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1、税务师事务所年度个人工作总结汇报财务部门工作总结时间如梭，转瞬间又跨过一个年度之坎，回首望，虽 没有轰轰烈烈的战果，但也算经受了一段不平庸的考验和磨砺。2022年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅 分公司人员分流，财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断 地涌现，会计核算、财务管理工作纳入财务部。*年*月份集团公司推出 财务合同管理月，财务部被推向了阵地最前沿;*年*月份集团公司实际预 算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理水平的不断地 提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政策调整、国家金 融政策的宏观调控，在这不平庸的一年里全体财务人员任
2、劳任怨、齐心协 力把各项工作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。一、职能发展过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。* 、建立了本钱费用明细分类名目，使本钱费用核算、预算合同管理， 有了统一归口的依据。* 、对会计报表发展梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理 方法。使会计报表更趋于管理的需要。* 、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理方法，为加强内部管理做好前期工作。*、设置了资金预算管理表式及方法，为公司进一步标准目标化管理、 提高经营绩效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的根抵。财务合同管理月总结公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同治 理工作的重视
3、，同时也说明目前财务管理工作还达不到公司领导的要求。为了使财务人员能充分地熟悉“财务、合同管理月活动”的重要性， 财务总监姚总亲自给财务部员工作发动，会上针对财务人员安于现状、缺 乏竞争意识和危机感，看问题、做事情缺少前瞻性，发展了一一剖析，同 时提出财务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去，核算的 再细也没用，核算是根抵，管理是目的，所以，做好根抵工作的同时要提 高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。如对每一笔经 济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在 和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后消失组 漏就难以弥补。针对“财务
4、、合同管理月活动”发展了工作布置。*、依据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开辟本钱、期间费 用的会计二级、三级明细科目发展梳理，并对明细科目作简要说明，目的， 一是统一核算口径，保证数据归集及分析比照先后的全都性；二是为了便 利各责任单元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成，并经 姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。*、协作目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容发展再调整，目的，一是要符合财务管理的要求；二是要满意责任单元责任人取 值的要求及内部考核的要求。财务内部管理报表已经屡次调整修改，建 议集团公司对新调整的财务内部管理报表的格式及其内容发展一次认证， 并于明确，作为肯定
5、时期内相对稳定的表式。*、针对外地公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强 集团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反应的准时性，提 出了与驻外地公司财务工作联系要求。*月份与宁波公司财务发展沟通， 将财务核算要求、信息传递、对外报表的审批程序、上报集团公司的报表 都发展了明确。* 、对各公司发展一次内部审计，目的，是对各公司经营状况发展一 次全面地了解，为今后财务管理做好根抵工作。* 、依据公司的要求对部门职责发展了修改，并制订了部门考核标准。 为了使会计核算工作标准化，重新提出财务工作要求，要求从根抵工 作、会计核算、日常管理三方面提出，目的是打好根抵。内部开展标准化 工作
6、，从会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善财务的 管理工作。* 、会计学问的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是会计法， 要了解会计学问，首先要了解这方面的法律学问；二是会计根抵学问，非 专业人员学习这方面学问的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了 能看懂报表，就要了解一些根抵的东西；三是如何看报表，这是会计学问培训的重点。经过调研、沟通、设计，于*年*月推出本钱费用明细分类名目 及说明；于*年*月*日推出会计报表管理试行方法；*年*月 梆日推出会计凭证管理试行方法。会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设 置还是比拟科学，能比拟清晰地反映会计的有关信息。但
7、房地产行业的特 别性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动 状况表”就无法全面反映出损益状况，需要增加一个表补充；此外需要增 加反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较全面地反映。 已设计好“会计报表（内）iv经营状况表”和“会计报表（内）v融资 及融资本钱状况表”。会计凭证使用涉及到每一个公司和部门，下文后财务部发展电话通知 ,*月份实行逐步换新的方法，*月份要求全面试行。试行一个月时间来 看，主要暴露出来的问题是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些 问题，我们组织各公司综合管理人员发展沟通，明确有关事项，解决设 计上的缺乏。*年*月份，针对会计凭证管理试
8、行状况，再一次征求 各公司对报销单据意见，依据大家的建议，对会计结算单据作进一步完 善，并于*年*月*日下发了有关规定。经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理力量也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。二、职能管理（一）核算工作核算工作是本部门大量的根抵工作，资金的结算与安排、费用的稽核 与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都 能有序发展、按时完成。*、会计审核会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应 个人面子而放松政策。如，亲亲家园工程地处余杭
9、良诸，依据税法规定建造安装工程专用发 票必需使用工程地税务机关供应的发票，否则建立单位不得在税前列支， 为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项规定传到达工程公司，目 前工程量大的施工单位均在当地税务机关办理相关手续，并使用当地税务 机关供应的发票。在审核中发觉一些暂时工程、零星工程的施工发票未按 规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮忙他们联系税务机关如何开具 工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。*、材料核算材料占工程本钱比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。 通过甲供材料的方式，解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因 素上难以掌握，从下半年开头建造材料价格不断上
10、升，甚至消失断货现象，特殊是水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺当发展，协作材料 部门调整选购结算方式，由原来的先提货后付款改为先付款后提货。公司与供货商结算材料款普通较迟，现在送货清单是在结算时才转到 财务，一是造成财务不能准时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间 较长给财务与施工单位核对增加难度，已发觉过送货清单的领用人签字与 用货单位的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供给的“楼梯砖”， *年*月*日供应浙江大经有限公司和*年*月*日供应浙江闻堰 建造有限公司“楼梯砖”于*年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年， 在与施工单位核对时发觉浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款
11、项未 办理结算支付，要求核对无误后再付货款。在材料选购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“选购-一供货- 结算”三个环节中，我们只把握了两头，对供货这一环节把握不够，材料 供给均由厂家与施工单位交接，我方是否参加验收不清晰，因收货单上无 我方人员的验收签字，这就无法把握材料实际到场的品质与数量。如*月 份与施工单位核对钢材时发觉同一份“供货单”，施工单位供应的“收货 联”与厂家供应的“结算联”在钢材等级上消失差异，经核实，是厂家供 货时未注明等级，发觉后也未准时补救，只在“结算联”上发展了修改。 提示我们如何管理好材料“选购-一供货-结算”三个环节，特殊是供货 环节监控管理。*、会计内部报表执行
12、对*月份会计报表审核中发觉存在的问题，如：#公司的“费用 明细表”明细名目未按新规定执行，使用的仍旧是老格式，发觉后要求重 新调整编制;宁波公司未按新表编制，由于信息传递上的出了问题，已 通知从*月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的推行， 一是要责任人大力宣传并监视执行，二是执行人足够重视并自觉执行，只 有这样一项新工作才干有效地推行。对会计报表推出执行*个月后发展反检，从会计报表格式设置上看， 报表格式设置还是比拟科学，能比拟清晰地反映会计的有关信息。但房地 产行业的特殊性，销售收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益 明细及异动状况表”就无法全面反映出损益状况，需要增加一
13、个表补充; 此外需要增加反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况能较 全面地反映。已设计好”会计报表（内）iv经营状况表”和“会计报表（内） v融资及融资本钱状况表”。并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份 报表时试行。本准备在*月份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量 较大，由于*月份开展税务自查工作把此事担搁了，要求*月份落实执行。* 、销售管理春节先后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总裁亲自督阵，由 财务部与销售部门发展了核对查明原由，并催促银行放款。并明确了职责， 按揭资料由销售部门负责，整理完整的资料供应给按揭放款银行的同时， 将名册报财务部，财务负责催放工作，在规定放款
14、期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原由。* 月份公司加强了财务部销售管理力气，加强了对销售台帐的审核， 加快了财务销售明细的编制，准时与销售置业部的销售月报表发展核对， 并对销售打算完成状况、销售政策执行、未收款原由发展分析，提出有关 措施。如：从*月份开头银行有关个人住房贷款的门坎提高，要求客户供 应的资料增加和贷款额度的掌握，建议置业部在签约及办理按揭前与客户 说明状况，或者了解清晰客户的相关信息，避开按揭办理后反复工作；对 银行提出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关注O* 、税务政策及纳税申报运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的 申请，经杭州市
15、地方税务局检查审核于*年*月*日下文批复允许杭州 建立集团有限公司对杭州山水人家置业有限公司、杭州坤和建立有限公司 等*户企业按不超过当年销售收入*%的比例提取*年度总机构管理费。 *年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取了 *. *万元。对*年养老保险发展清算，整个集团养老保险分四个公司交费，集 团公司、客旅分公司、#公司、宁波公司，今年社区公司也单独开户交 费。在集团参保人员较多，各公司人员都有，不利于管理，我们看出参保 人按块划分，集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及外 派人员；#公司员工划到余杭；客旅中心划入客旅分公司；社区员工由社 区统一办理；宁波当地人员在宁波公司办理。这样利于管理，对该项费用 支出便于把握，主要还是有利于承受税务与社保的检查。糅*年度，山水置业公司产生利润，为弥补以前年度的亏损，我们做 了税务审计和申报工作，经多方努力于*年*月获得所得税退税返还* 万元。依据浙地税发*号文件浙江省地方税务局浙江省财政厅关于 个人取得差旅费津贴、误餐津贴收入征收个人所得税问题的通知，从月 份开头在工资核算上发展相关调整，一是企业可在税前列支；二是员工可 减轻税赋。