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1、精心整理 6 个 利 息 公 式 记 忆 方 法:死 死 记 住 两 个 公 式 1.知 现 值，求 将 来 值 niPF)1(（F/P，i，n）i-计 息 期 复 利 率；n-计 息 的 期 数；p-现 值；F-终 值 F 0 1 2 3 4 5 6 n P 一 次 支 付 现 金 流 量 图 2.知 将 来 值，求 等 额 年 金。1)1(niiFA （A/F，i，n）A-年 金，发 生 在（或 折 算 为）某 一 特 定 时 间 序 列 各 计 息 期 末（不 包 括 零 期）的 等 额 资 金 序 列价 值 其 余 的 公 式 现 场 推 导，只 用 2 分 钟，就 都 有 了。3.知
2、 将 来 值，求 现 值。由 1 得：niFP)1(（P/F，i，n）4.知 等 额 年 金，求 将 来 值。由 2 得：iiAFn1)1(（F/A，i，n）5.知 现 值，求 等 额 年 金。精心整理 1 代 入 2 得：1)1()1(nniiiPA （A/P，i，n）6.知 等 额 年 金，求 现 值。2 变 换 代 入 1 或 由 5 得：nniiiAP)1(1)1(（P/A，i，n）一、等 值 计 算 公 式 的 使 用 注 意 事 项 （1）计 息 期 数 为 时 点 或 时 标，本 期 末 即 等 于 下 期 初。0 点 就 是 第 一 期 初，也 叫 零 期；第 一 期 末即 等
3、 于 第 二 期 初；余 类 推。（2）P 是 在 第 一 计 息 期 开 始 时（0 期）发 生 （3）F 发 生 在 考 察 期 期 末，即 n 期 末 （4）各 期 的 等 额 支 付 A，发 生 在 各 期 期 末 （5）当 问 题 包 括 P 与 A 时，系 列 的 第 一 个 A 与 P 隔 一 期。即 P 发 生 在 系 列 A 的 前 一 期 （6）当 问 题 包 括 A 与 F 时，系 列 的 最 后 一 个 A 是 与 F 同 时 发 生。不 能 把 A 定 在 每 期 期 初，因为 公 式 的 建 立 与 它 是 不 相 符 的。二、等 值 计 算 的 应 用 F （F/
4、P，i，n）P （P/F，i，n）（P/A，i，n）（F/A，i，n）A 0 1 2 3 4 5 6 7 n 注 意：使 用 公 式 一 定 要 和 图 式 符 合，不 符 合 时 折 算 到 符 合 图 式 后 再 套 用 公 式。3、对 于 计 算 n 年 末 本 息 和 的 题，如 果 题 中 没 有 说 明 采 用“复 利”的 计 算 方 法，那 么 视 为 采用“单 利”计 算 ：F=P（1+ni单）F：n 期 末 单 利 本 利 和。P：代 表 本 金。I单：计 息 周 期 单 利 利 率。流量图知将来值求等额年金年金发生在或折算为某一特定时间序列各计息期末不包括零期的等额资金序列
5、价值其余的公式现场推导只用分钟就都有了知将来值求现值由得知等额年金求将来值由得知现值求等额年金精心整理代入得知是第一期初也叫零期第一期末即等于第二期初余类推是在第一计息期开始时期发生发生在考察期期末即期末各期的等额支付发生在各期期末当问题包括与时系列的第一个与隔一期即发生在系列的前一期当问题包括与时系列的最后一式符合不符合时折算到符合图式后再套用公式对于计算年末本息和的题如果题中没有说明采用复利的计算方法那么视为采用利计算期末利本利和代表本金计息周期利利率精心整理资本金净利润率表示技术方案资本金的盈利水平技术精心整理 4、资 本 金 净 利 润 率 ROE 表 示 技 术 方 案 资 本 金
6、的 盈 利 水 平。ROE=NP/EC NP：技 术 方 案 正 常 年 份 的 年 净 利 润 或 运 营 期 内 年 平 均 净 利 润，净 利 润=利 润 总额 所 得 税；EC：技 术 方 案 资 本 金（债 务 资 金 不 计 入，折 旧 费 计 入）。5、财 务 净 现 值（FNPV）是 反 应 技 术 方 案 在 计 算 期 内 盈 余 能 力 的 动 态 评 价 指 标。FNPV=（CI-CO）（1+ic）-t （CI-CO）：技 术 方 案 第 t 年 的 净 现 金 流 量（+、-）；ic：基准 收 益 率；n：技 术 方 案 计 算 期。6、FIRR=i1+FNPV1（i
7、2-i1）/（FNPV1+|FNPV2|）FIRR：财 务 内 部 收 益 率 7、利 息 备 付 率（ICR）：=项 目 在 借 款 偿 还 期 内 各 年 企 业 可 用 于 支 付 利 息 的 息 前 利 润/当 期应 付 利 息。8、建 设 期 利 息 复 利 计 算 的 公 式 一 般 为：建 设 期 利 息=（上 一 年 年 末 借 款 本 息 累 计+今 年借 款?）年 利 率 9、基 本 预 备 费=（设 备 及 工 器 具 购 置 费+建 筑 安 装 工 程 费+工 程 建 设 其 他 费）基 本 预 备 费率 10、模 板 周 转 使 用 量=一 次 使 用 量 1+（周
8、转 次 数-1）补 损 率/周 转 次 数 一 次 使 用 量=净 用 量（1+操 作 损 耗 率）11、企 业 偿 债 能 力 分 析 指 标:资 产 负 债 率、速 动 比 率、流 动 比 率。12、综 合 单 价=（人 工 费+材 料 费+施 工 机 械 使 用 费+管 理 费+利 润）/清 单 工 程 量 t-1 13、Pt=T-1+|(CI-CO)t|/（CI-CO）T t=0 Pt：技 术 方 案 静 态 投 资 回 收 期。t-1|(CI-CO)t|：技 术 方 案 第（T-1）年 累 计 净 现 金 流 量 t=0 的 绝 对 值。（CI-CO）T:技 术 方 案 第 T 年
9、的 净 现 金 流 量。流量图知将来值求等额年金年金发生在或折算为某一特定时间序列各计息期末不包括零期的等额资金序列价值其余的公式现场推导只用分钟就都有了知将来值求现值由得知等额年金求将来值由得知现值求等额年金精心整理代入得知是第一期初也叫零期第一期末即等于第二期初余类推是在第一计息期开始时期发生发生在考察期期末即期末各期的等额支付发生在各期期末当问题包括与时系列的第一个与隔一期即发生在系列的前一期当问题包括与时系列的最后一式符合不符合时折算到符合图式后再套用公式对于计算年末本息和的题如果题中没有说明采用复利的计算方法那么视为采用利计算期末利本利和代表本金计息周期利利率精心整理资本金净利润率表
10、示技术方案资本金的盈利水平技术精心整理 14、资 金 成 本 率=资 金 占 用 费/筹 资 净 额，其 中，筹 资 净 额=筹 资 总 额-筹 资 费=筹 资 总 额 （1-筹 资 费 率）15、我 国 目 前 试 行 的 工 程 量 清 单 计 价 采 用 的 综 合 单 价 是 部 分 费 用 综 合 单 价，分 部 分 项 工 程单 价 中 综 合 了 直 接 工 程 费、管 理 费、利 润，以 及 一 定 范 围 内 的 风 险 费 用，单 价 中 未 包 含 措 施 费、其 他 项 目 费、规 费 和 税 金。16、期 间 费 用 包 含 营 业 费 用、管 理 费 用、财 务 费
11、 用。17、设 备 经 营 租 赁 方 案 的 净 现 金 流 量 净 现 金 流 量=营 业 收 入-租 赁 费 用-经 营 成 本-与 营 业 有 关 的 税 金-所 得 税（营 业 收 入-租 赁 费 用-经 营 成 本-与 营 业 相 关 税 金）18、设 备 租 赁 租 金 计 算 附 加 率 法：R=P(1+N i)/N+Pr P:租 赁 资 产 的 价 格。N:租 赁 期 数，可 按 月、季、半 年、年 计。i：与 租 赁 期 数 相 对 应 的 利 率（折 现 率）。r:附 加 率 19、敏 感 性 因 素 分 析：如 果 主 要 分 析 技 术 方 案 状 态 和 参 数 变
12、 化 对 技 术 方 案 投 资 回 收 快 慢 的影 响，则 选 用 静 态 投 资 回 收 期 作 为 分 析 指 标；如 果 主 要 分 析 产 品 价 格 波 动 对 技 术 方 案 超 额 净收 益 的 影 响，则 可 选 用 财 务 净 现 值 作 为 分 析 指 标；如 果 主 要 分 析 投 资 大 小 对 技 术 方 案 资 金 回收 能 力 的 影 响，则 可 选 用 财 务 内 部 收 益 率 指 标。20、21、机 械 工 作 时 间 分 为：必 须 消 耗 的 时 间、损 失 时 间 22、收 益 性 支 出 和 生 产 经 营 有 关；营 业 外 支 出 和 生 产
13、 经 营 无 关。23、确 定 基 准 收 益 率 的 基 础 是 资 金 成 本 和 机 会 成 本，而 投 资 风 险 和 通 货 膨 胀 则 是 必 须 考 虑的 因 素。设 备 磨 损 形 式 可 消 除 性 的 有 形 磨损 不 可 消 除 性 的 有 形磨损 第 二 种 无 形 磨 损 大 修 理 更 新 现 代 化 改 装 流量图知将来值求等额年金年金发生在或折算为某一特定时间序列各计息期末不包括零期的等额资金序列价值其余的公式现场推导只用分钟就都有了知将来值求现值由得知等额年金求将来值由得知现值求等额年金精心整理代入得知是第一期初也叫零期第一期末即等于第二期初余类推是在第一计息
14、期开始时期发生发生在考察期期末即期末各期的等额支付发生在各期期末当问题包括与时系列的第一个与隔一期即发生在系列的前一期当问题包括与时系列的最后一式符合不符合时折算到符合图式后再套用公式对于计算年末本息和的题如果题中没有说明采用复利的计算方法那么视为采用利计算期末利本利和代表本金计息周期利利率精心整理资本金净利润率表示技术方案资本金的盈利水平技术精心整理 24、概 算 定 额 的 作 用：是 在 初 步 设 计 阶 段 编 制 设 计 概 算 或 技 术 设 计 阶 段 编 制 修 正 概 算 的 依据，是 确 定 建 设 工 程 项 目 投 资 的 依 据。25、概 算 指 标 的 作 用：在
15、 设 计 深 度 不 够 的 情 况 下，往 往 用 概 算 指 标 来 编 制 初 步 设 计 概 算。流量图知将来值求等额年金年金发生在或折算为某一特定时间序列各计息期末不包括零期的等额资金序列价值其余的公式现场推导只用分钟就都有了知将来值求现值由得知等额年金求将来值由得知现值求等额年金精心整理代入得知是第一期初也叫零期第一期末即等于第二期初余类推是在第一计息期开始时期发生发生在考察期期末即期末各期的等额支付发生在各期期末当问题包括与时系列的第一个与隔一期即发生在系列的前一期当问题包括与时系列的最后一式符合不符合时折算到符合图式后再套用公式对于计算年末本息和的题如果题中没有说明采用复利的计算方法那么视为采用利计算期末利本利和代表本金计息周期利利率精心整理资本金净利润率表示技术方案资本金的盈利水平技术