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1、农商银行代班审计制度农村商业银行代班审计制度一、总则为了规范农商银行内部审计业务，建立健全代班审计制度，保证审计质量和效率, 提高风险防控能力，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于农村商业银行内部审计人员，在公派或委托代班等情况下，履行代 班审计职责与管理工作。三、基本原则1 .代班审计人员应当履行与银行审计人员同等权力与义务，履行代班审计工作。2 .代班审计人员应当尊重银行内部制度，协调银行与审计需求之间的关系，提供 尽可能多的协助。3 .代班审计人员应当严格遵守审计程序和标准，维护审计工作的独立性和客观性。4 .代班审计人员应当专注于审计职责和任务，不参与银行业务决策，不接触银行 敏感信
2、息。四、代班审计流程1 .代班审计人员的工作应当遵循农商银行内部审计管理制度，严格按照审计程序 和标准执行工作。2 .银行内部应当配备具有农村金融或银行审计从业经验的人员，负责指导和协助 代班审计工作。3 .代班审计人员应当制定详细的工作计划，同时与指导人员及银行管理人员进行 沟通和确认。4 .代班审计人员应当按照计划进行审计工作，逐步完成各项审计程序，并及时汇 报工作进展情况和发现的问题。5 .根据审计工作的情况，代班审计人员应当制定相应的内控管理建议和改进建议, 并在审计报告中进行说明和反馈。五、其他规定1 .代班审计人员应当妥善保护银行的商业机密和敏感信息。2 .代班审计人员在审计工作中发现的问题和不合规行为，应当及时向银行管理人 员和指导人员进行反馈，并依照银行内部反馈机制进行处理。3 .代班审计人员应当从反馈及时性与准确性、保密与安全性、责任、纪律等方面 严格执行银行相关规定。4 .银行应当建立健全代班审计人员的管理制度和反馈机制，及时跟进和处理审计 过程中发现的问题和不合规行为，防范和化解风险。六、附则本制度自颁发之日起执行，如有修改或调整请及时更新。