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医院药品及库存物资管理内控制度（1）建立健全药品和库存物资的管理制度和岗位责任制。明确岗位职责、权限、确保请购、审批、询价、与确定供应商、合同订立、审核、采购、验收与会计记录、付款执行等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。（2）医院机构不得由同一部门或同一人办理药品及库存物资业务的全过程。（3）明确计划编制、审批、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用与处置等环节的控制要求，设置相应凭证，对请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、发票等文件与凭证进行核对，确保全过程得到有效的控制。（4）加强药品和库存物资的核对管理。财务部门要根据审核无误的入库凭证、批准计划、合同协议、发票等相关证明及时记账，每月与归口管理部门核对账目，保证账账，账实相符。（5）健全药品及库存物资缺损、报废、失效的控制制度和责任追究制度。完善盘点制度，药房、库房每季度盘点一次。药品及库存物资盘点时财务、审计等相关部门要派员监盘。