度的跟踪检查工作。由审计处实施的审计项目，由审计处负责下达审计整改通知书，并统筹支配整改进度跟踪检查、整改结果确认和整改结果报告等工作。 其次章 整改责任制度 第七条 被审计单位是落实审计整改责任的主体，要将落实审计整改纳入领导班子议事决策范围，加强对审计整改工作的组织领导，完善审计整改工作机制，制定审计整改工作方案 ，强化审计整改工作落实，并对审计发觉的问题，深化分析缘由，健全内部管理机制，完善内部限制制度。 第八条 被审计单位主要负责人是落实审计整改第一责任人，对审计查出问题的整改工作负总责。离任被审计领导干部应当主动协作原任职单位的审计整改工作。 第九条
4、 审计处要刚好向相关业务管理部门转发审计结果或出具管理建议书。 学校相关业务管理部门要依法担当与主管事项有关的整改工作，对审计反映的普遍性、倾向性问题，要仔细探讨，刚好清理不合理的制度和规则，建立健全有关制度规定。 第十条 建立审计整改工作联络机制，责任单位和部门应确定分管领导和详细联络员，确保审计整改相关工作刚好对接。 第十一条 对于审计过程中能立行立改的问题，责任单位和部门要马上进行整改；对于要求限期整改的问题，要严格根据审计处的要求刚好做好整改；对属于历史遗留问题、涉及体制机制 建设的深层次问题，要建立长效整改机制，持续组织整改落实，直至问题得到最终解决。 第十二条 审计发觉涉嫌违法违纪
5、的问题线索或其他事项，审计处应根据规定刚好移送纪检、监察部门处理。对审计处依法移送的问题线索或其他事项，有关部门应刚好核实查处并书面反馈给审计处。 第三章 整改报告制度 第十三条被审计单位在收到审计整改通知书之日起 90 日内，应当对审计发觉问题、提出的看法（建议）或学校领导关于相关问题的批示等进行探讨与整改，并向审计处报送审计整改结果报告。领导干部经济责任审计项目还应同时报送校 D 委组织部。 审计整改结果报告需由分管校领导签字并随附必要证明材料，报告内容包括： （一）审计整改的总体状况； （二）针对审计建议已实行的整改措施； （三）对有关责任追究处理状况； （四）强化内部管理和完善相关制度
6、状况； （五）正在整改或尚未完成整改事项的缘由分析及安排完成时间、审计整改长效机制建设状况； （六）落实整改的必要证明材料； （七）其他有关内容。 报告应附审计查出问题的整改落实清单。 第十四条整改工作涉及的有关业务管理部门，应依据管理建 议书或学校领导批示等的要求，负责在规定的时间内，向审计处报告帮助整改和涉及本部门整改工作的落实状况。 第十五条 审计处应当在收到审计整改结果报告时，对整改状况进行初步的核实，对整改不刚好、不彻底的应督促限期进一步整改。 第四章 整改跟踪检查制度 第十六条 审计组负责组织整改跟踪检查工作。审计组长为整改跟踪检查的第一责任人。审计组应对审计中发觉问题的整改进展状
7、况进行跟踪检查。跟踪检查的主要内容：责任单位或部门的整改落实状况、审计处要求自行订正事项状况、接受审计看法（建议）状况等。 第十七条 审计处出具审计报告时，要列出审计查出问题清单，明确相应审计问题的整改主体责任单位，并实行查出问题清单和整改落实清单对接机制。 审计处开展审计整改状况跟踪检查时将两个清单对接，实行对账销号，提出审计整改结果检查与对账销号清单。对审计查出问题已经整改到位的，予以销号；对整改不到位，要区分主观缘由和客观因素，分别实行以下处理措施： （一）责令限期整改。 （二）确因特别缘由短暂无法整改或整改到位的，要求作出书面说明，列出整改时辰表。 （三）通报责任单位和部门的分管校领导
8、，提请其督促整改；涉及领导干部经济责任审计项目的，应同时提请学校经济责任审 计联席会议探讨解决。 第十八条学校经济责任审计联席会议成员可以组成联合督查组，每年对经济责任审计结果执行及整改落实状况开展联合督查，形成审计整改联合督查报告，报送经济责任审计联席会议和校领导。 第十九条 审计处或联合督查组，在实施督查三日前，向被督查单位送达审计整改落实状况督促检查通知书。 其次十条 审计整改跟踪检查和督查结束后，审计处要将督查状况汇总综合，评估整改总体状况，分析存在问题，提出相应看法和建议，形成督查报告，向分管审计校领导报告。经济责任审计项目，还应当向联席会议成员单位报告。 审计整改督查报告主要内容包
9、括： （一）审计整改督查工作开展状况； （二）被审计单位整改状况和其他有关单位推动落实整改状况； （三）正在整改或未整改事项的处理看法； （四）其他相关内容。 其次十一条 审计处要主动促进被审计单位建立健全规章制度，明确工作流程和岗位职责，规范内部管理，确保审计发觉的问题得到全面有效整改。 其次十二条审计处要进一步加强与各业务管理部门的沟通协调。对涉及多个部门的审计问题，帮助被审计单位召开审计整改沟通协调会，明确相关部门责任、商讨整改方案、制定整改安排等，分部门、分类别督办，形成审计整改督查合力。 第五章 整改问责制度 其次十三条建立审计整改约谈制度。对审计查出问题整改落实不到位、未在规定时间
10、内落实整改又未说明缘由或缘由不充分、不按规定协作审计整改的，视状况可由审计处提请校纪检、监察或组织等部门约谈责任单位和部门的主要负责人。 其次十四条 对责任单位和部门整改不力、虚假整改、拒绝或拖延整改、以及屡审屡犯且情节较为严峻的，应刚好报告校领导。依据有关规定应追究责任的，校纪检、监察或机关效能建设部门应依据审计处移送看法进行追责问责，有关追责问责结果应刚好书面反馈审计处。 第六章 整改结果运用和公开制度 其次十五条审计结果及整改状况要作为考核、任免、奖惩领导干部重要依据。 领导干部经济责任审计结果和审计查出问题的整改状况，要纳入全面从严治 D 主体责任落实状况检查的内容，作为领导班子成员述
11、责述廉、年度考核、任职考核的重要依据。 其次十六条 被审计单位应当运用审计结果，主动比照检查、举一反三，建立健全内部限制运行机制。领导班子要针对审计发觉的重要问题，在民主生活会上刚好剖析整改。 其次十七条 审计处在肯定范围内以肯定形式对审计整改状况进行通报。通报的内容主要包括：审计整改效果突出的部门和单位；经审计处督促后，整改工作仍不刚好、不到位的部门和单位；审计整改中出现的方法创新、制度创新、管理创新及整改成 效显著的阅历和做法。 审计处要开展审计案例宣讲活动，要仔细总结审计整改成效，主动宣扬好的做法、典型阅历，增加审计整改的影响力。 第七章 附 则 其次十八条 本方法由审计处负责说明。 其次十九条 本方法自下发之日起实施，*高校审计整改工作暂行方法（监20222 号）同时废止。 第8页 共8页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页第 8 页 共 8 页