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1、【教学课件】第7章 营运资金管理 制作人：PPT创作创作时间：2024年X月目录第第1 1章章 营运资金管理概述营运资金管理概述第第2 2章章 营运资金管理的基础知识营运资金管理的基础知识第第3 3章章 资金运作管理资金运作管理第第4 4章章 融资管理融资管理第第5 5章章 风险管理风险管理第第6 6章章 营运资金管理营运资金管理 0101第1章 营运资金管理概述 营运资金管理的定义营运资金管理是企业管理者在资金进出方面进行合理调配，以确保企业正常运转并实现经营目标的一种管理活动。营运资金管理的重要性确保资金流动性避免资金周转困难降低企业成本提高经营效率保障企业稳健发展降低财务风险确保企业长期
2、稳定运行持续性经营0103确保短期资金需求保持流动性02实现更多利润增长提高盈利能力合理融资原则合理融资原则选择适合企业的融资方案选择适合企业的融资方案降低融资成本降低融资成本快速周转原则快速周转原则提高资金周转效率提高资金周转效率减少资金占用时间减少资金占用时间风险控制原则风险控制原则识别风险因素识别风险因素采取有效控制措施采取有效控制措施营运资金管理的基本原则营运资金管理的基本原则资金储备原则资金储备原则确保应急资金确保应急资金避免资金短缺避免资金短缺营运资金管理营运资金管理营运资金管理是企业管理营运资金管理是企业管理者非常重要的管理活动，者非常重要的管理活动，它直接关系到企业的生存它直接
3、关系到企业的生存和发展。通过合理的资金和发展。通过合理的资金调配和管理，可以保证企调配和管理，可以保证企业的正常运作，并提高企业的正常运作，并提高企业的竞争力。业的竞争力。0202第2章 营运资金管理的基础知识 资金周转周期的资金周转周期的计算方法计算方法资金周转周期是评估企业资金周转周期是评估企业资金使用效率的重要指标。资金使用效率的重要指标。其计算方法为周转天数等其计算方法为周转天数等于存货周转天数加上应收于存货周转天数加上应收账款周转天数再减去应付账款周转天数再减去应付账款周转天数。通过这一账款周转天数。通过这一指标可以帮助企业管理者指标可以帮助企业管理者更好地掌握企业资金的运更好地掌握
4、企业资金的运作情况。作情况。资金需求的确定资产和负债之间长期的未来收支之差静态资金需求短期内企业业务扩大所需的资金动态资金需求企业在不同季节所需的资金变化季节性资金需求用于企业日常经营活动的资金需求周转资金需求资金筹措方式企业内部产生的资金自有资金向银行借款筹集资金银行贷款借助商业票据筹集短期资金商业票据通过发行债券筹集资金债券发行收付运作方式收付运作方式合理安排收入支出时间合理安排收入支出时间降低现金流波动降低现金流波动保值运作方式保值运作方式通过投资保值增值通过投资保值增值规避财务风险规避财务风险投资运作方式投资运作方式以增值为目标的资金运作以增值为目标的资金运作追求更高的收益率追求更高的
5、收益率资金运作方式资金运作方式周转运作方式周转运作方式加快资金周转速度加快资金周转速度减少资金占用成本减少资金占用成本总结营运资金管理是企业财务管理中至关重要的一部分，合理的资金运作方式和筹措方式能够帮助企业提高资金使用效率、降低资金成本，从而提升企业的竞争力和盈利能力。0303第3章 资金运作管理 现金管理现金管理是企业财务管理中非常重要的一环，包括现金预算、现金监控、现金集中和现金支付。通过有效的现金管理，企业可以确保资金运作顺畅，避免资金短缺或浪费。现金预算可以帮助企业合理安排资金使用，监控现金流动情况，实时掌握企业资金情况，调整资金分配，并确保企业营运活动的正常进行。应收账款管理降低坏
6、账率目标建立有效的信用风险评估体系措施及时核对客户付款信息流程延长账期目标0103建立供应商信用档案流程02优化供应商结算方式措施方法方法ABCABC分类法分类法先进先出法先进先出法流程流程订货订货入库入库出库出库盘点盘点 存货管理存货管理重要性重要性保障生产运营保障生产运营控制成本控制成本资金管理策略资金管理策略在企业经营中，良好的资在企业经营中，良好的资金管理策略是至关重要的。金管理策略是至关重要的。通过合理的现金、应收账通过合理的现金、应收账款、应付账款以及存货管款、应付账款以及存货管理，企业可以实现资金的理，企业可以实现资金的最大化利用，确保资金周最大化利用，确保资金周转灵活，降低资金
7、成本，转灵活，降低资金成本，提高企业盈利能力。提高企业盈利能力。0404第4章 融资管理 短期融资短期融资短期融资是指企业为满足短期融资是指企业为满足短期经营资金需求而向金短期经营资金需求而向金融机构借款的行为。常见融机构借款的行为。常见的短期融资方式包括银行的短期融资方式包括银行贷款、商业票据、应收账贷款、商业票据、应收账款质押融资。款质押融资。中长期融资企业发行债券筹集长期资金。公司债券企业通过发行股票或其他权益工具筹集资金。股权融资企业向银行借款支付利息，用于长期投资。长期银行贷款资本结构直接影响企业财务稳定性和经营效率。资本结构的重要性0103通过融资结构优化和资本成本控制实现公司目标
8、。资本结构管理方法02合理配置债务和股权比例，降低资金成本。资本结构优化原则利利息息风风险险管管理理的的策策略略利用套期保值、利率互换等工利用套期保值、利率互换等工具管理利率波动带来的风险。具管理利率波动带来的风险。利息风险管理工具利息风险管理工具如利率互换、期货合约等金融如利率互换、期货合约等金融工具来规避利率风险。工具来规避利率风险。利息风险管理利息风险管理利率对企业的影响利率对企业的影响利率的波动会直接影响企业的利率的波动会直接影响企业的债务成本和盈利能力。债务成本和盈利能力。总结融资管理是企业管理中的重要组成部分，合理的融资结构和风险管理能力将直接影响企业的发展和稳定。企业应根据自身情
9、况选择最适合的融资方式，并及时调整资本结构，有效管理利息风险，以实现可持续发展。0505第5章 风险管理 市场风险管理市场风险管理市场风险管理涉及外汇风市场风险管理涉及外汇风险、利率风险和商品价格险、利率风险和商品价格风险。外汇风险是指由于风险。外汇风险是指由于汇率波动导致的资金损失汇率波动导致的资金损失风险；利率风险是指由于风险；利率风险是指由于市场利率变动导致的资金市场利率变动导致的资金损失风险；商品价格风险损失风险；商品价格风险是指由于市场商品价格波是指由于市场商品价格波动导致的资金损失风险。动导致的资金损失风险。信用风险管理由客户违约引起的风险客户信用风险由供应商违约引起的风险供应商信
10、用风险与金融机构交易所涉及的信用风险金融机构信用风险操作风险管理操作风险管理操作风险管理包括人为失操作风险管理包括人为失误风险、系统故障风险和误风险、系统故障风险和灾难性风险。人为失误风灾难性风险。人为失误风险指员工疏忽或错误操作险指员工疏忽或错误操作导致的风险；系统故障风导致的风险；系统故障风险指信息系统运行出现故险指信息系统运行出现故障带来的风险；灾难性风障带来的风险；灾难性风险指自然灾害等不可控因险指自然灾害等不可控因素带来的风险。素带来的风险。期货期货一种金融衍生品一种金融衍生品用于对冲价格波动风险用于对冲价格波动风险期权期权购买期权的权利购买期权的权利在未来某个时间以特定价格买在未来
11、某个时间以特定价格买卖资产卖资产远期合约远期合约双方约定未来某个时点的交易双方约定未来某个时点的交易价价用于锁定未来价格用于锁定未来价格风险管理工具风险管理工具保险保险传统的风险管理工具传统的风险管理工具通过投保来转移风险通过投保来转移风险总结涵盖市场、信用和操作风险风险管理要全面包括保险、期货、期权和远期合约等风险管理工具多样可以降低企业风险和损失重视风险管理 0606第7章 营运资金管理 营运资金管理指标衡量公司资金使用效率的指标资金周转率反映公司现金支付能力的指标现金比率衡量公司流动性的指标快速比率评价公司库存管理效率的指标库存周转率建立完善的资金监控流程与制度资金监控流程0103定期生
12、成资金监控报告进行分析与评估资金监控报告02利用财务软件等工具实现资金实时监控资金监控工具营运资金管理的改进为了有效管理资金，企业需要不断分析问题原因，制定改进方案，执行改进措施，并评估改进效果。只有不断完善管理措施，企业才能持续发展。成功经验与教训成功经验与教训总结成功企业的经验教训，为总结成功企业的经验教训，为企业提供借鉴企业提供借鉴应用案例研究应用案例研究结合实际案例，深入探讨营运结合实际案例，深入探讨营运资金管理的关键问题资金管理的关键问题案例分析方法论案例分析方法论探讨如何有效分析企业营运资探讨如何有效分析企业营运资金管理案例，提升管理水平金管理案例，提升管理水平营运资金管理的案例分
13、析营运资金管理的案例分析实实际际企企业业的的营营运运资资金管理案例金管理案例通过案例分析学习不同企业的通过案例分析学习不同企业的资金管理策略资金管理策略营运资金管理实营运资金管理实操技巧操技巧营运资金管理需要严谨的营运资金管理需要严谨的流程与技巧，合理掌握资流程与技巧，合理掌握资金的使用与监控，是企业金的使用与监控，是企业成功的关键之一。通过实成功的关键之一。通过实操技巧的培训，提升管理操技巧的培训，提升管理人员的资金管理能力。人员的资金管理能力。0707第7章 营运资金管理 保证企业日常经营需求现金流管理0103防范资金风险风险把控02促进企业健康发展资金周转金融环境金融环境利率变动影响资金
14、成本利率变动影响资金成本融资渠道受限影响资金周转融资渠道受限影响资金周转竞争压力竞争压力同行业竞争加剧同行业竞争加剧产品差异化竞争提高资金需求产品差异化竞争提高资金需求政策调整政策调整监管政策变化影响融资模式监管政策变化影响融资模式税收政策调整影响企业盈利税收政策调整影响企业盈利营运资金管理的挑战营运资金管理的挑战市场变化市场变化需求波动导致现金流问题需求波动导致现金流问题市场竞争加剧压力增大市场竞争加剧压力增大未来发展趋势未来发展趋势未来，随着大数据和人工未来，随着大数据和人工智能等新技术的应用不断智能等新技术的应用不断深入，企业将更加智能化深入，企业将更加智能化地进行营运资金管理，提地进行营运资金管理，提升效率、降低成本，实现升效率、降低成本，实现可持续发展。可持续发展。成功案例分享提高现金利用效率现金管理优化有效控制资金风险风险管理策略实时监控资金流向资金流动监控灵活应对市场变化资金调度机制总结 谢谢观看！下次再会