《普通发票增值税发票使用管理制度.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《普通发票增值税发票使用管理制度.docx（2页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、普通发票增值税发票使用管理制度一般发票增值税发票使用管理制度之相关制度和职责，依据国家发票统一管理的规定,为加强本单位的发票管理,结合单位实际,特订如下管理制度:1.发票(一般发票、增值税发票)以及单位在经济业务活动中发生的重要凭证和其它有关票据,一律由计财科.依据国家发票统一管理的规定,为加强本单位的发票管理,结合单位实际,特订如下管理制度:1.发票(一般发票、增值税发票)以及单位在经济业务活动中发生的重要凭证和其它有关票据,一律由计财科管理,并指定专人负责。各使用销售发票的部门也要指定专人进行管理和领换。2.计财科应依据销售部门的业务量,实行用定量把握领换一般发票的方法,其它部门需开具发票
2、一律由计财科把握开具,不得领取。3.领换时必将已开具的发票留底联逐笔打出总金额定时交计财科。经办人对有关部门领换发票必需严格登记,并实行签名。4.计财科若发觉存根撕毁一份或若干份,甚至将整本留底发票联遗失所造成的后果,按发票管理所的规定进行惩处。5.定于每月2529日各使用发票的部门必将开完的发票留底联或此本正在用,而未使用完的空白发票全部一并交计财科,不得拖延。6.销售部门填制一式几联的发票时,必需填写清楚齐全购货单位、年、月、日、数量、金额、开票人、收款人,如有销售折扣与折让,需在同一张发票反映,且将记帐联附在销售汇总单后。7.单位或团体购书严禁乱吊部门帐,必需当时用现金或转帐的形式结清。
3、确因特殊状况需凭单位介绍信或单位协议、合同等,同时购书单位经办人在发票签上姓名,限确定时间结清或交计财科划帐、托收等结清,手续不全计财科有权、有责任拒绝受理。8.开具的发票应加盖单位发票专用章,作废的发票应当是一式三联(不得少张)并加盖“作废”字样交计财科,发票的使用按挨次号开具,不得涂改、撕毁、缺号、跳号、倒写使用。9.发票不得转让(转让性代开)、严禁开具假发票和将空白发票撕给他人或其他单位使用。10.增值税发票统一由计财科指定专人负责填制和管理,发票的开具严格按税务部门有关规定。11.违反以上110条款者,视情节轻重对有关科、室、门某负责人和直接责任人处于罚款、行政处分等,触犯法律的由司法部门依法追究法律责任。12.此规定从公布之日起执行。2