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1、财务管理习题ppt课件CATALOGUE目录财务管理基础知识财务分析筹资管理投资管理营运资金管理利润分配管理财务管理基础知识01总结词概述财务管理的定义和目的详细描述财务管理的概念是组织企业财务活动、处理财务关系的一项管理工作。其目标是实现企业价值最大化，确保企业财务状况健康和稳定。财务管理的概念与目标总结词分析影响财务管理的外部因素详细描述财务管理环境包括经济环境、政治环境、社会文化环境和技术环境等，这些因素对企业的财务管理产生重要影响，需要密切关注并进行适应。财务管理的环境介绍财务管理中常用的工具和技术总结词财务管理工具包括财务预测、财务决策、财务预算和财务控制等，这些工具能够帮助企业进行
2、有效的财务管理。同时，随着信息技术的发展，财务管理技术也在不断更新，如大数据分析、云计算等技术的应用，能够提高财务管理的效率和准确性。详细描述财务管理的工具与技术财务分析02流动比率速动比率资产负债率利息保障倍数财务比率分析01020304衡量企业短期偿债能力，计算公式为流动资产除以流动负债。衡量企业快速偿债能力，计算公式为速动资产除以流动负债。衡量企业长期偿债能力，计算公式为负债总额除以资产总额。衡量企业支付利息的能力，计算公式为息税前利润除以利息支出。将企业不同时期的财务数据进行对比，以分析其发展趋势。横向分析纵向分析因素分析将企业财务数据与行业平均水平进行对比，以评估企业在行业中的地位。
3、通过分析影响企业财务数据的各种因素，找出关键因素并加以改进。030201财务趋势分析通过分析企业财务数据的内在联系，评估企业的盈利能力、营运能力和偿债能力。杜邦分析法将各项财务指标进行综合评价，以全面评估企业的财务状况和经营绩效。财务指标综合评价财务综合分析筹资管理03权益筹资的特点权益筹资的资本成本较低，因为投资者承担较高风险，所以要求的回报率也较低；权益筹资还可以增强企业的偿债能力，降低债务违约风险。权益筹资的定义权益筹资是指企业通过发行股票、留存收益等方式筹集资金的行为。权益筹资的优缺点权益筹资的优点在于资金可以长期使用，没有固定的到期日；缺点在于发行成本较高，可能会稀释原有股东的持股比
4、例，也可能导致股价下跌。权益筹资债务筹资是指企业通过向银行或其他金融机构借款、发行债券等方式筹集资金的行为。债务筹资的定义债务筹资的资本成本相对较高，因为借款或债券需要支付固定的利息或本金，所以企业的偿债压力也较大。债务筹资的特点债务筹资的优点在于资金可以迅速筹集到，且资金使用灵活；缺点在于企业需要承担较大的偿债压力，如果无法按时偿还债务，可能会导致企业破产。债务筹资的优缺点债务筹资混合筹资的定义01混合筹资是指企业同时采用权益和债务两种方式进行筹资的行为。混合筹资的特点02混合筹资的资本成本介于权益和债务之间，同时具有权益和债务的优点，可以降低企业的财务风险。混合筹资的优缺点03混合筹资的优
5、点在于可以综合利用权益和债务两种筹资方式，降低企业的资本成本；缺点在于管理难度较大，需要同时考虑权益和债务的协调和管理。混合筹资投资管理04通过计算项目未来现金流的净现值来评估项目的经济价值。净现值法（NPV）通过计算项目内部收益率来评估项目的经济价值。内部收益率法（IRR）通过计算项目投资回收所需的时间来评估项目的经济价值。回收期法通过调整折现率以反映项目的风险水平来评估项目的经济价值。风险调整后的折现率法投资决策方法通过合理规划和控制存货数量，降低存货成本，提高存货周转率。存货管理通过制定合理的信用政策，加强应收账款的催收和跟踪管理，降低坏账风险。应收账款管理通过合理规划和控制现金流入和流
6、出，提高现金使用效率，降低资金成本。现金管理流动资产投资管理通过评估长期投资项目的预期现金流和风险，制定合理的资本预算。资本预算通过选择合适的资本结构（债务和权益的比例）来降低资本成本并控制财务风险。资本结构决策通过选择不同类型的长期投资项目（如股票、债券、房地产等）来构建有效的投资组合，以实现风险和收益的平衡。投资组合决策长期投资管理营运资金管理05总结词应收账款是企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，是企业拥有的一种债权。详细描述应收账款管理是企业财务管理的重要内容之一，它涉及到企业的现金流、信用风险和坏账损失等方面。企业需要制定合理的信用政策，加强应收
7、账款的日常管理和监控，及时处理逾期应收账款，以降低坏账风险和增加现金流。应收账款管理VS存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或仍然处于生产过程中的在产品，或在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。详细描述存货管理涉及到企业的生产、销售和物流等多个方面，它需要通过对存货的合理规划、控制和监督，确保企业的生产和销售活动顺利进行，同时降低存货成本和优化存货结构。企业可以采用先进的存货管理技术和方法，如实时库存管理、ABC分类法等，以提高存货管理的效率和效果。总结词存货管理短期融资管理短期融资是指企业为了满足临时性或季节性的资金需求而进行的融资活动，如向银行贷款、商业票据
8、等。总结词短期融资管理是财务管理的重要组成部分，它需要企业根据自身的经营状况和资金需求，选择合适的短期融资方式，并控制融资成本和风险。企业需要关注市场利率的变化和融资市场的动态，制定合理的融资策略和计划，以确保企业的资金需求得到满足并降低融资成本。详细描述利润分配管理06依法分配原则、弥补亏损原则、先苦后甜原则、投资与收益对等原则。利润分配原则弥补亏损、提取法定公积金、提取任意公积金、支付股利。利润分配程序利润分配的原则与程序固定股利政策、固定股利支付率政策、剩余股利政策、稳定增长股利政策。企业所处发展阶段、企业筹资能力及筹资成本、企业的资本结构、企业的经营状况和投资机会、股东和债权人的要求与制约。股利政策类型与选择股利政策选择股利政策类型股利支付程序与方式股利支付程序董事会预案、股东大会审议通过、公告与实施。股利支付方式现金股利、股票股利、财产股利、负债股利。THANKS感谢观看