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1、2023年企业季度财务分析报告2023年企业季度财务分析报告（精选9篇） 2023年企业季度财务分析报告 篇1 一、 基本状况1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元，其中： 万元，占93.43%; 万元，占5.75%; 万元，占0.82%。 2、 经营范围及主营业务状况我 公司主要担当 等业务。二、主要会计政策、税收政策1、主要会计政策公司执行企业会计准则企业会计制度及其补充规定，会计年度1月1日12月31日，记账本位币为人民币，采纳权责发生制原则核算本公司业务。坏账打算按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生
2、制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采纳先进先出法。2、主要税收政策(1)、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地运用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。(2)、享受的税收实惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。三、财务管理制度与内部限制制度(一)财务管理制度(略)(二)内部限制制度1、内部会计限制规范货币资金2、内部会计限制规范选购与付款3、物资管理制度4、产成品管理制度5、关于加强财务成本管理的若干规定四、资产负债表分析1、资产项目分析(1)、银行存款分析银行存款期末XX7万元，其中保证金X万元，基本账户开户行：
3、;账号：(2)、应收账款分析应收账款余额：年初X万元，期末X万元，余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预料回收额X万元。(3)、其他应收款分析其他应收款余额：年初X万元，期末X万元。余额构成：一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预料回收额X万元。 2023年企业季度财务分析报告 篇2 二零XX年X月单位负责人：总(副总)会计师：总(副总)经济师：X公司季度财务分析报告内容提要为了进一步强化财务管理，提高各级主要领导的财务管理意识，依据于总会计师在20xx年经营管理专项工作会议上的讲话精神，从今年一季度起，各单位由总会计师
4、组织，每季度要对本单位的财务状况进行分析，分析的主要内容是：资产负债率、应收账款、存货、内部单位贷款、经营活动的净现金流、营业收入和利润，同时提出改善经营活动的详细措施、降本增效的详细措施、专项管理提升的详细措施。季度财务分析报告详细内容主要包括以下几点：一、基本状况1、资产、负债、结构和季度间改变状况及缘由简要分析;2、NC帐套数量状况：隶属分公司帐套、一级核算工程项目帐套数量状况。3、本季度企业生产经营状况：企业主营业务范围和附属其他业务，在各业板块的分布状况;按业务板块具体说明本年度生产经营状况，包括主要业务营业量及同比增减量。二、经济效益状况(一)企业盈利状况分析，包括盈利结构，各业务
5、板块效益贡献，效益增减改变的主要缘由。(二)主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素。(三)成本费用变动的主要因素，包括主营业务成本构成及变动状况;材料费用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响。(四)管理费用、财务费用根据主要明细项目进行具体分析。(五)其他业务收入、支出的增减改变。(六)同比影响其他收益的主要事项，包括影响营业外收支的主要事项、金额。三、现金流管理状况(一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出状况。(二)与上季度现金流量状况进行比较分析。包括现金流规模和结构，流入的主要来源(经营、投资或筹资)，流出的主要用途(经营、投资、筹资)。(三)逐项说明对本年度现金流产生重
6、大影响的事项。四、资产负债构成及变动状况(一)资产结构分析，具体说明货币资金、应收账款、预付账款、其他应收款、存货等项目的改变及增减缘由。其中，对应收账款、其他应收款、预付账款和存货专项分析。重点说明应收款项的拖欠及清欠状况，说明存货的构成及其形成缘由(未完施工根据工程项目进行具体分析)，三年以上其他应收款金额以及未刚好清理缘由，一年以上预付账款金额以及未结转缘由，特殊是其对企业可能的影响和将来的详细措施。(二)负债结构分析，具体说明应付账款、预收账款、其他应付款等项目的改变及增减缘由,内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本的变动状况等。重点分析企业三年以上的应付账款、预收账款和其他应付
7、款金额的主要债权人及未付缘由;应缴税费要按工程项目进行逐项分析。五、针对本季度企业经营管理中存在的问题，制约企业持续发展的主要因素;下季度拟实行的改进管理和提高经营业绩的详细措施及业务发展安排;总结分析加强对财务限制方面的详细措施和阅历，同时提出改善经营活动，保证完成预算指标的详细措施。六、在完成预算指标的基础上，进一步降本增效的详细措施。七、依据中冶集企管【20xx】8号关于做好20xx年管理提升活动的通知文件精神，坐实专项提升的详细措施。八、同上季相比改善效果状况。 2023年企业季度财务分析报告 篇3 一,总体评述(一) 总体财务绩效水平依据公开发布的数据,运用系统和分析方法对其进行综合
8、分析,我们认为本期财务状况比去年同期大幅上升.(二) 公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析(一) 资产负债表1.企业自身资产状况及资产改变说明:公司本期的资产比去年同期增长%.资产的改变中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应当随时留意企业的生产规模,产品结构的改变,这种改变不但确定了企业的收益实力和发展潜力,也确定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其改变进行动态跟踪与探讨.流淌资产中,存货资产的比重最大,占%,信用资产的比重次之,占%.流淌资产的增长幅度为%.在流淌资产各项目改变中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流淌资产的增长幅度,说明企
9、业应付市场改变的实力将增加.信用类资产的增长幅度明显大于流淌资产的增长,说明企业的货款的回收不够志向,企业受第三者的制约增加,企业应当加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流淌资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付实力和应付市场的改变实力一般.2.企业自身负债及全部者权益状况及改变说明:从负债与全部者权益占总资产比重看,企业的流淌负债比率为%,长期负债和全部者权益的比率为%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和全部者权益的改变中,流淌负债削减%,长期负债削减%,股东权益增长%.流淌负债的下降幅度为%,营业环节的流
10、淌负债的改变引起流淌负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流淌负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为%,%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有剧烈的留利增加经营实力的愿望.未安排利润比去年增长了%,表明企业当年增加了肯定的盈余.未安排利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的实力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以全部者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.(二) 利润及利润安排表主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本
11、营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数1.利润分析(1) 利润构成状况本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额%.(2) 利润增长状况本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长%.其中,营业利润比上年同期增长%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低%,削减营业外收支净额xx万元.2.收入分析本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场
12、推广工作成果很大,公司业务规模很快扩大.3.成本费用分析(1) 成本费用构成状况本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额;营业费用xx万元,占成本费用总额%;管理费用xx万元,占成本费用总额%;财务费用xx万元,占成本费用总额%.(2) 成本费用增长状况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长%;营业费用比去年同期削减xx万元,降低%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长%;财务费用比去年同期削减x万元,降低%.4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx
13、万元,主营业务成本比上年同期削减利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期削减利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx万元,投资收益比上年同期削减利润xx万元,营业外收支净额比上年同期削减利润xx万元.本期公司利润总额增长率为%,公司在产品与服务的获利实力和公司整体的成本费用限制等方面都取得了很大的成果,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来快速发展壮大打下了坚实的基础.5.经营成果总体评价(1) 产品综合获利实力评价本期公司产品综合毛利率为%,综合净利率为%,成本费用利润率为%.分别比上年同期提高了%,%,%,平均提高%,说明
14、公司获利实力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利实力在本期获得较大提高,(2) 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了%,说明公司收益质量改变不大,只有经营性收益才是牢靠的,可持续的,因此将来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.(3) 利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业成本与费用的限制水平.主营业务成本增
15、长率为%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业成本的限制水平.营业费用增长率为%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业营业费用的限制水平.管理费用增长率为%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业管理费用的限制水平.财务费用增长率为%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,将来公司应尽可能保持对企业财务费用的限制水平.(三) 现金流量表主要财务数据和指标如下:项目当期数据上期数据增长状况(%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金
16、流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1.现金流量结构分析(1) 现金流入结构分析本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为%.(2) 现金流出结构分析本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为%,筹资活动产生的现金流出为xx万
17、元,占总现金流出的比例为%.2.现金流淌性分析(1) 现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的实力的指标.该指标越大,偿债实力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流淌性大幅增加,现金支付实力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.(2) 全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产快速转变为现金的实力.本期公司全部资产现金回收率为%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的实力稳步提高,现金流淌性的小幅增加,有利于公司的持续发展.三,财务绩效评价(一) 偿债实力分析相关财务指标:项目当期数
18、据上期数据增长状况(%)流淌比率速动比率资产负债率(%)有形净值债务率(%)现金流入负债比综合分数企业的偿债实力是指企业用其资产偿还长短期债务的实力.企业有无支付现金的实力和偿还债务实力,是企业能否健康生存和发展的关键.公司本期偿债实力综合分数为52.79,较上年同期提高38.15%,说明公司偿债实力较上年同期大幅提高,本期公司在流淌资产与流淌负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成果.企业资产变现实力在本期大幅提高,为将来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础.从行业内部看,公司偿债实力极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与全部者权益担当的风险都特别小.在偿债实力
19、中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债实力改变的主要指标.(二) 经营效率分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长状况(%)应收帐款周转率存货周转率营业周期(天)流淌资产周转率总资产周转率分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创建更多利润的一种手段,假如企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以长久的.公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提高24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成果,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创建更好的
20、经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,将来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流淌资产周转率的变动,是引起经营效率改变的主要指标.(三) 盈利实力分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长状况总资产酬劳率(%)净资产收益率(%)毛利率(%)营业利润率(%)主营业务利润率(%)净利润率(%)成本费用利润率(%)企业的经营盈利实力主要反映企业经营业务创建利润的实力.公司本期盈利实力综合分数为96.39,较上年同期提高36.99%,说明公司盈利实力处于高速发
21、展阶段,本期公司在优化产品结构和限制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利实力在本期获得极大提高,提请分析者予以高度重视,因为盈利实力的极大提高为公司将来快速发展壮大,创建更好的经济效益打下了坚实的基础.从行业内部看,公司盈利实力远远高于行业平均水平,公司供应的产品与服务在市场上特别有竞争力,将来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利实力中,成本费用利润率和总资产酬劳率的变动,是引起盈利实力改变的主要指标.(五) 企业发展实力分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长状况主营收入增长率(%)净利润增长率(%)流淌资产增长率(%)总资产增长率(%)可持续增长率(%)企业为了生存和竞争须要不
22、断的发展,通过对企业的成长性分析我们可以预料企业将来的经营状况的趋势.公司本期成长实力综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%,说明公司成长实力处于高速发展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出特别优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,将来公司接着维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长实力在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,将来在行业中应尽全力扩大这种优势.在成长实力中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率改变的主要指标. 2023年企业季度财务分析报
23、告 篇4 广东20xx年第三季度财务分析报告广东市场部第三季度大体经营状况是，销售收入是792657元，销售成本是168453元(销售盒数6239)，赠品费用是33561元(赠品盒数1243)，销售费用是440972.33元，经营利润是149670.67元，投入产出比是1：21。对3个月报表的总结及平常累计的数据可以反映出以下几个问题：一、8月、9月、10月的销售收入分别占季度总收入的39%、25%、36%，不难看出9月的销售收入比8、10两月的销售收入下降了10多个百分点。致使9月销售收入下降的缘由是什么呢?除了客观缘由比如学校开学之类的缘由外，我想另外的一个重要缘由是广告费的削减，从报表上
24、看9月的广告费是63367元，8月的广告费是66328元，两个月的广告费仅相差大约3000元，而销售收入确相差了大约100000元。仅用两个月的数据进行比较，未免有些武断，再者也并不全是广告的缘由，存在别的客观因素。但我始终认为9月销售收入少与广告费投入力度的不够是有肯定联系的，我认为广东市场部应适当的加大广告投放力度，节约瘦身决不能瘦身于广告。二、广东市场部三季度的工资费用共发生95643.6元，占销售收入的12%。下面以表格的形式说明一下各办事处的工资费用的状况：从表中可以看出中上办事处的人力资源利用的比较好，其他办事处的工作人员并没有发挥全部实力，是有潜力可挖的。提议各办事处主任想方法加
25、强对员工的管理调动起员工的工作热忱，使其释放出更多的能量。三、广东市场部三季度询问电话总数是1580个，询问购买人数是251人，询问购买盒数是1289盒，询问人均购买量是5盒，从上可以看出每打来一个询问电话，只能卖出0.8盒药，这说明客请的工作还不到位，所以必需对客请要做进一步较为细致工作实力的培育，对做的比较好的客请要有相应的激励与嘉奖，并让她总结出阅历并且记录下来，做成手册发给其他阅历不足的客请。再者要时时常的开个研讨会，让客请们探讨一下在工作中遇到的问题，怎样才能最好的解决问题，也相互传授一下工作上的心得与阅历。总之要创建出良好的环境，让客请们主动的去相互学习，相互促进。四、从平常累计的
26、数据可以看出，刘院长每次到广东作活动都能为广东带来很大的销量，这决不是偶然的。除了刘院长牌子亮、知名度高、客请打算工作做的好外，和刘院长的无与伦比的敬业精神、主动的工作看法是分不开的。有时为给患者看病连饭都顾不上吃，甚至连水都难喝上一口，从早忙到晚。对每一个患者都是那么亲善可亲、诚意待人、仔细负责的给患者的家长讲解其病情从不消极怠慢，这样就会给患者的家长带来极大的信任感，很少有家长给孩子看完病后不买药的。在反观当地专家，活动次数作的不少但销量却不能让人满足。作了好几次活动的销量不如刘院长一次作活动的销量，甚至有些当地专家作了一天的活动一盒药也没买出去，咎其缘由处了某些如到堂人数少等客观原因外，
27、最重要的缘由就是工作看法的消极。听客请反映某些当地专家在给患者看病时无精打采、草草了事，对患者的家长爱答不理。 就这样的专家怎么会给患者的家长带来信任感，家长不信任你怎么会买药。所以我建议先是让客请与这些不负责的专家沟通，用一些宛转的语言指出其在工作中的不足，让他予以改正。假如效果不好那就让办事处主任或经理开宗明义、直言不讳的与之谈判，如其还是不改那就坚决予以取剔决不姑息挽留。也建议各办事处主任在生活工作当中多留意、多找寻工作看法主动的专家，我信任一个好的专家也会为我们带来一个好的销量。以上是我在第三季度工作中找出的几点问题及对问题的分析与解决建议，自知写的不好请领导见谅。广东市场部财务人员2
28、0xx年11月17日 2023年企业季度财务分析报告 篇5 一、 企业基本状况XX科源工程技术询问有限公司(以下简称：本公司)，由甘肃科源电力集团公司全资控股;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整;于20xx年11月20日取得甘肃省工商行政管理局核发的620xx0000016417(1-1)号企业法人营业执照;法定代表人：刘海强;公司类型：一人有限公司(法人);注册地址：兰州市七里河区建工西街3号金雨大厦11楼;经营范围：担当各类土木工程、建筑工程、电路管道和设备安装工程及装修工程项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备(进口机电设备除外)材料选购招标的代理;从事总投资2
29、亿元人民币及以下的中心投资项目的招标代理业务。二、20xx年第一季度业绩摘要： 总收入为人民币756.64万元，比去年同期增长32.28%，其中一季度1月收入107.39万元，2月收入511.74万元，3月收入XX0.5万元。 标书费收入为人民币38.06万元，比去年同期削减59.75%，其中1月标书费收入为28.62万元，2月收入4.64万元，3月收入4.8万元。 代理费收入为人民币701.58万元，比去年同期增长47.55%，其中1月代理费收入为78.77万元，2月代理费收入507.10万元，3月代理费收入为115.70万元。 经营盈利为人民币240.82万元，比去年同期增加174%;经营
30、利润率由去年同期的16.42%增至31.82%。 净利润为人民币240.82万元，比全年同期增加174%，其中1月净利为 2月净利为29.24万元，3月净利为29.24万元三、企业综合财务状况表人民币元(特殊说明的除外) 未经审计 经审计20xx年3月31日 20xx年3月31日 资产流淌资产现金及现金等价物应收票据、账款 - -预付款项 - -应收利息、股利 - -其他应收款存货非流淌资产无形资产 - -固定资产累计折旧在建工程 - -递延所得税资产 - -土地运用权 - -预付款项、按金及其它资产资产总额10829.63 116.79 4574.38 5525.24 - - 15404.0
31、1 5642.02 161.59 160.99 66.15 38.05 - - 95.44 XX2.94权益 未经审计 经审计 本公司权益持有人应占权益 实收资本 500.00 360.00资本公积 - -盈余公积 8.56 -未安排利润 990.74 508.33归属母公司权益 - -权益总额 1499.29负债非流淌负债20xx长期应付款 - -预料负债 - -递延所得税负债 - - -流淌负债预收款项 - -应付职工薪酬应交税费一年内到期的非流淌负债 - -其他应付款负债总额 14000.15权益及负债总额 868.33 未经审计 经审计 年3月31日 20xx年3月31日 18.91
32、11.02 229.40 XX9.32 XX751.83 4756.29 4896.63主要财务状况分析 一季度现金及现金等价物增加107.84万元，主要系20xx年中收到的投标保证金较多，再加上大部分投标单位将保证金转为长期投标保证金，没有退还，固造成货币资金较上年同期大幅增加; 一季度其他应收款共计4574.38万元，主要系应收集团往来款，较上年同期削减950.86，主要系在1月份收回部分集团往来款; 一季度实收资本较去年同期大幅增加，主要系公司因业务发展须要、提升公司资质及品牌形象，再经董事会批准后，增资140万元，注册资本达到500万元; 一季度盈余公积提取8.56万元，上年同期未提取
33、，主要系公司再经董事会批准会后提取; 一季度未安排利润较去年同期增加482.41万元，主要系公司上年经营状况较好，严格限制及审批各项支出费用，全年实现净利润较20xx年实现的净利润明显增加; 一季度应付职工薪酬增加7.89万元，主要系社会物价上涨，随之人工成本增加，属合理增加范围; 一季度应交税费较去年同期增加100.08万元，主要系收入较去年增加167.65万元，税费随之增加，属合理增加范围; 一季度其他应付款较去年同期增加8995.54万元，主要系投标保证金大幅增加，这也是造成公司账面现金及现金等价物大幅增加及资产负债率过高的主要缘由，应刚好将未中标和没有办理长期保证金的的投标单位的金额刚
34、好退回，否则会造成公司负债过高，资金占用压力较大;四、财务指标分析主要财务指标改变分析资产负债率增加5.42%，主要系一季度投标保证金相比去年增加8996万，而资产增加幅度相对较小;成本费用占主营业务收入比重降低15.4%，主要系公司在一季度提升业务量、增加收入的同时，对费用进行了更加严格的管控总资产周转率及流淌资产周转率分别较去年同期下降了5.22%和5.34%，主要系公司一季度货币资金持有量较同期大幅增加净资产收益率增加6.06%，主要系公司一季度净利润较去年同期增长幅度较大，而权益总额改变较去年同期改变幅度较小。销售增长率较去年同期增加4.15%，主要系公司一季度招标业务较去年大幅增加，
35、收入增长明显。综合损益表人民币万元(特殊说明除外)未经审计经审计 收入 571.99 标书费收入 代理费收入 701.58 预审费收入其他成本 营业税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用(5.38)经营盈利 经营利润率 营业外收入 营业外支出其中：非流淌资产处置损失除税前盈利 240.82 87.79 所得税开支期内盈利 净利润率 附注：a) 经营利润率=经营盈利 / 收入净额b) 净利润率=净利润 / 收入净额c) 资产负债率=负债总额 / 资产总额d) 总资产周转率=营业总收入 / 平均资产总额e) 净资产收益率=净利润 / 平均权益总额五、重要留意事项 一季度公司因业务须要(中心投资代
36、理资质升级，按国家规定，注册资本最低500万)，固由甘肃科源电力集团(母公司)追加投资140万，资本由360万增加到500万;注册资本：伍佰万元整，实收资本：伍佰万元整; 一季度提取盈余公积8.56万元六、本季度财务主要完成的工作 完成一季度各月凭证制作及装订 刚好、精确上报一季度各月报表及各月绩效看板 编制20xx年集团公司本部及询问公司预算报表 汇总及上报20xx集团公司本部及下属11家子公司预算报表 开具20xx年第一批非物资招标选购、其次批非物资(服务)等项目发票 协作招标部确认各项保证金的录入 编制并录入询问公司2023xx年报及年报协助模板，审核并修改其他公司年报及协助模板 帮助省
37、公司完成国网公司对甘肃公司20xx年报会审工作;编制甘肃公司20xx年清产核资与年报差异表及甘肃公司20xx年快报与年报差异表，分析相关指标差异缘由，进行文字说明。七、存在的主要问题本季度财务工作中，无需亟待解决的问题。八、下一步工作重点及工作建议 鉴于国网公司年报会审中甘肃公司存在的主要问题，询问公司将在以后各月月报中增加现金流量表，并进行分析，加强公司财务人员对报表的重视度，提高公司财务人员对报表间勾稽关系的实力。 鉴于国网公司及国家发改委今年对招标类企业标书费价格进行了规范管理(每包标书费统一收费200元)，这就造成公司每年标书费收入有大幅度削减，那么公司在今年后三个季度节约成本，限制费
38、用，保证顺当完成集团公司下达的各项绩效指标任务。 鉴于公司账面上存在大量的闲置资金(主要为投标保证金)，希望公司通过加强资金管理，合理利用资金，找寻新的利润增长点，使公司保持健康稳定的发展趋势。公司一季度业务回顾及展望一季度整体财务表现较好，各项经营指标基本完成，虽然资产负债率过高，但绝大部分负债转变为货币资金，加上公司有完善的货币资金管理制度，开设投标保证金专户，所以对经营状况影响不大;五项可控费用指标(见附表)一季度限制状况比较好，为20xx年后续经营费用的发生，预留空间较大。一季度我们的核心业务取得稳健增长，虽然受标书费降价影响，但整体收入状况还是较同期有大幅增加，代理费收入实现2位数增
39、长，这充分说明公司在受政策的不利影响下，逐步转型，主动找寻新的利润增长点，为公司供应更为有效的市场竞争力。费用方面，一季度在收入稳步增长的同时，三项期间费用却同比几乎未有增加(主要系人工成本增加，属合理增加范围)，说明公司在充分落实中心提出的勤俭节约精神，开源节流，该花的少花，不该花的一分不花的同时，狠抓国网公司提出三集五大中的财务管理集约化，对费用实行严格的审批制度，层层抓落实，一级抓一级，领导带头抓的管理方法，为公司利润的稳步、快速增长供应强有力的后勤保障。总体看来，公司一季度财务状况较好，在集团领导的支持与帮助下，在各部门协作下，根据公司的总体部署和支配，仔细组织落实，取得了较好的成果。
40、但是，将来三个季度任务依旧很重，尤其是标书费降价后，压力会更大，公司我们财务人员将变压力为动力，做好20xx年工作安排，主动进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业治理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献! 2023年企业季度财务分析报告 篇6 一、收入数据:1、全年共实现收入:19548450 ，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371 ，2 12月份收入:18689079 ，其中餐510万，占27.3%,月均46.4万、ktv 826万，占44.2%，月均75万、客房532万，占28.3%，月均48.4万。2、附表(1)3、备注:(1)20xx年度实际税负:121802
41、4，其中部分由SN及福兴公司支付(2)部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮免费早餐部分327000(3)应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告费等平均33%分摊。(4)=-一、成本费用数据:1、各部门成本费用分类明细参考附表 (2) (成本费用明细汇总表)2、总收入 总成本 费用 管理费用 税负即:18689079 6869401 5601589 2830975 1061546.36 =2326267.64即酒店20xx年度发生总支出16362811.36;其中成本为42%，费用:34.2%管理费用:17.3%，税收:6.5%附表(3)三、管理费用、营业外收入、应收账款明细
42、 汇总表(4) (5) (6)四、分类收入成本率分析:1、附表(7) 餐饮部备注:(1)中餐指数受几次价格调整及宴会价格影响，整体与定价原则持平……………….(2)食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值(早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟)(3)海鲜毛利超过预期订价毛利…………………………………海鲜实际销售时斤两水分较大及海鲜不折扣都干脆影响其毛利上升………………………………(4)洒水部分受销售比例及宴会酒水价格影响，整体与定价一样，其中饮料，啤酒毛利较高(50%70%)，红酒(35%40%)，洋酒在25%上下。(5)以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调价格可能;餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门费用及应分摊的公共费用 实际亏损!解决方法:1、挖掘及巩固客源。2、削减奢侈。3、降低进货成本。