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1、2022年工程项目策划书集合15篇工程项目策划书集合15篇一段时间的工作在不知不觉间已经告一段落了，又迎来了一个全新的起点和新的目标，是时候起先制定策划书了。你所见过的策划书应当是什么样的？以下是我为大家整理的工程项目策划书，希望能够帮助到大家。工程项目策划书1一、程项目概况（一）项目特征-工程地处-区，西临-，南靠-，北临-，是由住宅、停车场及各种配套设备、小区道路及环境工程组成的中高档次住宅及沿街商业，总建筑面积-M2，工程施工阶段的详细内容有：1.平基土石方2.建筑工程：包括基础工程、主体工程、装饰工程等。3.给排水工程：包括室内外生活给水系统、室内外消防给排水系统、室内外生活污水、废水
2、、雨水等排水系统。4.电气工程：包括凹凸压供电系统、防雷接地系统、照明系统等。5.自动化工程（二）工程特点概述1.此项目地处-区，施工过程中对周边环境必需赐予充分的留意。2.施工工期紧，且干脆影响到商品房销售业绩，工期必需严格限制。3.中高级住宅小区，施工质量和投资必需严格限制。二、项目管理的组织机构（一）工程项目管理的组织格局（二）针对本项目的项目特点和工程特征，组建如下适合本项目的管理机构，在今后实施过程中，视工程进展状况，可进行适当的补充和调整。三、职责范围（一）施工阶段的质量限制1.质量的事前限制1）驾驭和熟识质量限制的依据。2）施工场地的质量检查验收。3）施工队伍的资质审查。4）工程
3、所需原材料、半成品的质量限制。5）施工机械的质量限制。6）审查施工单位提交的施工组织设计。7）施工环境、管理环境改善的措施。A.帮助监理单位完善项目监理规划和实施细则。B.帮助施工单位完善质量保证工作体系。C.主动与监理公司、质监站联系，争取工程建设中有关部门的支持和帮助。D.审核施工单位关于材料、制品试件取样及试验的方法方案。E.审核施工单位制定的成品爱护措施。F.帮助监理单位完善质量报表、质量事故的报告制度。2.质量的事中限制1）施工工艺过程质量的限制。2）工序交接检查严格执行上道工序不经检查验收不准进行下道工序的原则，上道工序完成后，先由施工单位进行自检、专职检，认为合格后，再通知监理工
4、程师和甲方现场工程师到现场会同检验，检验合格后签署认可方进行下道工序。3）隐藏工程检查验收隐藏工程完成后，先由施工单位自检，初验合格后填报隐藏工程质量验收通知单报监理工程师和甲方现场工程师检查验收。4）工程质量事故处理包括质量事故缘由责任的分析、质量事故处理措施的商定、批准处理工程质量事故的技术措施或方案、处理措施效果的检查。5）协作监理单位行使质量监督权，下达停工指令。为保证工程质量，出现下述状况之一者，现场工程师有权督促监理单位指令施工单位马上停工整改。A.未经检验即进行下道工序作业者。B.工程质量下降经指出后，未实行有效改正措施或实行了肯定措施而效果不好，接着作业者。C.擅自采纳未经认可
5、或批准的材料。D.擅自变更设计图纸要求。E.擅自将工程转包。F.擅自让未经同意的分包单位进场作业者。G.没有牢靠的质量保证措施冒然施工，已出现质量下降征兆者。6）质量、技术签证凡质量、技术问题方面有法律效力的最终签证，只能由工程部经理（总监）一人签署，现场工程师可在有关的质量技术原始凭证上签字，最终由工程部经理核签后方有效。7）行使好质量推翻权，为工程进度款的支付签署质量认证看法。施工单位工程进度款的支付申请，必需有监理工程师和甲方现场工程师的认证看法。8）建立质量管理日志现场工程师应逐日记录有关工程质量动态及影响因素的状况。9）组织现场质量协调会现场质量协调会由监理公司主持，协调会后应即发会
6、议纪要。10）现场工程师每月向工程部经理报告有关工程质量方面状况。3.质量的事后限制1）单位工程竣工验收凡单位工程完工后，施工单位初验合格再提出验收申报表，验收程序根据上级主管部门要求进行。2）审核竣工图及其他技术文件资料。3）整理工程技术文件资料并编目建档。（二）施工阶段的进度限制1.进度的事前限制做好工期预控，主要工作内容有：1）编制项目实施总进度安排项目实施总进度安排为对项目实施起限制作用的工期目标，是确定施工承包合同工期条款的依据，也是审核施工单位提交的施工安排的依据，也是确定和审核施工进度、材料设备供应进度、资金安排是否协调的依据。2）审核施工单位提交的施工进度安排主要审核是否符合总
7、工期限制目标的要求；审核施工进度安排与施工方案的协调性和合理性等。3）审核施工单位提交的施工方案主要审核保证工期，充分利用时间的技术组织措施的可行性、合理性。4）审核施工单位提交的施工总平面图。主要审核施工总平面图与施工方案、施工进度安排的协调性和合理性。5）制定甲供材料、设备的需用量及供应时间参数，编制有关材料、设备部分的采供安排。2.进度的事中限制进度的事中限制，一方面是进行进度检查、动态限制和调整，另一方面刚好进行工程计量，为向施工单位支付进度款供应进度方面的依据。工作内容有：1）建立反映工程进度的施工日志逐日照实记载每日形象部位及完成的实物工程量。同时，照实记载影响工程进度的内外、人为
8、和自然的各种因素。2）工程进度的检查审核施工单位每半月、每月提交的工程进度报告，审核的要点：A.安排进度与实际进度的差异。B.形象进度、实物工程量与工作指标完成状况的一样性。C.按合同要求刚好进行工程计量验收。D.有关进度、计量方面的签证。进度、计量的签证是支付工程款、计算索赔、延长工期的重要依据，必需由现场工程师会同公司有关部门会同参与。E.工程进度的动态管理当实际与安排进度发生差异时，应分析产生的缘由，并提出进度调整的措施和方案，并相应调整施工进度安排，材料、设备的进度安排，必要时调整工期目标。F.为工程进度款的支付签署进度、计量方面认证看法。G.组织现场协调会。H.每月向工程部经理报告有
9、关工程进度状况。3.进度的事后限制1）制定保证总工期不突破的对策措施。2）制定总工期突破后的补救措施。3）调整相应的施工安排、材料、设备、资金安排。4.奖惩机制除了一般的奖惩制度外，在合同中、施工过程中依据须要，增加关键节点奖惩机制：协作销售工作、主体封顶、外架拆除等。工期目标惩罚措施：1）施工过程中的节点安排惩罚标准：每一栋楼的每一个关键节点每拖延一天惩罚20000元。每一栋楼设三个关键节点，即结构封顶、外脚手架拆除、单体竣工。2）整体工程的竣工备案安排，每拖延一天惩罚5万元，不足一天按一天算。提前一天嘉奖5万元。（三）施工阶段的投资限制1.投资的事前限制该阶段的限制目的是进行工程风险预料，
10、并实行相应的防范性对策，尽量削减预算外的投资及施工单位提出索赔的可能。1）帮助预算部审核施工图预算，明确投资限制的重点。2）按合同要求，如期提交施工现场，保证施工单位正常施工。3）按合同要求，如期按质按量供应由甲方负责的材料、设备到现场。4）按合同要求刚好供应设计图纸等技术资料。2.投资的事中限制1）按合同规定，刚好答复施工单位提出的问题及协作要求，不要造成违约和对方索赔的条件。2）施工中主动搞好设计、材料、设备、土建、安装及其它外部协调、协作。3）工程变更、设计修改要慎重，提示公司有关部门作好事前的经济合理性分析。4）严格经费签证凡涉及经济支出的停窝工签证、用工，运用机械的签证，以及材料调价
11、等签证，必需由工程部经理最终核签后方有效。5）定期向公司工程部经理报告工程投资动态状况。3.投资的事后限制1）审核施工单位提交的工程结算书并报预算部审定。2）帮助监理公司处理施工单位提出的索赔。四。工程部各级人员的职责与权限1.工程部经理、副经理工程部经理是建设单位委派的工程负责人，在项目施工阶段工作有最终的确定权，依据工程项目实施的详细状况，可书面授权副经理行使经理的部分职责和权力，副经理还将协同监理单位负责工程项目的平安监督。1）执行公司的指令和交办的任务，组织领导工程部人员开展项目管理工作，负责编制工作安排，组织实施，并督促检查执行状况。2）保持与工程建设中有关的部门、单位负责人联系，确
12、定工作中相互协作问题。3）审查承包单位选择的分包单位的资质。4）审查施工单位的施工组织设计。5）督促、检查施工单位开工打算工作，会同监理公司总监审核开工报告。6）参与设计单位向施工单位的技术交底会。7）参与与项目有关的生产、技术、平安、质量、进度等会议。8）审签监理公司所签发的工程质量通知单，工程质量事故分析及处理报告，返工或停工吩咐以及往来公文函件及各种综合报表。9）签署变更设计审查看法。10）检查工程部各业务组的工作状况。11）参与竣工验收，审查工程初验报告。12）审查工程竣工决算。13）分析项目管理工作状况，做好各项工作的年度总结报告。14）副总经理另外。2.驻地现场工程师现场工程师是工
13、程部派驻施工现场的专业负责人，在工程部经理的领导下对所分管的项目工作进行管理。1）执行工程部经理的指令和交办的任务，编制所分管事项目的工作安排，组织实施并检查落实执行状况。2）按工程施工规范和验收标准检查施工单位执行承包合怜悯况，按监理规划检查监理单位的工作状况并刚好提出改进看法。3）归口审查各类变更设计，提出审查看法后呈报工程部。4）提出本段范围内的返工、停工吩咐报告，报工程部经理审批。5）对分项、分部工程抽验和参与监理公司组织的验收。6）现场检查工程质量、进度；复测、检测试验数据，核实全部工程所需材料的选购供应状况，检查进场材料是否符合要求。7）关键部位做好旁站监督工作。8）收集施工过程中
14、的资料，作好记录。9）组织各部门有关人员做好工程计量。10）驾驭工程质量、进度、施工管理、平安生产、文明施工状况，刚好填写工作记录。3.材料选购供应人员职责1）驾驭材料信息，优选供货厂家。负责甲供材料、设备的选购，定货前向工程部经理及公司有关部门报送选择供应商的评估报告书。2）依据合同、图纸和审定的施工组织设计及施工进度安排，编制甲供材料供应安排，合理组织材料、设备的供应，确保施工正常进行。3）合理组织材料的运用，加强运输、仓库保管工作，健全材料管理制度。4）加强材料进场检查验收，对用于工程的主要材料，进场时必需具备正式的出厂合格证和材质化验单。5）负责协调材料供应，设备安装厂家和施工单位的关
15、系，做好材料、设备现场移交记录。6）对不符合要求的甲供材料、设备，刚好向供应商提出索赔。4.信息报表组人员职责1）对各工程项目的建设前期资料、施工资料、监理资料进行分类汇总，存档。2）参与工程部主持召开的各种会议，并编写和整理睬议纪要。3）收发各方信函、图纸、文件资料，并编目归档。4）负责工程书籍、办公用品的管理工作。五、对施工单位的质量及材料管理要求施工单位必需建立健全质量保证体系，落实各级质量责任制，并书面报送建设单位及监理单位；施工单位应明确工程质量目标，并有切实可行的保证措施。项目必需建立严格的“三检”制度，加强施工过程的质量限制，保证监理单位、建设单位一次验收合格。严格执行工序报验制
16、度。施工单位必需在每道工序自检后，书面报请监理验收，经监理签认后，方可进行下道工序。加强施工单位的工程质量监督及检查，检查结果在工程项目内部进行通报，对发生的质量缺陷及质量问题（一般质量事故），除限期整改外，由建设或监理单位通报指责及处以罚款5001000元/次，并同时将处理结果上报建设单位及监理单位的上级公司，同时作为建设单位对承包单位资格考核的重要指标之一。每月将检查结果进行汇总，并在建设单位项目办公室予以张榜公布。施工单位工程质量不合格、偷工减料或对工程弄虚作假的，建设单位有权要求其进行停工整顿，并处以100010000元/次罚款，直至清退出场。如发觉施工单位将不合格材料或未经建设方认可
17、的材料用于工程上，除无条件返工外，并处以500010000元的罚款。如原材料、成品、半成品、构配件等经检验不合格，应要求承包单位马上组织对不合格品进行标识、记录，实行隔离堆放等措施。要求施工单位必需加强施工现场材料的运用管理。对于场地内的材料，必需对其进场时间、材料名称、规格、批号、检验状态、数量、厂家等进行标识。对于涉及工程结构平安的材料，如水泥、钢筋、混凝土等，必需建立材料的可追溯记录。六、施工管理协作售楼的措施一）工程质量管理措施1、施工图审查制度施工图出图前，由设计部组织，项目部协作，对施工图纸进行具体的审查，重点检查其与设计指导书、设计任务书的符合性，施工做法的合理性，销售承诺的落实
18、，对图纸上出现的问题，形成审查文件，转设计院修改后重新出图。开工前，由项目部组织，总承包商、设计院、监理公司参与，进行设计交底和图纸会审，并形成图纸会审纪要。对设计图纸中简单忽视、简单出现错误的地方进行专项审查。2、施工单位质量保证体系施工单位在开工前，依据项目工程特点和合同规定的质量目标，编制项目质量安排，并上报项目部和监理公司。项目部帮助监理公司审查其质量保证体系、质量保证措施、主要工程施工方案选择的合理性和有效性，并将看法以书面形式反馈给总承包商进行修改。3、样板验收制度应作施工样板的施工项目包括：支护锚杆、桩基工程（试桩）、钢筋工程、砌体工程、抹灰工程、饰面砖粘贴工程、铝合金窗安装、木
19、门安装、栏杆工程、防水工程、保温工程、电梯大堂装修工程、油漆工程、转换层施工，以及其他有必要作施工样板的工程。对于新材料，新设备、新工艺等，也要先做样板，报监理公司及工程部，通过试验和鉴定后，才可应用的工程上。4、质量通病处理针对常常出现、易引起业主投诉的墙面开裂、厨厕间漏水、窗台渗漏水、出顶间外墙墙面开裂，以及防水设计不合理、空调洞倒水、门窗质量问题、结构施工洞和施工缝留设不合理、以及在施工中暴露出的管理问题，由项目部组织、设计院、监理公司、承包商参与，召开特地的技术探讨会，制定有效的措施，有条件的可以作样板，以提高工程质量。5、日常质量管理工程部帮助监理公司，对承包商的日常施工进行管理，严
20、格施工工艺和工作流程，对重要的部位和工艺进行旁站。每周监理例会，施工单位负责将上周的工程质量实施状况作总结汇报，就工程中出现的质量问题，监理公司帮助施工单位分析缘由，制定订正措施和预防措施，杜绝在后续工程在类似问题重复出现。6、设计协调问题对于在设计中应留意的问题，工程部以设计指导书的形式向有关设计单位提出要求，明确设计要求和节点做法，确保设计图纸的深度和质量。7、质量事故处理对严峻的质量事故，由施工单位提出技术处理方案，并经监理公司和工程部部认可后，进行处理。对经处理的部位，应重新检查验收。对于一般的质量事故，由施工单位按技术处理方案处理后，重新检查验收。8、入住前质量检查和修理依据完工后内
21、部检查的流程和方法，工程部与物业公司一起，对主体空间尺寸、观感质量、门窗质量等进行详尽的检查，并对厨房和卫生间做渗水试验，对发觉的问题刚好要求总承包商进行修理，确保业主入住交接的顺当进行。二）建筑装饰装修阶段文明施工管理措施1、建筑装饰装修阶段的材料进场前，施工单位应向监理公司及甲方报送材料堆放场平面图，并按审批看法堆放进场的材料；2、施工单位报送建筑垃圾的堆放场地，如未报送，则按甲方指定的地点进行垃圾堆放；3、施工单位每天必需工完场清，当日产生的垃圾只能集中堆放于指定位置，不得堆于它处；4、禁止向门窗外干脆倾倒、抛洒建筑垃圾；5、各种材料、设备的包装纸、包装箱、塑料爱护膜等不得随意乱丢，当天
22、工作完成后由专人进行清理处理；6、铝合金安装时的破损玻璃必需每天清理至垃圾堆放点，不得随意丢弃；7、铝合金门框扇必需在指定位置堆放，不得散落放置；8、外墙砖必需集中切割，每天将切割废料清理至垃圾堆放点；9、外墙砖粘贴后，落入基脚的废料和砂浆必需每天清理至10、甲方及监理单位不定期抽查、采纳现场拍照的方式，留下记录；每周由监理提交检查违章记录和照片给建设单位，由建设单位统一汇总整理以惩罚单的形式发监理和施工单位；三）成品爱护措施1）铝合金门窗：运输时应妥当捆扎，幢与幢之间用非金属软质材料隔垫开，吊装时选择牢靠固定的着力点，防止窗体相互磨损、挤压、扭曲变形、损坏附件。进入施工现场后应在室内竖直排放
23、，产品不能接触地面，底部用枕木垫高10厘米，室内保持清洁、干燥、通风。禁止人员踩踏，不得在其上面安放脚手架，悬挂重物。在清洁时，爱护胶纸要妥当剥离，留意不得划伤，刮花表面。门窗在安装过程中及验收前，实行牢靠的爱护措施不得污损。已安装的门窗框洞口不得作为运料通道。严禁在门窗框上、扇上安装脚手架、悬挂重物。外脚手架不得压在门窗框上，并严禁瞪踩窗框、窗扇或窗撑。应防止利器划伤门窗表面；防止电、焊花烧伤或烫伤面层。门窗框的上槛及两侧用胶带纸、薄膜爱护好，下槛用九夹板制成马蹄形盖板爱护。在玻璃安装后，应在玻璃上贴上爱护膜，并贴上明显提示标记。2）入户门：运输时应放在托架上，并妥当捆扎，起吊时不得将抬杠插
24、入框内抬运。进入施工现场后应进特地仓库保存，竖直排放，产品不能接触地面，底部用枕木垫高10厘米，室内保持清洁、干燥、通风。进入现场后安装前应测量其对角线的长度和平平整度，并采纳牢靠的爱护措施。对选用门洞口作运输材料的出入口或进出常见的门洞口，应在门框边加设防护板，以防碰伤撞坏框体；假如长期作上料口时应实行预留门洞开的方法，作后塞口。施工中严禁在门框上搭设脚手扳和悬挂重物。应防止利器划伤门窗表面；防止电、焊花烧伤或烫伤面层。3）防水层基层砂浆必需进行养护，可用蓄水养护或用草包、纸袋覆盖后浇水养护。养护期间必需保持覆盖层材料潮湿并禁止闲人上层面踏踩火灾说明接着施工。合理支配施工流向，避开过早上人走
25、动。已铺贴的防水层，应刚好实行措施爱护，操作人员不得穿戴钉鞋作业。穿过地面、墙面等处的管道根部、地漏等不得碰损、变形，以免铺好后更换。地漏、排水、变形缝等处应保持畅通，施工中应实行爱护措施，防止基层积水或污染而影响防水层的施工质量。4）涂料与油漆在涂刷涂料前，预先清理基层表面；涂料干燥前，应防止尘土污染和热空气的侵蚀。将门窗用风钩或用木锲固定，防止扇框粘结涂层，影响质量和美观，同时防止门窗玻璃损坏。涂料施工完毕，尚未干燥前，设置标记牌，防止触摸。5）地坪安装施工有铁爬梯或有钢管等铁制品等接触地坪时，必需事先垫好麻袋或夹板，以防划伤地面。粉刷施工手推车运输材料时，不得随意碰磕地坪，同时粉刷时应在
26、墙面旁边的地坪上垫好夹板或麻袋，防止砂浆污染地坪。6）地砖急促砂浆尚未达到强度前，其他各种不得进入同一施工区操作。不得运用铁制爬梯，以防破坏地砖其他各种施工时，应尽量避开尖利物品干脆作用于瓷砖表面。施工时，人员应穿软包底鞋，并不准其他人员走入；铺设完毕以后，要做好围档，禁止人行；待砂浆达到设计强度后，上面覆盖纸板后，方可允许人员行走，但仍需防止后道工序施工时有重物压砸、拖拉。7）电梯电梯安装完毕后内部及门框用夹板包袱，防止污染及损坏。调试运行后一般不作施工运输用除特殊须要征得同意后方可运用。电梯在运用过程中派有证书的专人开启，并定期进行保养。工程项目策划书2第一条为了规范教化系统基建、修缮工程
27、项目的审计工作，提高审计工作质量，依据国家教委第24号令教化系统内部审计工作规定，制定本方法。其次条本方法所称基建、修缮工程项目，是指教化部门和单位以国有资产投资的基本建设项目和修缮工程项目。第三条本方法所称基建、修缮工程项目审计，是指项目投资经济活动起先至项目竣工验收前，教化系统审计机构对与基建、修缮工程项目有关的财务收支真实、合法、效益进行的审计监督。第四条基建、修缮工程项目审计的目的，是促进项目建设有关单位加强管理，保障建设、修缮投资合法、合理运用，正确评价投资效益，提高基建、修缮工程项目管理水平。第五条审计机构对基建、修缮工程项目开工前审计的主要内容：(一)基建及大型修理工程项目开工前
28、的各项审批手续是否完备十合法，投资是否纳入国家或单位的年度投资安排；(二)基建、修缮工程项目投资来源是否合法，当年资金是否落实；(三)基建规模和设计标准是否与可行性探讨报告文件相符，有无超规模、超标准问题；(四)工程招标、承包是否符合规定，手续是否完备、合法，所订合同或协议书中的责权利，质量、工期，取费等级、拨付款方法，奖罚、保修刚好效等内容是否全面、合规；(五)与设计单位签订的合同是否合法合规，收费是否合理。第六条审计机构对基建、修缮工程项目概(预)算执行状况审计的主要内容：(一)征地拆迁费用支出是否真实、合法，管理是否符合有关规定；道路、通水、通电等费用支出是否真实、合法；(二)调整概算是
29、否符合国家规定的编制方法、定额和标准，是否经过审批；设计变更的内容是否符合规定，手续是否齐全；有无擅自扩大建设规模和提高标准等问题；七)尾工工程的未完工程量与所需投资计算是否正确、合规；(八)项目结余资金状况，包括银行存款、现金、其他货币资金是否真实、精确；库存物资实际存量是否真实，有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；往来款项是否真实、合法，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不刚好等问题；(九)基建收入的来源、安排、上缴和留成及运用是否真实、合法；(十)项目投资包干指标完成状况如何，包干结余安排是否合规。第八条审计机构开展基建、修缮工程项目审计，应当配备必要的工程、经济等专业人员，也可以实行聘
30、用有关专业人员、向有关部门和人员询问或者托付社会审计组织进行审计等方式，所发生的费用由基建经费中按规定支付。第九条审计机构在对基建、修缮工程项目进行审计时，有权要求被审计单位主动协作，并限期供应下列文件、报表和资料：(一)项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件；(二)初步竣工验收报告；(三)承包合同或协议及结算资料，自行选购设备、主要材料的合同、清单及出入库资料，重大设计变更资料；(四)自项目建设之日起的工程进度报表和财务报表、工程竣工决算报表，以及其他与财务收支有关的资料；(五)国家有关基建工程项目管理法规和当地政府发布的工程预算定额及其配套的有关取费文件等。第十条审计机构在对基
31、建、修缮工程项目进行审计时，应当根据教化系统内部审计准则组织实施。对查出的违反财经法纪的行为和损害本部门、本单位权益的行为及其有关责任人，应当根据有关规定进行处理并向有关部门、单位提出处理、惩罚的看法和建议。第十一条 本方法自发布之日起施行。教化系统企业内部限制制度评审实施方法(试行)第一条 为了规范教化系统企业内部限制制度评审工作，保障审计I作质量，依据国家教委第24号令教化系统内部审计工作规定，制定本方法。其次条 本方法适用于各级教化部门、各级各类学校和其他教化事业单位及其下属单位所属、所办或占控股地位的企业、公司和各种经济实体(以下简称企业)。教化系统实行企业管理的单位可依照执行。第三条
32、 本方法所称内部限制制度(以下简称内限制度)评审，是指教化系统审计机构依法对企业内部限制制度的健全性和有效性做出评价。第四条 内限制度评审的目的，是通过对内限制度的审查和评介，明确审计的范围、重点和方法，削减审计工作量和审计风险，提高审计质量，同时促使被审计单位加强内部管理，从根本上削减和防止弊端产生的可能性，提高管理水平和经济效益。第五条 审计机构对企业货币资金内限制度评审的主要内容：(一)登记现金日记帐和银行存款日记帐与核对银行帐及支票、收据、印鉴的保管与运用等不相容职务是否分别；(二)货币资金业务是否都由领导审批授权；(三)货币资金收付业务和财务处理是否经过严格审核；(四)收、付款业务是
33、否在原始凭证上签字盖章，并刚好足额入帐，作到日清月结；(五)会计与出纳是否定期核对日记帐与总帐，主管会计是否定期与银行对帐、编制银行存款调整表、调整未达帐项，稽核人员是否定期和不定期地监盘库存现金，库存现金的数额是否超过规定限额；(六)出纳主管的现金和银行单据的收付保管是否限制他人接近，现金收付是否集中办理并刚好解交银行；(七)是否周密地安排预期收入和所需支出、借款的数量和时间，以及用于短期投资的资金。第六条 审计机构对企业存货内限制度评审的主要内容：(一)存货的选购、验收、保管、发货、装运、付款、盘存等职务是否有明确的职责分工，并建立岗位责任制；(二)存货的购入、发出是否经过授权和严格的审批
34、手续；(三)存货的办理过程中是否经过选购安排、销售安排、合同、入库单、发货单、领料单和帐簿记录等方面的审核；(四)存货的购销是否与对方签订有效的经济合同；(五)是否设置独立的存货验收部门，全部选购的存货是否依据合同进行严格的验收，包括核点数量，检测质量，出具验收单等：(六)是否对存货进行定期盘点与稽核，保证财会部门与仓库的帐帐、帐实一样；(七)是否刚好办理货款的结算与清理手续，对延期未付或迟收货款的存货是否查明缘由并刚好解决；(八)各项存货的交易是否刚好入帐。第七条 审计机构对企业应收款项内限制度评审的主要内容：(一)接受客户订单、调查信用、批准信用、填制销货通知、发运商品、结算开单、办理销售
35、退回、折让、收取货款、会计记录和核对帐目等职务是否分别，并明确各自的职责；(二)是否实行销货合同制，依据合同规定的名称、数量、品种、规格和供应期发货，并依据合同规定的收款方式和时间刚好收回货款；(三)采纳赊销方式售货时，是否对购货单位的信用进行了调查，对不符合赊销标准的购货单位是否采纳现销制；(四)是否依据销货订单发货，并以发货单或送货单作为产成品削减的原始凭证；(五)是否依据有关单据和发票刚好办理销售货款的入帐手续；(六)是否定期编制客户欠款分析表，刚好催缴货款，按期收回并入帐；(七)应收帐款的坏帐注销是否经有关部门审批；(八)应收票据的保管与经管现金或一般会计记录是否分别，票据的承兑是否经
36、保管票据以外的主管人员批准，违约票据的冲销是否经主管人员批准。第八条 审计机构对企业固定资产内限制度评审的主要内容：(一)固定资产的购置、调出、出售、报废、对外投资等是否经有关部门授权和审批并履行相应的手续；(二)新增固定资产在交付运用时，有关部门对其数量、规格、名称、出厂或建成日期、备品备件、原始价值、性能、新旧程度等是否逐项验收，并确定其年限、折旧率，同时填制“固定资产验收清单”交财会部门入帐，固定资产的出售和对外投资是否对其性能和新旧程度进行检验；(三)固定资产的管理部门、运用部门和财会部门是否对增减的固定资产在卡片、明细帐和总帐上进行平行登记，是否定期进行固定资产折旧的核算；(四)是否
37、建立固定资产的归口、检修和调拨移动等管理制度；(五)是否进行定期和不定期的固定资产盘点，是否刚好处理盘亏盘盈。第九条 审计机构对企业对外投资内限制度评审的主要内容：(一)投资管理部门是否提出投资项目申请报告，确定投资立项的依据、所需资金、投资时间、预料效益及回收期；询问部门或其他部门是否对发行证券单位或接受投资企业的信誉和经济实力进行调查；财务部门是否会同投资管理部门对投资所需资金的筹集进行可行性分析；实物投资是否对接受投资的项目进行可信性论证；投资项目报告书或立项报告书是否经主管领导审批；(二)是否通过投资安排的编制、执行和检查对投资进行限制，安排的制定和执行是否经过领导审批；(三)短期投资
38、是否对证券市场行情的改变进行了分析，长期投资是否对接收投资企业行使了全部者的监督权、决策权和投资回收的限制权；(四)是否定期对投资效果进行分析，提出投资运行中存在的问题及改进看法；(五)是否建立了相关的资产、资金和有价证券收、付制度；(六)是否实行投资的总分类核算、明细分类核算，定期与原始凭证和管理部门的实物帐核对，并通过清查盘点实物进行核实，由稽核人员抽查监督；(七)股票和债券是否由独立于投资授权人、投资记帐员与出纳员之外的专人保管，并有严格的防火、防盗详细措施，是否由内部审计人员或不参加投资业务的其他人员定期检查其存在性和帐实是否相符。第十条 审计机构对企业无形资产和递延资产内限制度评审的
39、主要内容：(一)购入无形资产是否进行了市场调研并编制了可行性探讨方案，购入安排是否经最高管理部门批准；(二)是否对协商价格的合理性进行了审核和深化调查；(三)是否通过合同方式进行购入与转让；签订合同时，是否审查了无形资产的证明文件、有效期和手续的齐备性；(四)取得的无形资产是否依据有关凭证刚好入帐；(五)是否对每期摊销和期末余额定期进行复核，查明摊销期限是否合理，摊销额计算是否正确；(六)无形资产的转让是否经最高管理部门批准，作价是否合理，转让的收入是否刚好入帐。第十一条 审计机构对企业流淌负债内限制度评审的主要内容：(一)流淌负债的经办人员、记录人员和业务审批人员是否进行了分工；(二)导致负
40、债的业务是否按规定程序办理，金额较大的流淌负债业务是否经业务主管人员特地批准或授权执行；(三)所发生的流淌负债业务是否刚好入帐；(四)是否由专人定期核对流淌负债业务、实有数额及到期日的真实性。第十二条 审计机构对企业长期负债内限制度评审的主要内容：(一)举借长期债务是否有借债运用安排、归还安排；企业最高管理机构是否制订举债政策及内部审批程序，审慎地作出借债决策，并与债权方签订协议或合同，明确双方的责任与权利；(二)举债投资是否进行可行性探讨，明确款项的数额、用途，测算预期收益，决策后授权财务部门执行；财务部门是否向金融机构提交借款申请，说明借款缘由、用途、金额、运用时间和安排、归还期限和安排，
41、并办理借款审批手续；是否签订借款合同并将借款存入银行，是否在贷款限额内按安排实际须要和规定用途运用借款，借款到期是否按规定还本付息或办理延期借款手续；(三)债款的取得、运用和归还是否刚好、完整地依据有关凭证入帐，业务处理和会计记录等职责是否严格分工，利息支付手续是否完备；(四)是否对长期负债资金的运用和归还状况进行常常性检查。第十三条 审计机构对企业实收资本和资本公积内限制度评审的主要内容：(一)资本金的投入、增资、减资、转让以及企业在经营结束或破产清算时的清算、安排和归还等资本业务，是否经企业最高权力机构审核与授权，是否按国家有关规定办理；(二)是否经管理部门授权并以章程形式明确有关部门与人
42、员的职责，划分不相容职务；(三)资本金的投入及其以后的增资和清算退还是否经过验证和评估，认定其真实、合法、正确；(四)是否依据评估、验证并核实后的凭证，将投资者投入的资本金刚好地登记入资本投入明细帐，其后发生的增资、减资变动是否刚好地记入明细帐与备查簿中；(五)是否对资本金的筹集、存留、增减状况和股利、红利的安排进行定期检查清理，验证投资活动和会计处理是否真实、合法、正确，是否加强了对资本金保值增值的限制。第十四条 审计机构对企业盈余公积和未安排利润内限制度评审的主要内容；(一)实现的盈利是否按国家规定的程序和标准进行安排，盈余公积的提留是否经股东大会或董事会作出确定；(二)留存收益中的盈余公
43、积金、公益金和未安排利润是否按规定的用途运用、安排，专户记录，不混在一起。(三)盈余公积各部分的运用是否经董事会授权批准，用公积金发放股利是否按制度规定予以严格限制；(四)是否对向投资者安排的股利，以及公积金、公益金等帐户进行定期检查清理，验证其真实性，正确性，是否正确评价资本的增值。第十五条 审计机构对企业主营业务收入内限制度评审的主要内容：(一)销售安排是否以正确、牢靠的市场预料和销货合同为依据，是否运用科学的方法编制，各项指标的计算是否精确并保持先进合理水平，是否与其他安排保持时间和空间上的协调、连接，是否履行严格的审批手续；(二)销货合同签订是否由专人负责，签订合同的程序、形式及合同的
44、内容是否符合经济合同法的要求，所签合同是否经部门负责人审批；(三)是否在合理分工与协作的基础上，严格划分有关部门及部门内部成员之间的权限及职责，严格划分不相容职务；(四)是否依据中华人民共和国发票管理方法对销货发票的领购、开具和保管等进行严格限制，并保证其合法、真实和正确；(五)是否建立、健全产品发出制度并严格执行，确保其平安、完整，刚好办理货款结算和收回；(六)发出商品或供应劳务之后，财会部门是否严格执行结算制度，恰当地选用结算方式刚好进行款项结算并确保结算的正确无误；(七)是否依据内部会计限制制度的原则和企业的实际状况，合理地设置会计科目、帐簿，建立完整的核算流程，按规定的限制程序和方法进
45、行财务处理。第十六条 审计机构对企业产品成本内限制度评审的主要内容：(一)是否进行成本预料；成本预料的依据是否牢靠、完整，方法是否科学、合理，结果是否正确；(二)产品成本安排是否与利润、销售、生产等项安排和有关技术经济定额相互连接、协调，保持先进、合理的水平，并进行指标分解，层层落实；(三)是否建立成本归口分级管理责任制，形成纵横相连的成本限制网络；(四)是否建立健全成本核算的基础工作，严格、精确计量验收，健全原始记录和先进、合理的技术经济定额；(五)各项成本费用支出是否都经主管部门负责人审批，全部的原始记录是否由专人复核；(六)是否正确探讨成本计算对象、成本计算期、费用归集的程序和安排的方法，以及成本计算方法。第十七条 审计机构对企业期间费用内限制度评审的主要内容