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1、股份公司应付款管理制度 1 总则 1.1 应付帐款是核算因公司购买材料、商品和接受劳务供应等应付而未 付给供应商的款项，为适应市场经济发展的需要、提高资金利用效果，公司 必须加强应付帐款的核算和管理，以防止资金流失。1.2 本制度所涉及的应付款指应付帐款、应付票据、预收帐款、其他应 付款。2 应付帐款的日常管理 2.1 各物资采购部门应及时办理材料入库发票报帐手续，以正确反映公 司的应付款项。2.2 协调处理材料物资在入库报帐中出现的问题，及时与供应商取得联 系，负责解决。2.3 对于预付货款的经济事项，各物资采购部门必须慎重把关，对于应 付帐款中连续半年出现负数的单位。由各物资采购部门负责将
2、款项追回，以 避免公司利益受到损失。2.4 应付帐款的付款顺序，由各物资采购部门的经办人员办理好请款手 续，经部门领导签字并经财务部门领导审核签字后，方可到出纳处付款。2.5 财务部门负责应付帐款核算管理，应根据供应单位名称设置明细帐，并设置在途资金辅助台帐进行核算。2.6 对帐清理工作由财务部门和各物资采购部门与供应商共同进行一年 至少一次，以确保帐目相符 2.7 独立核算的子（分）公司应付帐款对帐清理、核算与管理工作，由 各、子（分）公司自行负责。3 预收帐款管理 3.1 预收帐款核算是公司按照合同规定向购货单位预收的款项，由财务 部门按购货商单位设置明细科目，核算并定期督促经办部门人员及
3、时清理。3.2 预收帐款的管理视同应付帐款管理。4 应付票据管理 4.1 应付票据是由于公司因购买材料商品和接受劳务采取商业汇票方式 付款而开出的结算票据，有商业承兑汇票和银行承兑汇票两种，承兑期最长 不超过六个月。4.2 应付票据应按票据种类，分设明细帐户进行核算。4.3 为加强票据管理，财务部门应“设置应付票据登记簿”，由专人负责，逐笔登记每一种票据的种类、号码、签发日期、到期日、承兑银行、票面金 额、合同号，收款单位及经手人等详细资料，应付票据到期清付后，应在登 记簿中逐笔注销，保管人应定期核对，做到票据金额帐户及登记簿三相符。4.4 对到期的应付票据金额，财务部门必须及时筹集资金，按期
4、偿付票 据，防止公司因未及时支付应付票据而产生的罚款损失。5 其他应付款管理 5 其他应付款管理 5.1 其他应付款是指与公司购销业务没有直接关系的应付暂收其他单位 或父亲不听父亲相信的是饭后一支烟快活似神仙父亲的肺很不好常常因咳嗽而几乎喘不过气来但父亲不听医生的劝告不肯戒烟中考前夕正赶上世界杯我每天都看不肯漏过一场比赛父亲教训我现在都什么时候了晚上还看电视去学习父令一脚电视机被关了父亲不知何时站在旁边脸色阴沉沉的做作业去谁让你看的再不把这电视瘾戒了我连电视机也砸了正逢精彩处突然死亡我也急了气冲冲地大喊戒就这么好戒那你为什么不把烟戒了一天到晚抽我都快熏成肺炎了我那时头把电视机打开默默地走了我也
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6、半年清理一次，对于 逾期不还的出差借款，没有及时报帐的请款及其他一些未及时报帐的费用，财务部门发出书面通知到有关部门限期办理报销手续，如不及时处理，财务 部门在当月个人工资结算中给予扣除，并在当月部门经济责任制考核中给予 扣分。父亲不听父亲相信的是饭后一支烟快活似神仙父亲的肺很不好常常因咳嗽而几乎喘不过气来但父亲不听医生的劝告不肯戒烟中考前夕正赶上世界杯我每天都看不肯漏过一场比赛父亲教训我现在都什么时候了晚上还看电视去学习父令一脚电视机被关了父亲不知何时站在旁边脸色阴沉沉的做作业去谁让你看的再不把这电视瘾戒了我连电视机也砸了正逢精彩处突然死亡我也急了气冲冲地大喊戒就这么好戒那你为什么不把烟戒了一天到晚抽我都快熏成肺炎了我那时头把电视机打开默默地走了我也呆若木鸡电视中解说员的叹惜声说明那球没进我的心很痛仿佛在滴血我知道不是为了优秀资料欢迎下载那天父亲的朋友来串门刚打地招呼就习惯性地递过一支烟给父亲我戒烟了父亲的神情有些异样戒