企业季度财务分析报告范文.docx

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1、企业季度财务分析报告范文*年对于河化公司来说是充满商机、极具挑战的一年。由于 受国际磷钱价格和海运费上涨带动以及国内市场需求的增长，预期 磷镂市场将浮现旺销势头;而原材料供应运输紧张、价格上涨和电力 缺乏又严重制约企业生产。如何?住机遇，把握商机，去年底鹿化公 司对外部市场环境和企业内部状况发展了充分研究，提出以“管理 重严、生产重稳、经营重效、挖潜重实、员工重责、开展重谋”作 为*年度经营工作方针，制定了年度经营方案。经董事会批准， *年度的经营目标是生产磷镂22万吨，实现销售收入4. 13亿 元,年度亏损额控制在8, 500万元以内。一季度在股东单位和政府有关部门的支持下，公司董事会正确

2、领导，经营班子积极组织实施，克服了原材料供应紧张及电力缺乏 等艰难，狠抓工艺、设备管理，做好平衡调度，千方百计解决原材 料供应和电力缺乏等问题，使生产实现稳产高产。同时抓住国际市 场价格上涨机遇，加大产品出口力度，取得了较好的销售收益。一 季度共计生产磷钱64, 197. 55吨，完成年度目标任务的30%;销售磷 钱70, 806. 01万吨，实现销售收入13, 280. 63万元，完成年度销售 收入的32%;经营亏损957. 32万元。与上年一季度相比，磷镂产量 增长72%,销量增长43%;亏损额下降74.07%。一季度可说是产销两 旺，产销率达110%,资金回笼率100%,实现开门红，为全

3、面完成年 度经营目标带来了良好开端。以下将有关情况分别分析汇报。（一）生产稳定、产量增加、消耗下降一季度强调生产重稳，进一步加强生产设备管理和工艺指标分 析、控制，并针对上年四季度高负荷生产运行浮现的一些列问题， 屡次召开专题会议，解决制约生产的瓶颈问题。同时加强对员工的岗位培训和安全教育，强调员工重责，提高员工责任心，杜绝重大 安全事故发生，使设备完好率、开车率、工艺指标合格率不断提 高，各装置根本实现了长周期、安全、稳定运行，产量大幅上升， 消耗明显下降。除氟化铝外，液氨、硫酸、磷酸、磷镂全部达产并 超额完成产量方案。其中：1、产量1、磷镂生产64, 197. 55吨，完成年方案的29.1

4、8%。磷镂开车 率比上年同期提高60%,产量增加26,966.90吨，增长72%02、磷酸生产30, 440. 86吨，完成年方案的28.99%。磷酸开车 率比上年同期提高27%,产量增加11,884. 76吨，增长64%。矿耗 （磷矿）由上年同期的4. 3467吨降至3. 9557吨，下降9%。3、硫酸生产101, 280. 00吨，完成年方案的27. 52%o硫酸开车 率比上年同期提高4%,产量增加25,014.94吨，增长33%o4、液氨生产14,417.59吨，完成年方案的26. 21虬 合成氨开 车率比上年同期降低3%,产量增加5, 447. 79吨，增长61%。5、氟化铝生产393

5、. 55吨，完成年方案的13. 12%。氟化铝开车 率比上年同期降低一一%,产量增（减）一一吨，增长（下降）一一%o产品产量比照表工程产品上年一季度实际本年度方案本年一季度与上年同 比实际完成年方案%增减量（吨）增减%液氨 8, 969. 80 55, 000 14,417. 59 26.21 +5, 447. 79 +60. 73 硫酸 76, 265. 06 368, 000 101, 280. 00 27. 52 +25, 014. 94磷酸 18, 556. 10 105, 000 30, 440. 86 28. 99 +11,884. 76+64.05氟化铝 450. 93 3, 0

6、00 393. 55 13. 12 -57. 38 -12. 72磷钱 37, 230. 65 220, 000 64, 197. 55 29. 18 +26, 966. 90+72. 432、消耗1、合成氨煤耗由上年同期的1. 5909吨降至1. 4201吨，下降 10.74%,;耗蒸气由上年的3. 2023吨降至2. 9814吨，下降6. 7%;电 耗由上年的1, 975. 09度降至1, 737. 66吨，下降12%。2、硫酸电耗由上年的142. 36度至131.38度，下降7.7%。3、磷酸矿耗（磷矿）由上年同期的4.3467吨降至3.9557吨，下 降9%,;酸耗（硫酸）由上年的2.

7、 9711吨降至2. 6854吨，下降9. 62%; 电耗由上年的279. 52度降至204. 17度，下降27%。4、磷镂氨耗由上年同期的0. 2283吨降至0. 2253吨，下降1. 3%,;酸耗（磷酸）由上年的0. 4908吨降至0. 4721吨，下降3.81%; 电耗由上年的41.4度降至30.63度，下降26%O5、氟化铝（二）原材料供应紧张、价格上涨一季度两煤两矿供应因铁路运输紧张，原材料采购价格上涨。 其中烟煤由上年同期240元/吨升至285元/吨，增加45元/吨， 上涨19%;（2）无烟煤由上年同期400元/吨升至480元/吨，增加80元/吨，上涨20%;（3）硫铁矿由上年同期

8、128元/吨升至160元/吨，增加32元/ 吨，上涨25%;磷矿由上年同期218元/吨升至235元/吨，增加17元/吨， 上涨8%;氢氧化铝由上年同期1,390元/吨升至2, 240元/吨，增加 850元/吨，上涨61%;以上主要材料采购价格与上年同期相比，综合上涨率超15%, 目前仍有上涨趋势。（三）产品销售量及销售收入大幅增长在销售方面，由于今年国际磷钱价格和海运费上涨及国内需求 增长影响，带动国内磷钱市场，销量增加，价格上涨。主产品磷镂 国内销售量和出口量均比上年同期有较大幅度增长。特别是磷钱出 口价格涨幅较大，一季度出口离岸价与上年同期的160美元/吨相 比，上升了近60美元/吨，平均

9、达220.5美元/吨，3月底已升至 260美元/吨。我公司抓住契机，加大产品出口力度，出口量和创汇 大幅增长，磷钱出口量由上年同期的2. 54万吨增加至3.31万吨， 增加0. 77万吨，增长31%;出口创汇由上年同期的425万美元增加 至730万美元，增加305万美元，增长72%;1、磷钱销售70, 806. 01吨（其中出口 33, 115. 36吨），完成年度 任务的32%,与上年同比增长42. 53%;实现销售收入12, 300. 65万 元，与上年同期比增长80%o2、氟化铝销售934吨，完成年度任务的31%,与上年同期比增 长112.27%;实现销售收入374. 09万元，与上年同

10、期比增长3、硫酸销售13,271.48吨，完成年度任务的18%,与上年同期 比下降20. 43%,（销量下降的主要原因是磷镂增产使自用硫酸量增 加所至）；实现销售收入374. 49万元，与上年同比下降7. 93%O4、液氨因今年电力缺乏而限产，其产量只能满足磷钱生产需 要，故没有对外销售。5、其他产品（粉煤、氟硅酸和煤灰等副产品）销售收入231.39 万元，与上年同期的335. 43万元相比，减少104. 04万元，下降 31. 02%,其他销售收入下降的主要原因是减少粉煤销售所至（公司粉 煤成球工程正在施工中，粉煤加工成球使用可降低本钱，故减少粉 煤销售）。产品销售收入比照表品名销售*年一季

11、度实际*年一季度实际与*年 同期比销量（T）单价（元/T）销售收入（万元）销量（T）单价（T/元） 销售收入（万元）销量单价销售收入增减数土%增减额士增减额%液氨 253. 75 1, 548. 67 39. 30 -253. 75 -100 -39. 30 -100. 00硫酸 16, 679. 84 243. 85 406. 73 13, 271.48 282. 18 374.49 - 3, 408. 36 -20. 43 + 38. 33 +15. 72 -32. 24 -7. 93氟化铝 440. 00 4, 470. 28 196. 69 934. 00 4, 005. 28 374

12、. 09 + 494. 00 +112. 27 -465. 00 -10. 40 +177. 40 +90. 19磷钱 49, 677.61 1,375. 67 6, 834. 02 70, 806. 01 1, 737. 2312, 300. 65 +21, 128. 40 + 42. 53 + 361. 56 +26. 28 + 5, 466. 63 +79.99其它收入 335. 43 231. 39 -104. 04 -31. 02 合 计 7,812. 17 13, 280. 62 +5, 468. 45 +70. 00(四)本钱持续下降一季度由于生产实现长周期、安全、稳定运行，生产

13、工艺控制 较好，除氟化铝因原材料价格上涨较大、产量下降等影响本钱大幅 上升外，磷镂、磷酸等创造本钱均比去年同期有较大幅度下降，在 原材料采购价格上涨15%的状况下，主要产品磷钱的创造本钱降至 1472. 47元/吨，与上年同比降低258. 35元/吨,下降15%。磷钱工 厂彻底本钱降至1, 735. 48元/吨，与上年同比，降低了 237. 62元/ 吨，下降12%,同时消化原材料涨价因素57. 90元。1、创造本钱大幅下降(1)硫酸创造本钱为258. 06元/吨，与上年同期的309. 98元/吨 相比,降低51.92元，下降16.75%。磷酸创造本钱为2,016.41元/吨，与上年同期的2,

14、410. 58 元/吨相比，降低394. 16元/吨，下降16. 35%,同时消化磷矿价格 上涨因素54. 88元/吨。液氨创造本钱为1, 898. 16元/吨，与上年同期的2, 072. 47 元/吨相比，降低174. 31元/吨，下降8. 41%,同时消化原料煤价格 上涨因素142. 39元/吨。磷钱创造本钱为1, 472. 47元/吨,与上年同期的1, 730. 82 元相比，降低258. 35元/吨，下降14.93%,同时消化在材料价格上 涨因素57. 90元。(5)氟化铝创造本钱为10,393.01元/吨，与上年同期的7, 589. 42元/吨相比,增加2, 803. 59元/吨，上

15、升36. 94%,其中原 材料价格影响本钱增加1,285. 69元/吨。产品平均创造本钱比照表：品名 直接材料 直接人工直接创造费用 减副产品折旧单位 创造本钱同期比照03年一季度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季 度04年一季度03年一季度04年一季度03年一季度04年一季 度03年一季度04年一季度增减金额升降硫酸 202. 90 203. 76 5. 59 6. 24 12. 05 15. 08 -45. 18 -68. 13 134.61 101. 12 309. 98 258. 06 -51. 92 -16. 75磷酸 1625. 19 1519. 18 7. 22 6.

16、 84 53. 18 28. 42-15. 69 - 12. 48 740. 67 474. 46 2410. 58 xx. 41 -394. 16 -16. 35液氨 1323. 66 1349. 73 63. 58 62.40 90. 22 104. 45 595.01 381. 59 2072. 47 1898. 16 -174.31 -8.41磷镂 1162. 48 1114. 12 6. 79 5. 73 7. 88 10. 09 553. 67 342. 53 1730.82 1472. 47-258. 35 -14. 93氟化铝 2988. 68 4627. 44 163. 32

17、 283. 72 268. 23 742. 92 4169. 19 4738. 93 7589. 42 10393. 01 +2803. 59 -36. 942、管理费用一季度管理费用总计支出1,091.32万元，与上年同期的720. 92万元相比，增加370. 40万元，上升51. 38%0管理费用同比 大幅增加，原因是新增费用较多，主要有：预提技术开辟费133万 元，预提排?费48万元，预提公积金42万元，效能工资38万元， 工资附加费26.31万元、房产税和土地使用税34万元，新增费用合 计321.31万元，占增加总额的87%。平均每吨磷钱产品负担145. 28 元（按磷钱、氟化铝产量和

18、硫酸、液氨销售量计算分担金额），与上 年同期132. 64元/吨相比，上升9. 53%O3、销售费用一季度销售费用总计支出255. 29万元（其中自营出口运杂费 181. 94万元），与上年286. 75万元（其中自营出口运杂费140. 80万 元）相比减少31.46万元，下降ll%o平均每吨磷镂产品负担9. 72 元（计算依据同管理费，自营出口每吨负担为64. 72元，多55元厂内 至港口运杂费）与上年的25. 75元（自营出口每吨负担为80. 75元，多 55元厂内至港口运杂费）相比，每吨减少16. 03元，下降62%. o4、财务费用一季度财务费用支出（含预提未付）628. 56万元，与

19、上年同期 309. 99万元相比增加增加318. 57万元，上升102. 77%0与上年同比 大幅增加的原因是上年少计提了一个半月的长期借款利息，而本年 那末为按正常计提。平均每吨产品负担8. 37元（计算依据同管理费） 与上年同期的5. 70元相比,增加2. 67元,上升46. 86%。（五）财务成果显著，减亏幅度较大一季度累计实现销售收入13,280.63万元，与去年同期7, 762. 77万元相比,增加收入5, 468. 46万元，增长111.74%,累计 亏损957. 32万元，占年度控亏指标的11.26%,与上年同期3, 691. 39万元相比减少亏损2, 734. 07万元，下降7

20、4.07%。二、资产负债及所有者权益变动情况至*年3月底，公司资产总额为197,611.25万元，比年初的 198, 764. 68万元减少1,153.43万元，其中：固定资产净值 171, 743. 78万元，流动资产16, 546. 92万元，无形及递延资产9, 320. 55万元;负债总额为172, 846. 61万元，比年初的173, 042.71 万元减少196. 10万元，其中：长期负债162, 986. 93万元（长期借款 154, 869. 32万元，长期对付款8,117.61万元），流动负债9, 859. 68 万元;所有者权益总额为24, 764. 63万元，比年初的25,206.02万元 减少441. 39万元。其中：股本70,175万元（广西投资（集团）公司 50,175万元，国投资产管理公司20, 000万元），资本公积620. 10 万元，应弥补亏损46,030.47万元。