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1、 检修企业出纳岗位工作标准 1999-10-10公布 1999-11-10实施 山东XX发电有限责任企业 公布前 言 本标准是依据山东XX发电厂企业标准Q/118-202.03-1995管理标准和工作标准编写基础要求要求进行编写。 本标准由山东XX发电有限责任企业标准化委员会提出。 本标准由山东XX发电有限责任企业企管办归口。 本标准起草单位：山东XX发电有限责任企业计财部。 本标准起草人：马骋 修 订：马骋 审 核：郑书香 审 定：张其稳 审 批：韩明理 本标准于1999年12月 10日首次首次公布。 本标准由山东XX发电有限责任企业计财部负责解释。 XX发电有限责任企业企业标准 Q/118
2、302.1991999检修企业出纳岗位工作标准1 范围 本标准要求了山东XX发电有限责任企业检修企业出纳岗位责任于权限、工作内容和要求，检验和考评。 本标准适适用于财务出纳岗位工作，是检验和考评本岗位工作依据。2 职责和权限21 素质和要求211清正管财，廉洁奉公；遵法护法，坚持标准；严谨负责，一丝不苟；热情服务，耐心解释。212含有三年以上财务工作经验，中专及以上会计专业理论水平及良好职业道德素质。213熟知现金、银行结算措施并能熟练选择结算方法，办理现金、银行结算业务，而且含有深厚计划盘、用电脑、填票据、识票币等基础功。214 热爱出纳工作，要有严谨细致工作作风和职业习惯。21.5 根据国
3、家银行结算和财务管理相关要求，办理现金、银行结算业务。21.6根据会计制订，填制和审核现金、银行收付款凭证及银行余额调整表，并据此登记银行存款日志帐。21.7负责保管好现金、支票、相关印鉴、多种有价债券及单位关键权益凭证和珍贵物品。21.8 维护财经纪律、实施财务会计制度抵制不正当收支。21.9对主管部门、财政、税务、审计等部门检验要负责提供现金、银行凭证、帐册及相关资料，如实反应情况。22出纳调离本岗位，要将经管有价证券、珍贵物品、凭证、帐册、印鉴收据、支票和未了事项、办妥交接手续。3 工作内容和要求3. 1 现金结算3. 1. 1 遵纪遵法、忠于职守、确保现金正常运转。3. 1. 2 办理
4、厂内日常现金零星收支结算业务。3. 1. 3 按时提现金，并确保每日有足够现金。3. 1. 4 按时发放职职员资、奖金、津贴。3. 1. 5 编制现金记帐凭证、登记现金日志帐，每日清点现金，达成帐实相符。3. 1. 6 保管相关印章.32 银行结算321 每日依据银行结算凭证及相关原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清楚,会计分录正确，印章齐全。322 依据审核完成记帐凭证,立即登记银行存款日志帐，结出余额。323 银行日志帐月末立即和银行对帐单查对,次月20日前编制余额调整表,未达帐项清理不得超出2个月，存款完整率为100%。324 每个月记帐凭证次月2日前汇总整理。32. 5 接收各级相关部门
5、对出纳工检验,如实提供相关资料。33保管有价证券331 建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，确保其完整无损。3. 4立即纠正外部检验相关业务技术错误。4 结算纪律4.1 .1现金结算纪律4.1.1.1不准私自挪用现金,单位之间相互借用现金.4.1.1.2不准用帐户替其它单位和个人套取现金.4.1.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.4.1.1.4不准保留帐外现金.4.1.1.5严格实施开户银行同意库存现金金额,超出限额现金立即存入银行.4.1.2 现金和现金支票保管4.1.2.1 现金支票领用后,立即提现金如不用放入保险柜内.4.1.2.2 现金出纳要保管好库存现金和有价证券,发
6、生短缺要负责赔偿.4.1.2.3 保险柜钥匙和密码,只能由现金出纳一人掌管使用,不能随意转交或告诉她人.4. 2. 1 银行结算纪律4211 不外借银行帐户、支票及其它票据。4212 不签发远期支票、空头支票。4213 正确填制银行支票及其它结算凭证、不弄虚作假、套取现金。422 支票签发和保管4221 经办人申请领用获准后，出纳员于当日签发支票。4222支票须按编号次序签发，加盖印鉴后，应注明签发日期、用途、金额，并在支票领用薄上登记，经办人签字。4223 对逾期未用支票，应在支票签发后10日内收回，分别给予注销作废，并加盖作废章。4224 支票、印鉴应于每日工作完成存入保险柜,不得遗失。5
7、. 结算标准5.1. 现金结算5.1.1 每日办理结算业务,需于当初办理完成.5.1.2 按要求限额支付现金,超出使用范围一律不付现金.5.1.3 正确编制现金凭证、登记日志帐。5.1.4 每个月依据现金报销凭证发票及相关原始凭证、编制收付款记帐凭证、摘要清楚、会计分录正确、章记齐全。5.1.5 依据审核完成记帐凭证，立即登记现金日志帐、结出当日余额，符合记帐规则。每日打印出微机帐页.5.1.6 现金日志帐帐面余额每日和库存现金查对，正确率为100%。5.1.7 每个月记帐凭证于次月2日前汇总整理完成。10号前送审计科审计.5.1.8 每日应结算收付事项,须于当日办理完成。5.2 正确编制银行
8、凭证、登记日志帐521 每日依据银行结算凭证及相关原始凭证,编制收付记帐凭证,摘要清楚,会计分录正确，印章齐全。522 依据审核完成记帐凭证,立即登记银行存款日志帐，结出余额。523 银行日志帐月末立即和银行对帐单查对,次月20日前编制余额调整表,未达帐项清理不得超出2个月，存款完整率为100%。524 每个月记帐凭证次月2日前汇总整理。52. 5 接收各级相关部门对出纳工检验,如实提供相关资料。5. 3 保管有价证券5.3.1 建立有价证券备查簿、登记其名称、号码、金额等，确保其完整无损。3.5立即纠正外部检验相关业务技术错误。6 检验和考评61 本标准实施情况，由财务责任人及相关部门按月检验和考评62 考评内容为本标准要求工作内容和要求部分每一项。63 考评标准为XX发电有限责任企业一九九九年度经济责任制考评实施方案。64 考评结果和当月奖金效益挂钩兑现。