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1、第第7章章 固定资产管理系统固定资产管理系统Chapter 7fixed asset management7.1 固定资产管理系统概述7.2 固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理固定资产管理-系统概述系统概述l固定资产管理系统的主要功能l初始化设置l日常业务处理l凭证处理l期末处理l固定资产系统与其他系统的关系l固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账l报表系统可以从工资系统取数l固定资产系统与其他系统的关系l固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账l报表系统可以从固定资产系统提取数l固定资产管理系统的操作流程初始设置初始设置期末处理期末处理日常处理日常处理设置基础信息设置基础信息
2、输入期初固定资产卡片输入期初固定资产卡片设置控制参数设置控制参数资产增减资产增减资产变动资产变动 资产评估资产评估账表查询账表查询生成凭证生成凭证减值计提减值计提计提折旧计提折旧对账结账对账结账固定资产管理固定资产管理-系统概述系统概述建立固定资产账套建立固定资产账套-初始设置初始设置l折旧信息行政事业单位不选该项建立固定资产账套建立固定资产账套l编码方式建立固定资产账套建立固定资产账套l账务接口l注意注意：“与总账对账与总账对账”功能指需要将固定资产系统功能指需要将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定内所有资产的原值、累计折旧和总账系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额
3、核对，看数值是否资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。如果不平，说明两个系统间存在偏差，应引相等。如果不平，说明两个系统间存在偏差，应引起注意，予以调整。起注意，予以调整。l 但有时偏差可能是操作的时间差异，如开始使但有时偏差可能是操作的时间差异，如开始使用固定资产账套时，第一个月原始卡片没有录入完用固定资产账套时，第一个月原始卡片没有录入完毕等，因此，一般刚启用时选择毕等，因此，一般刚启用时选择“对账不平时允许对账不平时允许固定资产月末结账固定资产月末结账”。固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l选项设置-对账套参数进行修改固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常
4、业务处理l设置基础数据l设置资产类别l设置部门对应折旧科目l设置增减方式对应折旧科目l使用状况设置l折旧方法设置l卡片项目和卡片样式设置固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l期初数据录入l原始卡片录入1、录入原始卡片、录入原始卡片 原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时候都可以录入原始卡片。候都可以录入原始卡片。卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。2、卡片的修改和删除、卡片的修改和删除（1）未填制过凭证的，可以直接在）未填制过凭证的，可以直接在“
5、卡片管理卡片管理”中中修改修改（2）填制了凭证或变动单后，卡片的修改：）填制了凭证或变动单后，卡片的修改：必须先删除凭证或变动单，才能修改必须先删除凭证或变动单，才能修改即：即：原始卡片原始卡片在录入当月，发现有错误时在录入当在录入当月，发现有错误时在录入当月可以修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能月可以修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。修改。当月当月新增卡片新增卡片当月可修改，如做过变动单，只能当月可修改，如做过变动单，只能是删除变动单后修改。是删除变动单后修改。固定资产录入原始卡片的注意事项固定资产卡片管理查询方式处理处理对账对账1、资产增加2、计提折旧3、资产减少4、资产
6、变动5、制单6、月末结帐固定资产日常业务1、资产增加、资产增加新卡片录入，针对当月新卡片录入，针对当月新增固定资产。新增固定资产。2、资产减少（已使用资产的报废、出售、资产减少（已使用资产的报废、出售等，是对已生成的卡片进行删除）等，是对已生成的卡片进行删除）必须先提折旧，再进行资产减少必须先提折旧，再进行资产减少（会计制（会计制度规定：当月减少的固定资产也需要计提度规定：当月减少的固定资产也需要计提折旧。）折旧。）减少时必录减少方式，便于生成凭证。减少时必录减少方式，便于生成凭证。3、资产其他变动、资产其他变动 资产其他变动主要包括原值增加、原值减资产其他变动主要包括原值增加、原值减少、部门
7、转移、使用状况变动、使用年限调少、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值整、折旧方法调整、净残值(率率)调整、工作调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、固定资产减值准备期初、计提与转回等。系固定资产减值准备期初、计提与转回等。系统对已做出变动的资产，要求输入相应的统对已做出变动的资产，要求输入相应的变变动单动单来记录资产调整的结果。来记录资产调整的结果。资产变动，是对固定资产留有痕迹的修改，资产变动，是对固定资产留有痕迹的修改，也是财务制度和软件比较主张的修改方式。也是财务制度和软件比较主张的修改方式。l资产变动l原值变动l原
8、值增加l原值减少l部门转移l使用状况调整l使用年限调整l调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 l折旧方法调整l调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 4、计提折旧、计提折旧：可以直接查看折旧清单。可以直接查看折旧清单。只要不制单，当月可以多次计提折旧，只要不制单，当月可以多次计提折旧，月末制单时以最新一次计提为准制单。月末制单时以最新一次计提为准制单。5、批量制单：、批量制单：生成的凭证将传入总账生成的凭证将传入总账系统。如以后要修改，仍在本模块修改。系统。如以后要修改，仍在本模块修改。修改后在总账中该凭证会注明修改后在总账中该凭证会注明“作废作废”。6、对账：、对账：可能出现不平衡，需要查
9、账可能出现不平衡，需要查账解决。解决。7、结账、结账l资产增加增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片增加资产生成的凭证固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理如何查询减少的资产5.4.4、资产变动、资产变动包括：原值增加、减少、部门转移、折旧方法调整等具体操作按界面的要求填定即可l资产评估对需要评估的项目进行选择制作评估单对需要评估的资产进行选择制作转账凭证固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l计提折旧l计算折旧l折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。l计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分
10、配的操作，必须重新计提折旧。l当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理5.4.2、计提折旧、计提折旧5.4.5、制单、制单l计提折旧l折旧分配l部门折旧分配表 l类别折旧分配表 l生成转账凭证固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l对账l对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。l对账任
11、何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。l月末结转l将当月数据结转至下月l月末结账后当月数据不允许再进行改动。演讲完毕，谢谢观看！ERP软件系统的实现4.1 自行开发还是购买商品软件4.2 商品软件的选择4.3 控制对软件的修改4.1 自行开发还是购买商品软件F自行开发软件的缺点F购买商品软件的比例日益增加F购买商品软件存在的问题自行开发软件的缺点l 耗时过长l 未必成功l 起点较低购买商品软件的比例日益增加F据国外统计，购买商品软件的比例，在1970年代还不到50，进入1980年代则
12、超过80。F近年来，几乎所有实现ERP的企业都是购买商品软件。购买商品软件存在的问题F由于商品软件的通用性，系统可能过于复杂F可能需要二次开发F可能难于连接已有的程序F可能存在故障隐患4.2 商品软件的选择F选择商品软件的原则F选择商品软件的方法F签订合同选择商品软件的原则F选择一个实用的和适用的软件F选择有成功用户先例的软件F不要操之过急首先接受关于ERP的先行教育F不要拖延太久选择商品软件的原则F确定要对软件作那些修改或扩充，以及如何实现WhatCostScheduleF要保留原有系统中好的部分选择商品软件的原则F根据性能价格比来评价软件系统 软件初始成本 软件价格 软件修改成本 接口成本
13、 推迟实施的机会成本选择商品软件的原则F软件选择队伍的组织要包括可以作决策的人软件选择队伍和实施队伍的统一IT部门应参与软件选择与评价F要有预算并得到批准选择商品软件的方法F考察软件的功能功能需求问题单参照MRPII/ERP标准F考察软件技术FGartnerGroup的评价选择商品软件的方法F考察软件文档F考察供应商实力财政技术支持和服务F考察供应商的用户签订合同F要有准备F一般不要签标准的合同F要包括处理故障隐患的条款F文字表达要清楚准确签订合同F所有生意内容均以书面形式表达清楚F合理的付款日程表，控制财务杠杆F如有惩罚条款，则应和付款日程表相结合F关于软件维护，一般只签一年的合同4.3 控
14、制对软件的修改F教育和培训F标准软件F有效的管理教育和培训F使用户了解ERP逻辑F使用户能在ERP的总体框架内考虑问题，而不仅仅是基于业已习惯的工作方式来考虑问题。标准软件F用户对ERP的了解和要求都能在软件中得到反映F从而减少修改软件的请求有效的管理F控制软件修改的原则F控制软件修改的方法控制软件修改的原则F对于修改软件的请求，项目小组和指导委员会应当坚持两条原则：抵制区分软件系统的两类功能控制软件修改的原则F抵制如果一项修改软件的请求对于企业的运营和ERP的实施都不是本质的，则应予以抵制。因为任何修改都会推迟ERP项目的实施、提高成本并减少成功的机会。控制软件修改的原则F区分软件系统的两类功能必须由计算机来做用计算机代替手工工作方式控制软件修改的方法F对于在软件选择阶段已估计到、已有预算的修改请求，照计划做。控制软件修改的方法F对于新出现的修改软件的请求，首先由IT部门估算工作量，确定是较大的修改或较小的修改。控制软件修改的方法F对较小的修改，项目小组可以决定是否接受、拒绝或推迟。F对于一项较大的修改，由项目小组进行审查并向指导委员会提出建议，由后者作出决定。控制软件修改的方法F项目小组的建议：立即或尽快做：对企业的运营和ERP的运行是必须的，且必须由计算机来做推迟：如果所请求的修改是好的，但不是本质的