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1、税务会计课程标准【课程名称】税务会计【课程类别】专业核心课程【适用专业】会计一、课程定位税收会计是会计专业开设的专业核心课程，是以企业办税人员工作岗位的典型工 作任务为依据设置的，也是会计执业资格、初级会计师等会计职业资格考试的必考内容。 本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用，对纳税筹划、税务检查的培养起着 基础性作用，对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，它是一门理论知识与实践技能 相结合的课程。二、课程目标(-)总目标税收会计立足于税款计算、纳税申报基本操作技能的培养，理论结合实际，强调 课程的岗位性，注重学生的敬业精神以及发现问题、分析问题、解决问题等综合能力和创 新能力的培
2、养，系统地介绍增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、其他税 的基本知识，包括各种税的纳税人、征税范围、计税依据、税款计算、纳税申报等。力争 通过课堂传授与实务操作，突出动手能力的培养，注重将知识转化为能力，达到学以致用 的目标，培养学生能够胜任日后工作岗位的相关能力。(二)具体目标1 .熟悉增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教 育费附加等税种的主要法律法规内容，熟悉纳税工作流程。2 .会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据。3 .能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策。4 .能根据企业经济业务发生的具体情
3、况，确定纳税义务的发生时间。5 .能准确计算企业当期应纳税额。6 .会填写相关税种的纳税申报表。7 .能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续。8 .培养学生依法纳税的公民意识三、课程设计思路（一）课程设计理念1 .教学课程综合化一将税法与财务、会计、法律等知识相融合，结合设计课程；2 .以技能操作培养作为主设计课程一改税法以法律条文记忆为税额计算、会计核算、 纳税申报表填制等实际操作能力设计本课程。3 .以任务驱动设计课程一引入案例、情景等，将本课程理论知识、实际操作能力的 培养目标寓于其中。（二）课程设计要求课程内容设计突出“四性”一理论性、实务性、时效性、综合性。理论性一
4、理论知识遵循适度、够用、简略、易懂的原则。实务性一着力于税款计算、纳税申报等实作能力的学习，提高实际工作能力。时效性一税收法律法规及时更新。综合性一将本课程与法律、财务等知识相结合进行讲解（三）课程内容设计第一篇税收与税收制度，主要介绍税收的概念性知识以及我国现行的税制特征等内容。第二篇中国的现行税制，主要讲授我国的一些主体税种，包括各税种的征税范围、税率、计算方法等内容。第三篇其他税，讲授我国的一些其他税种。税收会计教学内容周次课时教 学内 容16第一章 税收与税收制度（6课时）第一节税收概述第二节税收制度概述26第二章 增值税（6课时）第一节增值税概述第二节增值税的纳税人第三节增值税的征税
5、范围第四节增值税的税率和适用征收率第五节销项税额和进项税额的确认36第二章增值税（3课时）第六节增值税应纳税额的计算第七节增值税的减免税规定第八节增值税的征收管理第九节增值税的出口退（免）税第三章消费税（3课时）第一节消费税概述第二节消费税的纳税人、征税范围和税率第三章消费税（6课时）6 第三节一般业务应纳税额的计算第四节委托加工应税消费品应纳税额的计算 第三章消费税（6课时） 第五节金银首饰征收消费税的规定第六节进口应税消费品的计算第七节出口应税消费品退（免）税的规定第八节消费税的征收管理第四章第一节第二节第三节营业税（6课时）营业税概述营业税的纳税人营业税的征税范围第四章第四节76第五节弟
6、八下第七节第五章86第一节第二节第三节营业税（6课时）营业税的税率营业税应纳税额的计算营业税的税收优惠营业税的征收管理企业所得税（6课时）企业所得税概述企业所得税纳税人、纳税义务和适用税率企业应纳所得额一一收入总额确认第五章企业所得税（6课时）96第四节 企业应纳所得额一一扣除项目确认101112131415第五节资产税务处理第六节企业所得税应纳税额的计算第五章企业所得税（4课时） 第七节企业所得税的税收优惠 第十节企业所得税的征收管理 第六章个人所得税（2课时） 第一节个人所得税概述 第二节个人所得税纳税人 第六章个人所得税（6课时） 第三节所得来源地的确定第四节征税范围第五节个人所得税适用税率 第六章 个人所得税（6课时） 第六节应纳个人所得税计算 第七节减免税规定第六章个人所得税（2课时） 第八节个人所得税征收管理 第七章其它税（4课时） 第一节土地增值税第二节印花税第七章其它税（6课时） 第三节房产税第四节车船税第五节车辆购置税第六节契税第七节城镇土地使用税 第八节耕地占用税 第七章其它税（2课时） 第九节资源税第十节城市维护建设税第T卜一节教育费附加总课时86课时