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1、2022年小公司规章制度15篇小公司规章制度随着社会不断地进步，制度的运用频率呈上升趋势，制度具有合理性和合法性安排功能。拟定制度的留意事项有很多，你确定会写吗？下面是我为大家收集的小公司规章制度，欢迎阅读与保藏。小公司规章制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金限制在核定限额内，不得超限额存放现金。2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应刚好查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3.不准用“白条”入帐。4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。5.到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6.现金出纳员必需严格
2、和妥当保管金库密码和钥匙。7.现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8.现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9.出纳员必需严格遵守执行上述各条规定.二、银行存款管理1.公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2.公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。4.银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上
3、述结算方式外，其他不予运用。5从银行取回的各种结算凭证，要刚好入帐。6公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。7银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需刚好查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要刚好予以清理。造成的帐帐不一样，应尽快解决。8空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1应收帐款的管理：公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记
4、有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一样。2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3.应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一样。四、内部牵制：1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。3.库存现金和有价证券每季抽查一次。4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、本制度自下发
5、之日起执行。小公司财务管理制度第一章 总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部限制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特殊制定本制度。二、制定本制度的依据依据企业会计准则会计法等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的详细状况制定本制度。三、制定本制度的原则第一条 建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。其次条 正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。第三条 财务管理必需做好各项财务收支的预算限制，核算分析和考核等工作。其次章 财务工作管理规范第一条 会计凭证、会计账簿、会计
6、报表和其他会计资料必需真实、正确、完整并符合会计制度的规定。其次条 各部门办理事务必需填制或取得原始凭证，并刚好送交财务。从外单位取得的原始凭证，必需盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证，必需有填制人的签字。自制原始凭证必需有经办人签字。购买实物的原始凭证，必需有实物证明及出处。第三条 财务工作必需填制或取得原始凭证，依据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必需签字。第四条 财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第五条
7、财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理或主管提出书面报告，并恳求查明缘由，做出处理。第六条 财务工作人员调动工作或离职，必需与接管人员办清交接手续。 办理交接手续，必需列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一样，银行存款账户余额应与银行对账单保持一样，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一样，若不一样，移交人员必需限期查清，若查不清，由移交人赔偿。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需完整无缺。如有短缺，必需
8、查清缘由，并在移交清单中注明，由移交人负责。3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必需交接清晰。对未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对其数据在实际操作状态下进行交接。4、会计人员交接必需有监交人。一般会计人员交接由财务部门经理指定人员监交，部 门经理交接由总经理指定人员监交。5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三份，移交双方各执一份，存档一份。第三章 货币资金管理制度本制度所指货币资金，指公司全部的库存现金、银行存款、支票。一、现金管理制度第一条 现金运用规定：1、必需凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，禁止白条抵库;对违反规定、字迹不清的单据
9、，出纳有权拒绝支付;2、出纳支付现金后，收款人必需在相关单据上签字确认;3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必需开具现金收据;现金收据中必需注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额(大小写必需一样)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等;4、不准私事借支公款;5、妥当保管保险柜钥匙、密码，确保资金平安。其次条 现金核算与盘点：1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。2、每日业务终了，应刚好结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结;3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，至少每月一次，做到帐帐相符。4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘
10、。对现金盘点发觉的盘盈、盘亏应查明缘由刚好进行处理。假如经查明盘盈属于记账错误、丢失单据等，应刚好更正错账或补办手续。缘由不明则由过失人赔偿。二、银行存款管理制度1、经会计人员审核符合公司支付规定的原始凭证，作为银行存款支付依据。同时按原始凭证逐笔序时登记银行存款流水账。2、业务终了当日，出纳人员应刚好结出银行存款流水账余额，核对公司全部银行账户余额。若与银行存款流水账余额有差异，应马上核对查明缘由，不允许将带有问题的余额转入其次天;3、银行存款流水账、日记账与银行存款总账定期核对，每月一次，做到帐帐相符。4、每月初，出纳人员应刚好到银行索取银行对账单，编制银行存款余额调整表。银行存款余额调整
11、表由主管人员负责核对。5、除公司规定的基本账户和结算账户之外，不得另行开设账户。确属须要的，需报总经理核准;6、公司银行账户不得出租、出借给外单位运用;三、支票管理制度公司支票分为现金支票和转帐支票两种。在运用支票时，应留意以下几点要求：1、出纳签发支票，必需经主管同意，支票填写要素必需齐全;2、不得签发空头支票、不得出租、出借支票或将支票转让给其他单位或个人运用;不得将支票交给其它单位代为签发;3、公司收到转帐支票，经审核无误后刚好填制进帐单，依据状况送缴开户银行或出票人开户行办理托收。资金未进帐，不得发货。4、建立支票登记簿，填制人在支票登记簿上签字备查，支票运用后应刚好清理，超过期限应刚
12、好核对和清查。5、出纳应妥当保管未签发的支票及已签发的支票存根。第四章 印章管理制度第一条 各类印章必需分处专人保管、运用，不得擅自将自己保管的印章交他人运用。其次条 应严格按规定的业务范围和批准程序运用各类印章，不得乱用错用。第三条 印章保管人员应负起监印责任，在监印中应严格审查，留意核实内容，审核无 误后送总经理批阅方可登记盖章。印鉴外借必需经总经理同意，进行登记，注明用途。第四条 各类印章，不用时应上锁保管，做到人走章收。财务专业印章和法人代表章，要放入保险柜保管。第五章 备用金管理制度第一条 申请审批及归还手续：借款人依据公司规定或安排填写“借款单”，申请人签名部门经理审核总经理批准财
13、务主管审核出纳审核付款。其次条 备用金实行专人借支专人负责的方法，不得转借他人。第三条 财务部未经批准或审批手续不全状况下，私自运用备用金或扩大范围和限额的，视情节轻重对财务人员处50元以上罚款。第四条 除公司规定部门运用的固定性备用金外，商品选购完成后5天内须到财务报账，依据正规发票数额多退少补。第五条 备用金超过归定时间未归还，每逾期一天按3计息，并在归还借款时付清;因其他特别缘由须要续借的，必需提出书面报告，并经部门经理证明，总经理批准后免于罚息。在借款人拒不归还状况下(超过归还时间一个星期)，由出纳干脆在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。第六条 财务主管负责对备用金每月盘点，对于备用金盘
14、点损失，由责任人赔偿;第六章 费用开支管理一、人工费用管理第一条 人工费包括全部人员基本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。依据核定的基本工资、考勤状况及各部门绩效完成状况计算应付工资，报经理审核批准。其次条 考勤规定：考勤由专人负责记录，将出勤状况分迟到、旷工、病假、事假等照实记录。(其中，公司每日晨会起先未到视为迟到，晨会结束未到视为旷工半天;未经领导批准的请假视为旷工。)在公司规定范围之外凡需加班的，须填报加班申请表一式两份，报人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。考勤人员每月2号将审核无误的考勤表上报财务部并张贴。第三条 工资计算标准：日工资以基本工资为准计算
15、，每月按实际“出勤天/月应出勤天”计算日工资。迟到、旷工、请假等按相关考勤制度执行。第四条 工资发放时间定为每月8-10日，财务部应刚好将工资发放到员工本人，并完善发放手续。发给公司员工的工资、补助等必需依据实有人数和实发金额取得本人签收的凭证为经费支出依据。二、差旅费用的预支和报销依照出差管理制度执行。三、其它费用管理第一条 公司办公用品及电脑、传真复印机等电子产品的购买和修理，须制定购买和修理保养安排及费用预算，报经理审批。其次条 公司公务用车产生的燃油费、修理费等费用和违规经济损失依照用车管理制度执行。第三条 水电，租赁费等，依据合同价款，通过预提费用核算入帐。第七章 费用报销管理制度第
16、一条 报销费用必需以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。其次条 发生的费用必需按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。第三条 各种原始凭证必需大小写一样，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必需齐全。原始凭证必需按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必需完备，否则财务有权不予报销。第四条 各项当月费用报销必需在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应刚好审批，防止造成费用入账逾期现象。第五条 对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用项目，一律退回拒付;对于超期申报的费用，依据相关项目规定进行报支。小公
17、司财务制度范文一、总原则1、公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的安排内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属安排外的，必需有公司总经理的书面授权。2、严格执行和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。3、进行成本费用
18、预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。
19、8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。9、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、完成领导交办的其他工作。(三)会计职责1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(四)出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，
20、不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。小公司规章制度2第一章 公司厂规为了规范公司与员工的行为，建立有序的生产、经营、办公制度，提高工作效率，维护公司与员工的共同权益，明确双方的责任与义务，特规定如下：第一条 公司实行董事会领导下的总经理负责制，全体员工要紧密团结在董事会的四周，坚决拥护和执行董事会的决议，到处为公司利益着想、要尽职尽责、心往一处想、劲向一处使、团结互助，建设一支高效、务实、爱岗敬业的团队。其次条 公司的财产属股东全部，公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。公司禁止任何所属机构、部门和个人，为小集体、个人利益而损害
21、公司利益或破坏公司发展，对任何违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。第三条 全部员工都必需听从领导、全力投入工作、注意细微环节，用一个一个细微环节来奠定公司的成长，使工作向高效率、员工向高工薪、公司向高效益的方向发展。第四条 为提高公司的运营效率，实行能者上，庸者下的人事管理制度，实行责、权、利相结合的，按劳取酬、多劳多得的各种形式的安排制度，要求全部员工都精通业务，能自主处理各项事务，达到各负其责的目的，确立责任机制。第五条 全部员工要严格遵守国家法律法规、遵守公司的各项规章制度、遵守职业道德守则、明确其责任、维护其公司与个人的权益。行为规范，做有纪律、有素养、有修养的好员工。第六条
22、员工进厂时需交身份证复印件一份，1寸照片2张，填写职工登记表，进行岗前培训，鉴定培训书。用来办理厂牌，领取考勤卡。每天上下班时间为：上午8：0012：00时，下午14：0018：00，晚上如有加班，加班时间为7：0011：30；赶货期间另行通知。赶货期间，任何人不得以任何借口要求厂方增加工资，闹事并罢工者一律无薪开除出厂；工资发放时间为次月30日，特别状况另行通知。第七条 中途有事需离开本厂者，须提前15天交辞工书给部门主管，经厂方同意，辞工期到后方可离厂。辞工到期者的工资，先结算清晰令其搬离本厂，待本厂发放工资日才前来领取。被本厂辞退者的工资，结算清晰后既搬离本厂。第八条 厂内禁止一切赌博活
23、动，凡是在厂内酗酒、打架、闹事者一律按无薪开除出厂处理。晚上12点30分后关闭厂门，加班时间除外。加强平安意识，留意防火防盗，车间内一律不准吸烟。第九条 工作上要听从管理人员的支配，提高质量意识，坚持质量第一原则。确保产品质量合格出厂，各部门主管、品检必需在保证质量的基础上抓好生产进度，如因质量问题而耽搁货期所造成的损失，将追究各管理人员的责任，并扣发当月岗位津贴和工资作为补偿。第十条 各部门管理人员及办公室人员，不得泄露工厂的任何机密，严禁拉帮结派，搞小集团，损害公司利益。其次章 职业道德守则第一条 全体员工要紧紧地团结在董事会的四周，坚决拥护和执行董事会的决议。到处为公司利益着想，要尽职尽
24、责，要心向一处想，劲向一处使，团结互助，发扬团队精神，要有一颗感恩的心。其次条 全体员工要严格遵守国家法律法规，遵守公司的各项规章制度，从自我做起，到处起模范作用，以身作则，吃苦在前，享受在后，树立爱岗敬业的精神。第三条 听从领导，主动热清，相互信任，团结同事，互帮互助，努力学习，精通业务，按时按质完成各项工作任务，为公司当好参谋，出好办法、好点子，认仔细真把各项工作做到高水平。第四条 行为规范，得体大方，文明礼貌，说话有礼节，行为有分寸，做一个有修养、有素养的好员工。第五条 同领导和客人在一起，要领导在前，客人在先，敬重领导，敬重客人，到处要为领导和客人供应便利，礼貌待人，落落大方。第六条
25、来严格遵守公司的保密制度，不该知道的不要知道，不该打听的不要打听，不该说的不说，不该看的不看。第三章 工资、福利待遇制度一、工资待遇：1、生产人员实行计件工资制度。注：由于公司定单缘由，赐予保底工资。2、设计人员实行保底工资+提成工资制度。3、管理人员实行基础工资+提成奖金制度。4、勤杂人员实行基础工资+奖金制度。二、福利待遇：1、供应员工中餐和晚餐，每日标准_元（员工每月餐费扣_元/人）。2、免费供应员工集体宿舍（自租房者自理），水电供应（每人每月水电缴费_元）。3、加班超过_时，免费供应宵夜。4、按国家规定享受法定假期。如：元旦、春节、五一、国庆、清明5、员工在公司连续工作满两年以上，可享
26、受探亲假_天，_公里以上可享受_天，公司可报销单程火车票。6、已婚女员工连续工作满三年以上可享受产假，规定产假期发放生活补助每月_元。7、在公司连续工作一年以上，可享受带薪婚假、丧假_天。（直系亲属）8、交通补助，业务人员因公对外联系业务，市内交通费每次来回_元。9、通信补助：业务人员因工作须要，通信费每月补助_元。（指定人员）10差旅费：业务人员因工作须要出差外地办事，交通以汽车、火车为主，出差补助每天_元，住宿费标准每天_元。11、误餐补助：业务人员因工作须要不能回公司就餐，每餐补助_元。第四章 考勤制度为保障公司的正常运作，特制定本考勤制度：第一条 作息时间：每天上班时间上午8：00至1
27、2：00，中午12：00-14：00休息，下午上班时间为14：00-18：00，依据生产状况，在全年生产旺季、淡季时作调整，但保证平均工作时间符合劳动法的规定。其次条 员工应在正常工作时间内完成当日工作任务，确保工作时间高效饱和。第三条 员工考勤实行打卡，员工上下班必需打卡。必需照实签到，不得擅自作弊，不得为他人或托付他人打卡以伪造出勤记录，违者罚_元/次。（两人同罚）第四条 员工应遵守厂部作息制度，做到不迟到、不早退、无故旷工，因工作缘由不能按时打卡，应向部门负责人说明缘由并征得其同意，事后由主管在考勤卡上签字确认。第五条 请假：（1）病假：需由社区以上医院出据证明，因特别状况未能请假办妥手
28、续的，如突发急病等员工须在当日内用电话或托付他人以其他方式通知主管，复工后当日须补办请假手续。（2）事假：若员工因在工作时间内有重大事情须处理，可以书面对部门领导申请事假，领导签字批准后，转交考勤文员备档考勤，假满上班须刚好到有关人员外销假。（3）请假一天以内由部门负责人或主管批准，连续请假2天或2天以上由总经理批准；如未办理手续或没有得到批准擅自休假，而无理由说明者均按旷工处理；旷工一天按二天惩罚，无故旷工三天或三天以上，厂部做无薪开除处理。第六条 设立年度全勤奖，资金为_元：（1）迟到、早退三次以上者取消年度全勤奖。（2）有下列状况者：事假、病假、旷工、迟到、早退、产假、婚假、不享受全勤奖
29、。第七条 上班时间每次迟到或早退5至15分钟者，计件工罚_元，计时工罚当天工资30%；迟到或早退30分钟以上者，计件工罚_元，计时工罚当天工资80%。第八条 请全体人员自觉遵守，办公室可依据状况进行定期或不定期的考勤抽查。第五章 平安生产管理规定第一条 为加强本公司生产工作的劳动爱护、改善劳动条件，爱护劳动者在生产过程中的平安和健康，促进本企业事业的发展，依据有关劳动爱护的法令、法规等有关规定，结合本公司的实际状况特制定本规定。其次条 本公司的平安生产工作必需贯彻“平安第一，预防为主”的方针，贯彻执行总经理负责制，要坚持“管生产必需管平安”的原则，生产要听从平安的须要，实现平安生产和文明生产。
30、第三条 对在平安生产方面有突出贡献的团体和个人要赐予嘉奖，对违反平安生产制度和操作规程造成事故的责任者，要赐予肃穆处理，触及法律的，交由司法机关论处。第四条 本公司平安生产委员会（以下简称安委会）是本企业平安生产的组织领导机构，由总经理和有关部门的主要负责人组成。其主要职责是：全面负责本企业平安生产管理工作，探讨制定平安生产技术措施和劳动爱护安排，实施平安生产检查和监督，调查、处理事故等工作。安委会的日常事务由生管负责完成。第五条 公司各部门必需成立平安生产领导小组，负责对本部门的职工进行平安生产教化，制定平安生产实施细则和操作规程。实施平安生产监督检查，贯彻执行安委会的各项平安指令，确保平安
31、生产。平安生产小组组长由各生产部门的部门主管担当，并按规定配备专（兼）职平安生产管理人员。第六条 平安生产主要责任人的划分：生产部门主管是本部门平安生产的第一责任人，专（兼）职平安生产管理员是本部门平安生产的主要责任人。第七条 各职能部门必需在本职业务范围内做好平安生产的各项工作。第八条 各部门可依据本规定制订详细实施措施。第九条 本制度由公司安委会负责说明。小公司规章制度3一、库存现金管理1、公司财务部库存现金限制在核定限额内，不得超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应刚好查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。
32、4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。8、现金出纳员必需随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员必需严格遵守执行上述各条规定。二、银行存款管理1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2、公司必需仔细贯彻执行、等相关的结算管理制度。3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式
33、:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予运用。5、从银行取回的各种结算凭证，要刚好入帐。6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。7、银行出纳员对银行调整明细表所记载的帐项必需刚好查明缘由，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要刚好予以清理。造成的帐帐不一样，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的
34、管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门依据形成收入的确定标准刚好开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一样。2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后刚好报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。3、应付帐款的管理:公司各部门因选购形成的应付票据应刚好进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一样。四、内部牵制1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员不能办理现金、银行收付
35、业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。五、本制度自下发之日起执行。小公司财务流程：1、每个月所要做的第一件事就是依据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时肯定要有财务有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就依据记账凭证登记明细账。2、月末还要留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是依据固定资产原值，净值和运用年限计算出来的。月末
36、还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加、有城建税、教化费附加等。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)贷本年利润。其次个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等)。转入后假如差额在借方则为亏损不须要交所得税，假如在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损肯定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，假如是正数就要计算所
37、得税，同时还要留意所得税核算方法，采纳应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采纳纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最终依据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)负债(应付票据、应附账款等)全部者权益(实收资本、资本公积、未安排利润、盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最终一天上面所登记的数额)编制资产负债表，依据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。财务流程。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析状况表之类。6、留意问题
38、:以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。月末结现金、银行账款，肯定要账证相符，账实相符。每月月初依据银行对账单调银行账余额调整表，留意分析未达款项。月初报税时留意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括:应收账款、应付账款、其他应收款。小公司规章制度4第一章 总 则第一条 为规范员工行为，全面提升公司整体服务水平、环境适应实力及市场竞争实力，使公司健康而正高效地运行，特制定本管理制度。其次章 作息支配第一条 工作时间每周一至周六上午8:30-12:00下午2：00-6：00因季节或其它缘由须要调整时由办公室另行通知。其次条 周日全天和国家法定
39、节假日休息。期间如需加班，公司将依据工作状况支配适时调休。第三章 考勤制度第一条 公司实行当日到岗签到制。迟到、请假、旷工后到岗须刚好签到并注明报到时间。代签按迟到论处。办公室详细负责签到和考勤统计。其次条 超过上班时间30分钟内签到按迟到论处;超过上班时间30分钟至3个小时内(含3个小时)签到按旷工半日论处;当日超过3个小时以上按旷工一日论处。第三条 提前30分钟内下班按早退论处;提前30分钟至3个小时内(含3个小时)下班按旷工半日论处;提前3个小时以上下班按旷工一日论处。第四条 请假应提前书写请假条并当面交上级批复。特别状况不能当面请假应向干脆上级致电说明，请假期满报到后须刚好补写请假条，
40、由上级签字后交办公室存档。第五条 请假一日内(含一日)由干脆上级批准。超过一日，需经干脆上级签字后报由副总经理签字批准。第六条 连续长时间加班可由公司支配适当调休。因培训和个人工作延误须要加班不包括在内。第七条 请假、调休未经批准而擅离职守，按旷工论处。第八条 因公不能按时报到或提前离岗须向干脆上级刚好说明。第四章 室内规范第一条 办公室行政人员负责来访客人的接待、引见、服务和送别。其次条 客人来访时应主动起身迎接。接待时要礼貌大方、热忱周到。经过简洁沟通后应刚好告知相关人员详细接待。第三条 客人落座后，应主动递送茶水;客人离开时，应主动送别;客人离开后，应刚好整理整理。第四条 办公电话禁止长
41、时间占用，禁止接打私人电话。第五条 办公用品要留意常常维护，尽量避开人为损坏。第六条 上班时间禁止上网私自闲聊、打嬉戏、赌博、从事和工作无关的事情。第七条 禁止正常工作时间在办公大厅睡觉、大声喧哗、吵闹或大声播放音乐;禁止在办公室吸烟、喝酒、随地吐痰。第八条 办公场所人人都需保持个人工作区域整齐干净，不得随意丢放垃圾、污垢或碎屑。第五章 值日规定第一条 公司实行卫生轮番值日制。详细支配详见卫生值日表。其次条 当天值日人员应在下午下班后负责倒垃圾、洗地板、擦桌面等清洁整理工作。办公室无人值守时应检查、关闭全部电器、门窗后再离开。第三条 垃圾、废弃物、污物的清除应根据要求倒在指定位置。第六章 行政
42、规定第一条 一个上级的原则。上级不得越级指挥，可以越级检查、指导、帮助和了解状况;下级不得越级汇报，可以越级申诉和上诉。相互间不得跨部门指挥和汇报。(特)财务部经理在财务上听从总经理，在行政上听从副总经理。其次条 下级必需听从干脆上级管理。对上级的支配持有异见可向上级的干脆上级投诉。对上级裁决不满可向上级的干脆上级申诉。错误指挥或错误推断上级指挥经上级裁决后，有责任方应担当由此造成的一切后果。第三条 干脆上级缺席或不听从公司统一管理时，由干脆上级的上级负责管理指挥和帮助。第四条 公司员工每两个月进行一次述职，以接受总经理的当面质询。副总经理负责详细支配。第五条 副总经理是公司行政工作的常务执行
43、人。办公室帮助执行。第六条 总经理是公司行政工作的最高负责人和重大事务的最高决策者，遇重大状况时，总经理有权对公司进行调整。第七章 会议规定第一条 领导召开会议要改进作风、缩减时间、提高质量、注意实效。员工参与会议要准时到席、调整手机、禁止吸烟、做好笔记。其次条 办公室详细负责公司全体员工会议的通知、组织、主持和会议笔记。第三条 部门和小组会议由部门或小组负责人召集、主持和笔记。第八章 平安规定第一条 公司要求全部管理人员要在日常工作中加强员工平安教化，时常提示员工留意个人人身、财产和公司财物平安。其次条 员工要自觉遵守国家平安方面的法律法规，遵照公司要求和上级嘱托，时刻留意对个人人身、财产和
44、公司财物平安的防范。第三条 公司交给个人运用的钥匙不得随意转交他人;未经财务部负责人同意，不得随意将公司物品外带或外借。第四条 禁止在无技术保障的状况下安装、拆卸、修理公司办公用品，特殊是带电产品。第五条 员工个人财物应随身携带，不得随意搁置在集体办公场所。第六条 公司要求的保密事项未经公司许可不得随意向他人泄露。第九章 印信管理第一条 财务部负责公司印章和合同管理。印章要严格保管，规范运用，未经总经理同意任何人不得随意外带。其次条 公司正式文件和合同需经财务部经理最终审核后加盖公章。未经总经理同意，空白合同不得随意盖章。第三条 业务外出可携带空白合同。因业务急需可向副总申请领取空白盖章合同。
45、个人携带空白盖章合同不超过24小时。第四条 签定空白盖章合同时增订条款，须刚好向副总经理汇报。第五条 空白盖章合同签定后，应刚好送交财务部进一步核查，无误后交由办公室统一建档。第十章 档案管理第一条 办公室详细负责档案管理。内容主要包括：规章制度、行政执行手续、会议笔记、人力资源资料、业务资料、工作报告、安排、客户资料、来函来文、合同、活动影像等各种书面和音像资料。其次条 档案管理要分门别类，统一存放，避开损坏和丢失。第三条 档案借阅应严格根据阅读权限和保密规定，未经副总经理同意不得随意向公司以外的人员借阅。 阅读档案应抓紧时间，当天阅读当天交还保管。第十一章 财务规定第一条 公司全部财务支出需干脆报经总经理批准。其次条 一般状况下大额款项可支配银行转帐。须要收、支现金时由财务部经理干脆支配。第三条 财务部经理有权依据公司实际状况对财务执行作出具体规定，经总经理批准后作为本制度附件颁布执行。第十二章 用人制度第一条 公司的大门时刻向人才开放是公司人力资源建设的长期方针。公司将通过人力资源市场、媒体、网络、专业人才举荐机构