企业犯罪与合规建设的探究.docx

《企业犯罪与合规建设的探究.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业犯罪与合规建设的探究.docx（5页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。

1、企业H摩与合麒设fi蟒究一、企业犯罪的界定（一）企业犯罪的概念企业一般是自负盈亏的生产性单位，即自行承担亏损与盈利的后果，有一定的自主权。其为以一定的组织规律， 有机构成的经济实体，一般以营利为目的，以实现投资人、客户、员工、社会大众的利益最大化为使命，通过提供产品 或服务换取经济收入。经济学理论认为，企业本质上是“一种资源配置的机制”，其能够实现整个社会经济资源的优化配 置，降低整个社会的“交易成本” 1 o企业犯罪在我国通常是企业的法定代表人、代理人或者直接责任人员经企业决策 机构的许可，为了企业的利益，故意或过失实施的危害社会且应当受刑罚处罚的行为2。企业作为一种拟制人格， 它在运用人、

2、财、物等资源上能发挥更大的能量去实现特定的目标，创造更大的财富，因此企业犯罪造成的社会影响也 会大于普通犯罪，对市场经济造成巨大的破坏。我国刑法第三十条规定：“公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪 的，应当负刑事责任。”刑法对单位相应犯罪行为作出处罚规定，有效规范了单位犯罪行为处罚，对单位生产起到了 积极的规范作用。然而刑法对单位犯罪的规定并不健全，在生产经营中一些公司、企业等单位具有实施危害社会行 为的情形，但在刑法中并未规定。企业犯罪是单位犯罪研究中重要的组成部分，因此探讨企业犯罪具有重要意义。（二）企业犯罪的主体依据刑法第三十条规定，企业和法人构成了单

3、位犯罪的主要主体。我国关于单位犯罪的刑事法律规定在涉及 单位犯罪主体时，基本上均表述为企业单位、事业单位、机关、团体等，并没有特别明确为全民所有制企业还是集体所 有制企业。就此而言，企业犯罪不论其企业是何性质都应当纳入单位犯罪的主体中。随着我国经济社会的发展，企业的 类型越来越丰富多样，必然会出现法律条文扩大解释的现象，私营企业也应当与其他的企业一样拥有独立的主体资格并 且承担相应的社会责任。私营企业也并非只局限于为企业经营者牟利，也可以为企业自身牟利，这一点也符合单位犯罪 的构成要素之一。因此，对于企业犯罪主体既包括公有制企业也包括非公有制的企业部分。（三）企业合规计划与企业刑事责任有效的企

4、业合规计划可以对抗企业员工因职务行为将责任归结于企业自身的情形，其有效性就使指“合规计划合理 的设计，能够有效预防、发现企业犯罪行为”。刑事合规的目的，要求企业的运行应该受到刑事规范的约束。从守法角度 而言，刑事合规就是以刑事法律的标准来识别、评估、预防和控制公司的法律风险，其核心内容应以不作构成犯罪作为 前提。刑事合规的内容，赋予企业及其经营者一定的刑事风险管理的积极义务3 o即企业建立相应组织架构，为预 防、发现和制裁违法犯罪行为建立完善的内部机制（措施），从而去遵守。因此，合理的企业合规计划可以作为与检察 院起诉抗辩的理由依据，可以在一定程度上减轻企业的自身刑事责任，因此更加提醒企业家们

5、应当注重企业合规的建设 来抵御企业犯罪所造成的风险。二、企业犯罪的特征与趋势（一）企业犯罪特征1 .企业犯罪在特定行业较为集中企业犯罪在一些资源密集型产业出现居多，例如：能源投资行业、矿产业、金融投资领域、房地产业、建筑业等, 这些行业较多的与国家机关有密切联系，因此会存在官商勾结的现象，出现损害国家和集体的利益的可能性较大。企业 犯罪所涉及的资本犯罪、环境犯罪、财务欺诈犯罪等经济类犯罪最为常见，企业都是受经济利益驱使追求经济利益最大 化。在我国经济犯罪的基本特征为：一是主观目的系为牟取非法经济利益或避免损失；二是发生领域为经济活动领域； 三是侵害经济关系和经济秩序。这些都不利于社会市场经济的

6、良好运行，同时会导致市场调节手段失灵。如果不对企业 犯罪加以严惩打击，并且制定行之有效的法律条款，其他的企业在经营管理上也会抱有侥幸心理进而去效仿，钻法律漏 洞来获取利益，市场经营环境也将更加恶化，造成监督管理部门的监管困难。2 .企业犯罪以民营企业居多近年来，通过对案例的查找搜集，发现民营企业的涉案率远高于国企并且呈现逐年递增的趋势，这与民营企业家 法律意识淡薄、防控法律风险的意识欠缺、市场资源配置不协调、小微企业融资途径狭隘以及市场监管力度不强等都有 密不可分的关系。近年发生的企业犯罪中虽有涉及部分国有企业，但民营企业还是占多数，如像“葛兰素史克案”“丁书苗 案”中涉及的民营企业的犯罪，犯

7、罪人员有国企工作人员也有民营企业家。案例显示，其中民营企业犯罪多以竞争加剧使 企业面临巨大的经营压力和融资困难为主要因素，此外税收及融资政策于国有企业和民营企业差异化，也是民营企业经 营困难，踩上红线的原因。因此，想要改变此种境况需要国家集体主体从企业融资政策方面对小微企业、民营企业等做 出一些放宽政策的调整，从源头上解决民营企业犯罪率逐年递增的现状。3 .企业犯罪社会危害性大企业犯罪涉及的范围较大，影响力较大，危害的结果巨大。通常是侵害不特定的多数人的利益、社会公共利益等, 例如虚报注册资本罪、洗钱罪、生产销售不符合安全标准的产品罪、非法集资罪、非法经营罪等大型的违法犯罪活动， 都会造成危害

8、不特定的社会公众的生命财产健康安全等，造成社会秩序不稳定。企业犯罪对第三人和社会造成不良社会 后果，与此同时，也对企业自身经营发展造成无法挽回的损害，例如商誉、信誉、资产被扣押、冻结、执行等。小则可 能带来巨大的经济损失，大则可能给企业生存带来灭顶之灾。三鹿奶粉案”就是最典型的例子，这也为之后其他企业的 发展敲响了警钟，为思考企业进行合规管理建设提供了基础。（二）区域化（跨境）趋势发展企业犯罪近年来多出现在经济发达的地区，例如：北京、江苏、广州等地区。由于这些地区经济发展程度高、资 源丰富、资金雄厚，更容易发生企业犯罪，这也是今后企业犯罪的一个趋势：企业犯罪在资源密集型、资金雄厚的区域 发生。

9、与此同时，企业犯罪还呈现跨境发展趋势，由于经济全球化的不断发展，交通运输业也飞速发展，资金的输送已 经遍布全球各地并且突破了地理位置的限制。在这个新的形势下，全球的信息共享和跨境的警务合作却相对滞后，这是 由于各国有不同的管理规定且法律制度不同，很难做到信息及时共享，对跨境企业犯罪的打击力度薄弱，并且此类犯罪 的行为和危害结果相分离，因此隐秘性程度高，难以被发现。当前急需健全跨境信息共享机制对企业跨境犯罪进行监督 和管控。三、企业犯罪与合规建设互动（一）合规建设的概念企业犯罪率激增使企业的合规建设成为热议话题，合规建设在企业犯罪中应当发挥怎样的作用值得探究。我国企 业犯罪刑事责任理论以及刑罚方

10、式对单位犯罪规制的侧重方向更倾向于惩罚单位犯罪的问责，而非预防。这已不能应对 全球化形势下现代企业横向范围跨国化、多元化、多事务部经营模式中的新犯罪形势。当前，国际上趋向于采纳以合规 计划为核心的二元企业刑事责任论，以减轻单位犯罪的证明负担，提高对单位犯罪的预防效应。因此，企业合规计划的 建设就是指企业自觉自发的实施企业内部的合规管理，通过内部的制约机制来得到刑事法律规范的激励，通过对企业犯 罪刑事责任的减轻、免除或者暂缓起诉等形式来推动企业自觉地实施企业内部合规管理建设形成良性循环。企业合规建 设其核心就是企业进行自我管理、自我克制和自觉遵纪守法。企业合规管理作为企业预防、发现、制止企业犯罪

11、的内部控制机制，其本身就来源于对刑事法律规定的借鉴，伴 随着企业合规与全球法律的发展，企业合规建设也逐渐向刑事化方向发展，指导企业经营管理从而预防企业犯罪的发生。（二）合规建设对企业犯罪量刑的影响目前我国合规建设正处于起步阶段，要对美国的合规建设进行更深入的研究，进而探索适合我国企业发展的合规 计划，并将其运用于实践。我国应将刑法第三十条、第三十一条的规定与责任原则结合，将企业合规建设作为企业 文化建设的一部分。有人认为将企业合规计划与企业犯罪预防结合，是最好的预防企业犯罪的方法4 o有人认为， 将合规理念植入企业内部，使其成为企业的责任成分，须通过量刑激励推动合规计划深入企业，如通过刑事责任

12、的加重、 减轻或者免除，给予企业合规以压力和动力，从制度合规逐步形成合规文化。当然，对于企业合规建设要投入大量人力、财力的成本，但是，笔者认为这些成本远远不及企业受到刑事处罚所 遭受的损失，这损失不仅包括企业自身被冻结、查封的资产，被处罚的罚金，还包括对社会公共利益的损害。合规建设 从正面积极的方向去抵制企业犯罪造成的恶果，并且合规建设良好的企业也成为其他企业效仿的榜样。受到处罚之后责 令改正则是从消极的方向入手，并不能发挥积极效应，并且事后处置所浪费的社会资源成本远远大于企业自身合规建设 的成本。企业合规建设越来越在企业犯罪的刑事审判中得到重视，在定罪量刑方面企业举证证明自己尽到合规建设的义

13、 务就可以与检察官、法官等进行博弈来减轻刑事处罚。企业严厉的合规建设惩罚措施一定程度上遏制了一些企业犯罪的 发生，加大企业自身的责任并引入激励机制，高层管理人员进行监督管理都是企业合规建设不可缺少的因素。对于合规 建设的不断完善，在面对企业犯罪时可以向法院提出减轻、免除企业犯罪的请求或者与检察官提出协议不起诉、免予起 诉等请求，可以最大程度地维持企业的社会公众形象，利于企业的长久发展。U1企业犯罪的防控对策（一）增强企业的社会责任在企业犯罪率激增的形势下，企业的社会责任得到了重申。要做到提高企业家的法律风险意识和社会责任意识。 生产销售不符合安全标准的食品，生产伪劣产品和造成环境污染等行为都与

14、一个企业缺乏社会责任息息相关。企业缺乏 社会责任造成的是社会公共利益的重大损失，企业本身就是社会运作重要的主体，为人类经济社会发展带来便利，而不 是单纯追逐利益最大化的主体。像“三鹿奶粉案”曾经轰动全国，该企业只为了追求经济利益，不顾及老百姓的生命健康 安全，企业虽然获得了巨大的不法利益，但是严重的损害了人类的生命健康，被曝光之后的企业身败名裂，被处以巨额 罚款，这都是企业没有社会责任感造成的恶果。因此，企业在创造财富的同时应当增强法律意识，树立社会责任并且积 极承担社会责任。同时，企业的发展并不是孤立存在的，它处在整个社会发展的大环境中，与社会有着密不可分的关系，它不可能 脱离社会独自存在和

15、发展，必须依靠社会提供的资源，例如人力、物力、财力来使其发展壮大，所以企业对于社会有不 可推卸的责任。企业提高自己的社会责任，还要更好地履行社会职责。一个良好的履行社会职责的企业，才能够赢得社 会的广泛关注和公众的认可，从而赢得更好的社会荣誉，最终获得回报5 o始终考虑社会效益与责任的企业，才是 长效发展的企业。企业为实现更高的社会价值，需要为社会提供优质的产品和服务，这也是企业发展基本的担当。（二）将合规建设融入企业文化企业都有自己独特的企业文化，可以在企业文化建设中将合规建设方案纳入企业方针，责任细分到企业成员。企 业合规计划是预防企业犯罪的手段之一，企业文化论从企业自身的结构着眼，在把握

16、企业责任上，近乎替代责任论的蜕 变。企业文化是一个企业内在价值的体现，也是汇聚企业凝聚力的地方，将企业合规计划融入企业文化能促使企业成员 在工作中合规作业，同时还可以将合规建设内容印刷在员工手册中，促使企业员工了解企业文化并以身作则，以此降低 企业犯罪率。（三）改善企业内部财务制度与管理制度与此同时，企业也要完善内部的规章制度，应当在企业内部的股东会、股东大会、董事会、监事会之间形成相互 制约机制，相互监督是企业良好运作的前提和基础。一方面，权力过于集中可以提高决策效率，另一方面，也会导致企 业利益被少数股东侵害。因此要健全企业董事会、监事会的监督机制，对高级管理人员的监督细则也应当完善，并且

17、对 主观恶意造成公司利益受损者，应当制定相应的惩罚措施或者直接除名以示警醒。同时，建立企业员工每周定期报告制 度和考核制度，考核其操作有无违规，可以相应设置奖励制度，对汇报反馈及时以及工作未失职的人员进行累计加分， 年底统一进行奖励，这样在提高企业福利的同时也能激励企业员工遵守规定，从根源上打消其侵占企业利益的想法。在企业内部应当明确企业财产独立于个人资产，避免企业财产与个人资产的混同，这可以规避引发企业犯罪的重 要诱因。企业要做到严厉制止企业高级管理人员与公司之间的资金拆借，有效地防止公司利益被不法高管人员侵吞，完 善内部财务报表等记录并且完善审批留痕手续，在发生企业犯罪可有迹可循，及时止损

18、。（四）完善企业犯罪定性的法律规定企业犯罪中经济犯罪占较大比重，这与经济政策和法律发展不同步有一定关系。经济领域立法不健全，使法律威 慑力不足，不法企业便利用法律漏洞牟利导致企业违法犯罪行为，因此完善法律制度对企业经济良性发展具有重要意义。我国刑法第三十条仅规定了单位犯罪的相关规定，并未明确企业这一主体作为单位犯罪的主要组成部分，因 此，应当将国营、私营等不同类型的企业都纳入单位犯罪的主体，并且作出司法解释具体细化企业犯罪的特征及定性以 及企业犯罪的违反法律后果的相关规定，让企业犯罪处罚有据可循。例如：增加一些企业犯罪的相关罪名，让刑法惩治 的涵盖面更广泛，加大企业犯罪的处罚力度，不仅停留在罚

19、金，还要加大企业犯罪成本。但是，针对经济犯罪的处罚应 主要采取经济手段。打击企业经济犯罪的前提是要遵循市场经济规律，并且要明确以维护市场经济秩序为目的。我国市场经济是市场 为主导的，政府干预则是无形的手，规定过多条款不利于市场经济的活跃，同时刑事处罚是我国最严厉的法律条款，适 用的时候应当谨慎，凡是可以用其他手段例如行政手段、经济手段、商事手段解决的尽量避免适用刑事处罚。（五）增强企业法律意识减少企业犯罪发生，最重要的是从企业自身入手。企业可以定期进行企业员工的企业风险识别、风险防范意识的 宣传教育，定期组织培训并进行考核，同时，企业高级管理人员带头遵纪守法、以身作则才能让其他员工信服。企业可

20、 以聘请专业的风险师以及法律顾问人员对本企业的经营风险、内外部风险因素进行系统分析并制定符合本企业生存发展 的防控措施。法律意识是防控企业犯罪的基础，增强法律意识是规范生产、保障社会经济环境良性发展的前提。然而法律意识 的提升不能仅停留于了解，而应加以重视遵循。企业可通过组织企业的领导层、管理层定期学习相应法律法规，或者将 相关法律法规知识作为培训考核内容，定期组织全体员工学习与企业生产经营有关的法律法规，与公安、司法机关合作, 邀请其到企业进行法制宣传，以此提升企业法律意识。五、结语我国目前正处于企业犯罪频发的阶段，这与社会公众对于企业犯罪的认知和了解的深入有一定关系。目前我国对 于贪污、食品犯罪的打击也更加严厉，同时探索企业合规建设学习英美法系国家也更加深入，企业犯罪“刑事化”这一理 念也不断深入人心，这都是企业家们培养自己社会责任的体现。良好的企业文化可以带动企业内部工作人员的工作热情, 同时也为企业形象的树立奠定了基础，因此企业领导者应当注重企业文化的灌输并发挥其积极影响。企业可以用良好的 企业合规建设进行引导，并根据起诉便宜主义发挥一定弥补企业经济损失的作用。在不久的将来，企业犯罪率必将会随 着人们的法律意识的提高、经济制度的改革、企业家社会责任的加强而降低。