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1、内审风暴强化企业管理经验交流3篇 内审风暴强化企业管理阅历沟通第1篇 2022年，集团掀起了一股不小的"内审风暴"。新组建的审计部在不到一年的时间内，对10个二级核算单位和19个驻外分支机构以及建筑工程、物资选购等项目进行了拉网式审计，共完成48个审计项目，撰写审计报告47份近10万字，提交审计看法书33份近8万字，提出改进管理的建议106条，为企业预防损失、节约资金上千万元。广阔干部职工深有感受地说："假如审计部早成立三年，集团可能不是今日这个样子，效益还要好的多！" 我们公司的内审工作之所以能在短时间内取得突出成效，并得到广阔股东和职工的认可，主要得
2、益于四个方面： 一、领导高度重视和大力支持，是内审工作快速打开局面的前提 内审部门在全公司处于一种什么样的位置，能否独立地开展工作，威信如何？公司领导的看法至关重要。 1、统一思想，提高相识，给予内审部门最大的独立性和最高的权威性 对内部审计的重要作用，公司领导早有耳闻，也特别重视，从1996年起先就成立了审计科，但多年来结果并不志向。2022年市审计局在成山集团召开内审成果现场会，通过亲眼目睹，董事长真正看到了内审工作的威力，下决心要抓好内部审计工作。回到公司后，董事长马上召开了董事会，专题探讨内部审计工作，大家一样认为：虽然我们公司内审工作起步早，但机构设置不合理，工作人员综合素养不高，没
3、有发挥出应有的作用，必需进行改革。经过仔细询问市审计局专家的看法，董事会坚决确定：把原来隶属于财务部的审计科独立出来，单独成立审计部，由董事会管理，向董事会负责。这一隶属关系的转变从根本上确定了审计部"董事会之下，全部部门之上"的"宰相"地位。地位确定权力，有了董事会授予的"尚方宝剑"，审计部就可以解除一切干扰和阻力，独立地开展工作，确保内审结果的公正性、精确性、真实性。 2、敬重内审部门的劳动成果，带头遵守内审工作的有关规定，坚决支持内审部门的工作 每份审计报告提交后，公司董事长都仔细阅批，刚好交董事会传阅，遇到重大项目和重要问题还
4、亲自听取内审部门的汇报，并召开专题会议探讨解决。对审计报告中揭露出来的各种问题，董事会从不护短，全部审计报告、审计建议和最终的处理结果都通过报内部刊进行公示，以接受职工群众的监督。"只有审不到的地方，没有不该审的地方"、"任何部门、任何个人都必需无条件地支持和协作审计部的工作"，这是公司董事长逢会必说、逢事必讲的话，也是他带头遵守的规定。如公司纸箱用量特别大，为处理好工厂与四周社区的关系，董事长答应让工厂所在地的某纸箱厂来做，但通过比价，审计部发觉该厂的价格比别人略高，得知这一状况后，董事长坚决要求对方降价，否则给别人去做。用董事长的话说，可以照看关系，
5、但绝不能照看质量和价格。由于是集体企业改制过来的，内部一些习惯势力对审计部门掀起的"内审风暴"一时间接受不了，面对这种状况，董事长找到有关人员，耐性地开导："我们都是股东，审计部舍命地工作，严格把关，都是为了企业好，为了大家好，我们没有理由不去支持他们，更不应当去犯难他们"。道理讲明白，思想做通了，全部的人都和董事长一样，为审计工作广开绿灯。 二、培育一支素养高、责任心强、特殊能战斗的内审队伍，是内审工作顺当开展的保证 打铁先得自身硬，没有金刚钻就揽不了瓷器活。内审工作能否搞好，领导重视是外因，自身强悍是内因，内因确定外因，外因通过内因起作用。因此，在内
6、审部门的组建上我们重点抓好两条： 1、选好班长 羊群走路靠头羊，火车跑得快全靠头来带。搞好内审工作，没有一个学问水平高、工作阅历丰富、责任心和正义感强、敢于碰钉子、能吃苦耐劳的领头人，是不行的。我们公司聘用的审计部长是市出名的"第一把刀"，高级审计师。到我们公司工作后，她表现出的一身正气、以身作则、爱岗敬业的品行和作风，感染了一大片，影响了一批人，深受广阔群众的好评。在她的带领下，长期存在的漏洞被发觉，沉积多年的问题被揭露，一个个历史问题被彻底查清并处置。虽然有时候也会受到来自个别利益部门的压力，但她毫不退缩，她说："有董事会给我撑腰，我什么都不怕"、&
7、quot;在我得罪的人多了，又何怕多得罪一个"。干工作必需大胆管理，大胆管理就不行避开地要得罪人，但人人心中有杆秤，群众是那秤杆上的星，在前不久开展的保持共产党员先进性教化活动中，我们的审计部长以民主评议第一名被确定为优秀党员，成为大家学习的典范。 2、配强队伍 众人拾柴火焰高。无论干什么事情，个人力气再强终究是有限的。一花独放不是春，百花齐放春满园，塑造一种团队精神，培育一支强大的团队，是我们审计部的一大亮点。审计部成立后，公司把两个退休反聘的工作阅历丰富、责任心强、能坚持原则的老同志调到审计部当顶梁柱，并充溢了两名工作实力强、朝气蓬勃的高校生，而后又从人才市场上聘请了一名得力干将
8、，这样以来，老、中、青搭配，阅历型、学问型、原则型互补，组成了一个坚毅的战斗堡垒。虽然6个人不算多，但在全公司职能部门中，除财务部以外，审计部是工作人员最多、力气最强的一个部门。今后，随着企业的不断发展和审计领域的不断拓宽，我们还将接着聘请和补充各方面的专业审计人员，不断加强内审力气，努力促进管理水平的提高。 3、配齐装备 为便利审计人员开展计算机协助审计，公司为每个审计人员配备了电脑，并与公司的ERP系统相连接，审计人员可以依据工作须要随时查看相关的数据信息，对动态数据进行适时监控。比如，通过电脑网络对8个销售公司的资金占用、销售回款、应收帐款及客户信誉状况等进行分析，将现场盘点库存与非现场
9、计算机审计相结合，充分利用计算机的优势，编制内审表格，进行数据核查、测试，发觉问题刚好提出改进看法，大大提高了审计人员的工作效率，减轻了审计人员的劳动强度。 三、抓住生产经营的重点环节和日常管理的薄弱环节进行审计，是内审工作取得成效的关键 内审工作点多面广，错综困难，抓住了重点就抓住了关键。日常工作中，我们主要围绕五个方面开展工作，突动身挥三个作用。 五个方面的工作是： 1、对销售公司中转库进行审计，监控企业财产的护卫状况。集团有8个销售公司，在全国设有19个中转库，在管理上的风险是：长途运输和异地保管货物简单发生丢失、短少；客户分布广，商品大多实行赊销，极易形成呆死账。因此，库存商品的管理和
10、应收账款的核查是我们审计的重点。通过审计，发觉有的中转库向客户发货和退货不按规定开清单，出库单无提货人签字，造成盘亏（或盘盈）。针对这些问题我们提出了大量改进建议，如加强销售合同管理、实行业务员死户责任制度、市场部建立客户预警制度、完善业务员销售提成方法、强化自营店核算、统一收款收据管理等，这些建议被公司接受后，每年可为公司避开损失数十万元。 2、对二级核算单位进行审计，监控经营效益的真实性。集团有10个二级核算单位，年初下达承包经营指标，年末进行兑现，通过审计确认其真实的经济效益非常必要。今年以来审计部对这些单位全部审计了一遍，一是摸清家底，驾驭资产负债和全部者权益基本状况；二是核实盈亏，防
11、止虚报瞒报利润；三是检查是否有假公济私行为，防止企业资财被侵蚀；四是揭示内部限制的漏洞，防范可能存在的风险。通过审计我们发觉有些单位家底不清、盈亏不实，如某二级单位成立一年，截止今年5月，账面累计实现利润71万元,审计后亏损94元，审增亏损165万元。可以说审计结果不仅为承包兑现供应了考核依据，而且为领导在制定新一轮经营承包指标、考察运用干部、关停并转严峻亏损单位等经营决策中起到了参谋作用。 3、对物资选购进行审计，监控选购资金的运用效果。一是每月审核仓库入库单，对运用量较大、选购单价较高的材料的质量、价格以及客户信誉等状况进行调查，检查是否以较低的单价购入质量较好的材料。二是定期核查仓库物资
12、占用状况，追查积压的缘由。三是对外加工产品价格进行审核，降低选购成本。今年4月份，通过调查，我们发觉供应部申报并打算选购的"PU革"不是从生产厂家干脆进货，而是从代理商处选购的，问题发觉后，公司董事长在1小时内做出批示，快速实行补救措施，为公司挽回了大量经济损失。 4、对固定资产投资项目进行审计，降低投资风险。今年初我们审核了鞋业工业园数字监控及报警系统的预算，对耗用的35种器材，逐项进行查询，发觉施工单位供应的有些设备器材产地、品牌不清，属于走私产品和三无产品，其质量性能存在较大隐患；重点器材虚报购价，取费标准不符合规定；合同书缺少价格审定等重要条款。经初步审计核减费用6
13、7万元，审减率达52.8%，迫使施工单位在更正部分价格的基础上重新编制工程决算，再次接受审计。 5、参加工程物资招投标工作，实时监督，压缩项目成本。集团公司基本建设所用的各种设备、材料一般都托付社会中介组织进行公开招标，审计部成立后参加了这项工作，对招投标程序、选购标准、选购方式进行严格监督。如金特箱包工业园的电梯经招标公司初步议定，用"迅达电梯"，每台252000元，但审计部考察论证后，认为"上海三菱电梯"质量好、修理队伍强，且每台便宜22000元，于是建议改用"三菱电梯"，得到了公司领导接受。一年来审计部共参与招投标38项，提出建
14、议19条，为公司节约资金160万元。 三个作用是： 1、通过审计，评价内部限制的有效性。内部限制是企业为实现经营目标，提高组织运营效率及效果，而实行的一系列政策和程序。内部限制所实行的政策和程序是否适当？是否得到有效执行？执行的效果怎样？只有通过内部审计才能合理评价。某经营部生意始终很好，但始终没有实现利润，通过审计我们发觉，内部限制活动、限制环境等方面出了很大的问题：不相容职务未分别，未有效限制凭证和记录的真实性，资产和记录失去限制，管理信息与沟通不畅，限制环境不良等等，使内部限制犹如虚设。在我们的建议下，公司更换了负责人，加强了内部限制，当年就实现利润20万元。 2、通过审计，找准缘由，分
15、清责任。内部限制目标的实施靠全体员工的参与，即使企业建立了合理的限制政策和程序，但假如执行人疏忽大意、推断失误、或相互勾结、串通舞弊，就会导致限制失败，从表面上看限制是存在的，但事实上是失效的。内部审计从查问题缘由入手，最终把责任落实到人。去年6月某二级单位因经营不善，职工看法较大，由于责任不清暂未做处理。今年审计后最终分清了前后3任领导各应担当的经济责任，公司管委会依据审计结果分别进行了处理惩罚。 3、通过审计，查处内部舞弊行为。舞弊行为带有有意欺诈特征，造成内部限制失效，如不刚好制止，会给企业带来重大损失。内部审计有肯定的广度和深度，有利于发觉舞弊的线索和引发舞弊的缺陷。2022年12月，
16、审计发觉某办事处库存物资巨额短少，经调查原保管员宋某有作案嫌疑，向警方报案后宋某交代了伙同他人盗窃集体财产的事实，追回被盗皮鞋420双，价值59052元。 四、完善内部监督，建立长效机制，是内审工作的重要目标 内部审计详细准则第5号-内部限制审计第十一条规定，"建立健全内部限制并使之有效运行是最高管理层的责任。"内部审计通过监督内部限制运行，客观的评价运行效果，帮助最高管理层完善内部限制。 1、促进观念转变，人人头上悬把"刀" 内审工作开展前，广阔干部职工普遍对内审工作的重要性相识不足，对内审工作的作用持怀疑看法，因此不少人责任心不强，工作马虎，甚至玩忽
17、职守，失职渎职，给企业造成重大损失，使企业发展面临很大的风险。审计工作开展后，我们用数字说话，用事实说话，用成果说话，使全体员工看到了内审工作的威力，从而转变了观念，增加了责任心。用公司董事长的话说，内审是企业管理的"杀手锏"。现在，从公司领导到一般员工都明白，自己的工作有内部审计在监督，假如不负责任，造成失误或损失，将被追究责任。所以在工作中，大家都特别仔细，不敢有丝毫马虎。对审计部提出的看法和建议，都能虚心接受，主动整改。遇到不会或不明白的地方，刚好向审计部和职能部门请教，不敢蒙混过关。 2、帮助建章立制，到处纳入受控之中 内审人员进入公司高层管理机构，干脆汇报审计结果
18、，阐述审计建议，提出完善管理的措施，对提高管理水平，促进企业发展，有着主动的意义。审计部部长就是集团公司管委会成员之一，发觉什么问题、有什么建议，干脆向管委会汇报并参加探讨，对公司拟出台的规章制度、管理措施充分发表自己的看法并监督执行。一年来，在审计部的建言和协作下，集团公司相继出台了内部审计暂行规定、内部审计质量限制管理方法、关于中转库定期盘点库存产品的规定、物资选购管理制度、定牌产品价格的审定规定、关于成立招标领导小组的通知、关于对中层以上干部及重要岗位管理人员的岗位风险金进行调整的通知等一系列政策和措施，同时加强了销售合同管理，建立了客户预警机制，完善了业务员销售提成方法，强化了自营店核
19、算，统一了收款收据管理，健全了中转库会计资料保管制度。如今，我们欣喜地看到，随着内审工作的深化开展，一个内容完善、运行有效的企业内控体系正在形成之中。我们信任，只要我们持续努力，集团"建百年企业，创世界名牌"的目标肯定能实现。 内审风暴强化企业管理阅历沟通第2篇 11月15日，日照市内部审计工作阅历沟通会在集团413会议室召开，市审计局副局长张传相、各区县审计局分管领导和内审科长,市直有关部门、市管国有企业、市属高校、省属驻日照单位的内审机构负责人，市内审协会会长、秘书长，共计90余人参与了会议。 会议传达学习了全国、全省内部审计工作视频会议精神，选取了7家开展内审工作的优
20、秀单位做了阅历沟通发言。其中，集团做了题为强化内部审计，提升管理水平的发言，介绍了集团成立近三年来内审工作开展的相关状况以及取得的主动成效，受到了一样好评。 内审风暴强化企业管理阅历沟通第3篇 近年来，xx供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。 xx供电公司在深化分析企业管理需求的基础上，依据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门依据企业生产经营的关键限制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作安排建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参与
21、的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用状况，探讨解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作主动性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。 xx供电公司还围绕提升企业风险管理实力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计安排体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对xx市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，xx供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计
22、关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价限制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消退了审计盲区。 一、加强过程管控 提升内审质量 质量是审计工作的生命。xx供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在管理标准化方面，xx供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部限制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理方法和实施方案，具体规定审计年度安排制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量限制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一
23、整套行之有效的内部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员主动学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，xx供电公司筹建了内部审计信息系统，根据资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，快速供应相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作精确修正审计安排，并为管理决策供应系统化、多样化的协助信息，大大提高了审计工
24、作效能。 为避开审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题，xx供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发觉的问题和整改状况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的看法和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议接受等状况进行定期监控和报告。对近年来检查发觉的问题和整改状况进行分析探讨，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、探讨型管理。 此外，xx供电公司还根据审计成果运用考核评价方法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度
25、绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。 通过增加内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，xx供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计看法和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。 二、创新管理手段 实现持续发展 xx供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。 xx供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参加企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有
26、效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的相识和协作度进一步提高，内部审计氛围日益深厚。 审计任务需求和人力资源不足的冲突始终是xx供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、汲取多专业类类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作实力和项目质量。 另外，xx供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并
27、逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。 xx供电公司还特殊重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作阅历、撰写专题论文、开展课题探讨等方式，推出了一系列理论成果。近年来，依法治企环境下的审计成果管理对县公司审计项目实施审计督导等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。 此外，xx供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对详细问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法。去年以来探究开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了肯定的成效。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第18页 共18页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页第 18 页 共 18 页