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1、1银银行行票票据据银银 行行 承承 兑兑 汇汇 票票银银 行行 承承 兑兑 汇汇 票票商商 业业 承承 兑兑 汇汇 票票商商 业业 承承 兑兑 汇汇 票票贴现、质押贴现、质押贴现、质押贴现、质押承兑承兑承兑承兑一、概念介绍一、概念介绍2n n票据广义上包括银行汇票、商业汇票、票据广义上包括银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等；狭义上指商业汇票。银行本票、支票等；狭义上指商业汇票。n n商业汇票按承兑人不同可以分为商业承商业汇票按承兑人不同可以分为商业承 兑汇票（简称商票）、银行承兑汇票兑汇票（简称商票）、银行承兑汇票（简称银票）。（简称银票）。n n银行办理承兑业务对应的票据为银行承银行办理承
2、兑业务对应的票据为银行承 兑汇票。兑汇票。n n银行办理贴现业务对应的票据为商业汇银行办理贴现业务对应的票据为商业汇 票，即银行承兑汇票和商业承兑汇票。票，即银行承兑汇票和商业承兑汇票。34567持有票据，到期收款持有票据，到期收款背书转让，支付结算背书转让，支付结算申请贴现，持有现款申请贴现，持有现款方便、灵活、方便、灵活、流动性强流动性强二、二、票据特点票据特点8规范债权债务，规范债权债务，提高法律保障。提高法律保障。票据特点票据特点9利用票据融资，利用票据融资，降低财务费用。降低财务费用。票据特点票据特点10三、三、票面要素审核票面要素审核承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑记承兑：
3、必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑记承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑记承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件，载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件，载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件，载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件，必须全额承兑。必须全额承兑。必须全额承兑。必须全额承兑。出出出出票票票票人人人人：必必必必须须须须填填填填写写写写出出出出票票票票人人人人全全全全称称称称、账账账账号号号号、开开开开户户户户银银银银行行行行且签章、行名、行号必须一致。且签章、行名、行号必须一致。且签章、行名、行号必须一致。且签章、行名、
4、行号必须一致。收收收收款款款款人人人人必必必必须须须须填填填填写写写写全全全全称称称称、账账账账号号号号、开开开开户户户户银银银银行行行行，且且且且不不不不得得得得涂改。涂改。涂改。涂改。大小定金额必须一致，且不得涂改。大小定金额必须一致，且不得涂改。大小定金额必须一致，且不得涂改。大小定金额必须一致，且不得涂改。出票日期必须大写，且不得涂改。出票日期必须大写，且不得涂改。出票日期必须大写，且不得涂改。出票日期必须大写，且不得涂改。11四、背书审核四、背书审核第第第第一一一一背背背背书书书书人人人人印印印印章章章章必必必必须须须须与与与与票票票票据据据据记记记记载载载载的的的的收收收收款款款款
5、人人人人名名名名称称称称一一一一致。致。致。致。背背背背书书书书必必必必须须须须清清清清晰晰晰晰易易易易认认认认，背背背背书书书书章章章章不不不不能能能能使使使使用用用用万万万万次次次次印印印印章章章章且且且且应应应应使使使使用用用用红红红红色色色色印印印印油油油油；不不不不应应应应存存存存有有有有回回回回头头头头背背背背书书书书或或或或短短短短期期期期内内内内背背背背书书书书多次等情况（有合理解释除外）。多次等情况（有合理解释除外）。多次等情况（有合理解释除外）。多次等情况（有合理解释除外）。背背背背书书书书必必必必须须须须全全全全额额额额背背背背书书书书，部部部部分分分分背背背背书书书书或
6、或或或转转转转让让让让两两两两人人人人以以以以上上上上的的的的背书无效。背书无效。背书无效。背书无效。粘粘粘粘单单单单上上上上的的的的第第第第一一一一记记记记载载载载人人人人应应应应当当当当在在在在汇汇汇汇票票票票和和和和粘粘粘粘单单单单的的的的粘粘粘粘接接接接处处处处签章。签章。签章。签章。12背书审核背书审核注明注明注明注明“不得转让不得转让不得转让不得转让”字样的票据不得受理。字样的票据不得受理。字样的票据不得受理。字样的票据不得受理。背背背背书书书书用用用用章章章章要要要要求求求求：企企企企业业业业单单单单位位位位在在在在票票票票据据据据上上上上的的的的背背背背书书书书必必必必须须须须
7、用用用用单单单单位位位位公公公公章章章章或或或或财财财财务务务务专专专专用用用用章章章章，其其其其它它它它印印印印章章章章不不不不得得得得使使使使用用用用。银银银银行行行行在票据上的背书用章应为汇票专用章。在票据上的背书用章应为汇票专用章。在票据上的背书用章应为汇票专用章。在票据上的背书用章应为汇票专用章。背背背背书书书书章章章章必必必必须须须须加加加加盖盖盖盖在在在在背背背背书书书书栏栏栏栏内内内内；印印印印章章章章框框框框线线线线与与与与背背背背书书书书框框框框线不得重叠。线不得重叠。线不得重叠。线不得重叠。票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明；票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明
8、；票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明；票据背面被背书人更改需由前记载人签章证明；背书更改需背书人在原背书栏重做背书。背书更改需背书人在原背书栏重做背书。背书更改需背书人在原背书栏重做背书。背书更改需背书人在原背书栏重做背书。13五、五、银票主要防伪标记银票主要防伪标记承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行号工、承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行号工、承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行号工、承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致（行号工、农、中、建分别以农、中、建分别以农、中、建分别以农、中、建分别以B B、C C、D D、E E开头，股份制商业银行开头，股份制
9、商业银行开头，股份制商业银行开头，股份制商业银行及城商行、农信社以及城商行、农信社以及城商行、农信社以及城商行、农信社以GG开头，商票以开头，商票以开头，商票以开头，商票以A A开头）。开头）。开头）。开头）。纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色荧光纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色荧光纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色荧光纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色荧光纤维，具有防涂改功能。纤维，具有防涂改功能。纤维，具有防涂改功能。纤维，具有防涂改功能。票面：左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波纹图票面：左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波纹图票面：左上及右
10、下各有黄色花朵图案和辐射状水波纹图票面：左上及右下各有黄色花朵图案和辐射状水波纹图案，且右下花朵图案中心有案，且右下花朵图案中心有案，且右下花朵图案中心有案，且右下花朵图案中心有“h”h”h”h”图案。图案。图案。图案。自左下角至右上角以自左下角至右上角以自左下角至右上角以自左下角至右上角以2 2 2 2公分（公分（公分（公分（25252525行）斜线隔开，斜线由行）斜线隔开，斜线由行）斜线隔开，斜线由行）斜线隔开，斜线由“HUIPIAO”HUIPIAO”HUIPIAO”HUIPIAO”微型字母组成。微型字母组成。微型字母组成。微型字母组成。水印图案：由黑、白花朵和水印图案：由黑、白花朵和水印
11、图案：由黑、白花朵和水印图案：由黑、白花朵和HPHPHPHP图案组成，图案组成，图案组成，图案组成，水印（阴阳水水印（阴阳水水印（阴阳水水印（阴阳水印）相间组成。印）相间组成。印）相间组成。印）相间组成。14银票主要防伪标记银票主要防伪标记行徽：行徽：行徽：行徽：“银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票”左测的行徽由红色荧光油墨印制，左测的行徽由红色荧光油墨印制，左测的行徽由红色荧光油墨印制，左测的行徽由红色荧光油墨印制，在紫外灯下显桔红色荧光。在紫外灯下显桔红色荧光。在紫外灯下显桔红色荧光。在紫外灯下显桔红色荧光。微缩文字：微缩文字：微缩文字：微缩文字：“银行承兑汇票银行承兑汇票银
12、行承兑汇票银行承兑汇票”下方直线由汉语拼音字母下方直线由汉语拼音字母下方直线由汉语拼音字母下方直线由汉语拼音字母“HUIPIAO”HUIPIAO”HUIPIAO”HUIPIAO”组成。组成。组成。组成。暗记：暗记：暗记：暗记：“银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票”右侧的行徽暗记，用无色荧光油右侧的行徽暗记，用无色荧光油右侧的行徽暗记，用无色荧光油右侧的行徽暗记，用无色荧光油墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的墨印制，在紫外灯光下显黄绿色荧光反应。（注意各行的行徽、行标
13、）行徽、行标）行徽、行标）行徽、行标）。号码：采用组合专用号码，号码由号码：采用组合专用号码，号码由号码：采用组合专用号码，号码由号码：采用组合专用号码，号码由8 8 8 8位数字组成。用棕黑色位数字组成。用棕黑色位数字组成。用棕黑色位数字组成。用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红色渗透效果。渗透效果。渗透效果。渗透效果。号码中号码中号码中号码中“1”1”和和和和“7”7”下面短横右边无延长。下面短横右边无延长。下面短横右边无
14、延长。下面短横右边无延长。红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制，红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制，红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制，红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制，正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改后的红水线发生变化。后的红水线发生变化。后的红水线发生变化。后的红水线发生变化。15六、票据的防伪技术纸张防伪技术印刷防伪技术油墨防伪技术防伪技术分类防伪技术分类16彩虹印刷
15、有色荧光油墨无色荧光油墨渗透油墨水溶性油墨满版水印红蓝纤维无色荧光纤维微缩文字变形曲线银行承兑汇票及其防伪特征银行承兑汇票及其防伪特征17n银行汇票、承兑汇票的纸张为专用防涂改纸张，含有无色荧光纤维、银行汇票、承兑汇票的纸张为专用防涂改纸张，含有无色荧光纤维、有色纤维、满版有色纤维、满版“HP”和梅花图案的黑白水印。和梅花图案的黑白水印。纸张防伪技术纸张防伪技术_水印水印满版排列的黑白水印18n银行汇票、承兑汇票的号码采用棕黑色渗透性油墨印制，号码的正面为棕黑银行汇票、承兑汇票的号码采用棕黑色渗透性油墨印制，号码的正面为棕黑色，背面有红色渗透效果。采用了凸版印刷技术，放大观察有明显油墨挤压色，
16、背面有红色渗透效果。采用了凸版印刷技术，放大观察有明显油墨挤压效果效果汇票号码油墨防伪技术油墨防伪技术_渗透性油墨渗透性油墨19n案例一、做工较为精良的假票案例一、做工较为精良的假票正面图象20 假银承实例透光图象21 假银承实例紫外光图象22号码边缘不整齐清晰,油墨和纸张结合不好,脱落严重号码背面无渗透油墨所形成的红色效果 假银承实例23案例二、案例二、20072007年底长春光大银行克隆票案件年底长春光大银行克隆票案件 作案手法：犯罪嫌疑人在银行开出连作案手法：犯罪嫌疑人在银行开出连续号码的续号码的6 6张银行承兑汇票，其中四张张银行承兑汇票，其中四张的金额为的金额为1 1万元，两张金额分
17、别为万元，两张金额分别为230230万元和万元和270270万元，然后通过刮磨、涂改万元，然后通过刮磨、涂改等手段，把四张金额为等手段，把四张金额为1 1万元的真票的万元的真票的号码和金额部分按照金额号码和金额部分按照金额230230万和万和270270万真票的特征进行变造，从而克隆出万真票的特征进行变造，从而克隆出4 4张金额分别为张金额分别为230230万和万和270270万的变造票，万的变造票，进而实施金融诈骗。进而实施金融诈骗。242526案例三、案例三、20092009年年5 5月月2626日，某总行发现假票，日，某总行发现假票，较为逼真，该假票的红水线仿真程度极高较为逼真，该假票的红水线仿真程度极高2728假票的红水线模仿较好，并有水溶性假票的红水线模仿较好，并有水溶性29水印透光观察，假票水印缺乏层次感水印透光观察，假票水印缺乏层次感 真票假票30红外光特征对比观察，假票红外效果和红外光特征对比观察，假票红外效果和真票区别明显真票区别明显真票真票假票假票31号码印刷效果真假票明显不同号码印刷效果真假票明显不同真票真票假票假票33