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1、最新资料推荐 财务指标完成情况分析报告 GLWA073 r51 X X公司一至三季度财务三项指标完成情况分析报告 财务科 2001年19月份财务3项指标完成情况表 项目 计划与实际 本期与上年同期 计划 实际 增减 本期 上期 增减 利润 100万 102.1 万+2.1 万 102.1 万 123.8 万-21.7 万 可比产品成本降低 率 1%1.66%+0.66%1.66%-5.7%+7.36%定额资产 平均余额 90万 88.8 万-1.2 万 88.8 万 85.9 万+2.9 万 资金率 12元 9.78 元-2.22 元 9.78 元 8.67 元+1.11 元 周转天数 38天
2、 38天/38天 34天+4天 2001年19月份财务3项指标完成情况表:项目 计划与实际 本期与上年同期 计划 实际 增减 本期 上期 增减 利润 13.3 万 11.1 7J -2.2 万 11.1 万 10.56 万+0.54 万 可比产品成本降低 率 1%159%+0.59%159%23%-0.71%定额资产 平均余额 90万 93.9 万+3.9 万 93.9 万 93.73 万+0.17 万 资金率 12元 9.78 元-2.22 元 9.78 元 9.79 元-0.01 元 周转天数 40天 38天 _2 38天 38天/利润完成情况分析 1我厂下达19月利润计划100万元，实际
3、完成102.1万元,超额2.1万 元。但与去年同期对比利润则减少21.7万元。2.今年19月利润比去年同期减少，原因主要是产值产量销售都比去年同 期下降。产值今年681万元，去年743万元,减少62万元。制度名 电子文件编码 制度名 财务指标完成情况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-2 销售今年618万，去年同期679万元，对比减少61万元。如按20%销售利润率 计算减少利润达12万元以上。如按车间来分析,除铸工车间、综合车间比去年 同期利润增加外，其他车间都不同程度地下降。铸工车间，由于调价因素，产 品销售利润从去年15.2万元増加到18.1万元，増加了3万元;综合车间金属模
4、收 入増加，利润从去年3.1万元增加到今年3.9万元，增加8千元；锻工车间从去年 42.1万元下降到36.4万元，减少5.7万元；铜铝车间从去年72.2万元下降到今年 42.2万元，减少30万元；失腊车间从去年14.8万元下降到今年12.3万元，下降 2.5万元；铸钢车间去年亏损12.8万元,今年亏损2.6万元,减少亏损10万元。如从今年品种产量变化来看影响利润较多的是铝铸件，去年铝铸件9月产量 304吨，今年同期产量197.5吨,减少107吨。由于产量少，成本升高影响利润 达20多万。铜铸件产量虽增加25吨，但是铜板产量增加较多，今年达70多吨。由于电解材料成本高影响利润5万多元。3今年1
5、9月全厂职工人数771人，去年同期702人,今年全员劳动生产率 9.279元，去年同期10.626元，减少1.347元/人。今年出勤率90.7%,工日利 用率81.69%,去年出勤率88%,工日利用率81%,基本接近。工资总额今年 19月支付47.6万，去年同期支付45万元，增加2.6万元。4企业管理费今年9月支付33.7万，去年同期支付26.9万元,增加6.9万 元。其中运输费支出比去年増加1.5万元,管理人员工资比去年增加7000元，劳动保护、营养餐、冷饮费用比去年同期多支付6000元,修理费支出也比去年 同期増加3.1万元以上，保险费支出比去年多0.27万元,水电费支出比去年同期 多支付
6、0.3万元,废水罚款今年4个月支付0.22万元，比去年増加。办公费及利 息支出比去年同期减少。5营业外支出今年与去年基本上接近，19月支付10.3万元。但是技校费 今年支出1.3万元,去年支付2.4万元,减少1.1万元;制度名 财务指标完成情况分析报告 务科年月份财务项指标完成情况表计划与实际本期与上年同期项目利润可比产品成本降低率计划实际增减本期上期增减万万万万万万定额资产平均余额资金率周转天数万元天万元万元万元万元万元天天天天年月份财务项指标完成情均余额资金率周转天数万元天万元万元万元万元万元天天天利润完成情况分析我厂下达月利润计划万元实际完成万元超额万元但与去年同期对比利润则减少万元今年
7、月利润比去年同期减少原因主要是产值产量销售都比去年同期下降比减少万元如按销售利润率计算减少利润达万元以上如按车间来分析除铸工车间综合车间比去年同期利润增加外其他车间都不同程度地下降铸工车间由于调价因素产品销售利润从去年万元増加到万元増加了万元综合车间金属模收入电子文件编码 GLWA073 页码 5-3 退休劳保人员工资今年比去年多支0.7万元,今年退休职工人数98人,去年80 人，比去年增加18人。二、成本完成情况分析 今年可比产品成本降低率计划1%,实际9月份可比产品成本降低率是 1.66%,超过原计划0.66%。分析可比产品降低因素如下：1锻工车间四件可比产品,其中高炭、中炭、加工件三件都
8、比去年平均单 位成本降低,中炭比去年平均单位成本每吨下降24元,加工件成本下降30元。成本下降原因是今年锻钢件产量比去年同期増加80多吨。煤气改造后,节约煤 气平均每吨耗用煤气从去年964m/吨下降到今年787m/吨。13季度节约煤气 82.617m 3/吨。2铸工车间今年1 9月平均每吨单位成本434元，比去年平均单位成本每 吨438元下降4元。主要有材料单位成本节约3元,车间经费节约12元，企管 费、工资每吨成本比去年上升16元z废品损失比去年每吨减少4元。焦炭单耗 三季度127kg/吨,三季度节约焦炭7.1吨。3铸钢车间不锈钢今年1 9月是5.870元,比去年平均单位成本7.752元下
9、降1.882元。下降原因是不锈钢产量比去年所有增加,其次是材料单耗有所下 降。4铜铝车间,铸铜件成本今年19月平均单位成本是5363元,与去年平均 单位成本5475元/吨，每吨下降112元。下降原因是今年产量比去年同期增加 25吨。另外铜板产量多，损耗较低。今年三季度铜损耗比去年同期下降，去年 三季损耗4.3%,今年损耗4.19%,下降0.11%.三季度节约铜5.3吨，节约铝 2.8 吨。5失腊车间，除不锈钢外4件产品单位成本均比去年升高。主要因素是产量 显著下降，今年1 9月比去年同期减少产量27.5吨，固定费用不变，该车间耗 电费较大，基本电费固定，影响成本上升。今年1 3季度耗电量全厂每
10、吨铸件 电量达652度，超过公司 制度名 财务指标完成情况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-4 核定的每吨铸件650度水平。三、资金完成情况分析 务科年月份财务项指标完成情况表计划与实际本期与上年同期项目利润可比产品成本降低率计划实际增减本期上期增减万万万万万万定额资产平均余额资金率周转天数万元天万元万元万元万元万元天天天天年月份财务项指标完成情均余额资金率周转天数万元天万元万元万元万元万元天天天利润完成情况分析我厂下达月利润计划万元实际完成万元超额万元但与去年同期对比利润则减少万元今年月利润比去年同期减少原因主要是产值产量销售都比去年同期下降比减少万元如按销售利润率计算减少利
11、润达万元以上如按车间来分析除铸工车间综合车间比去年同期利润增加外其他车间都不同程度地下降铸工车间由于调价因素产品销售利润从去年万元増加到万元増加了万元综合车间金属模收入1定额流动资产平均余额公司核定是90万元，我厂19月累计数是88.8万 元，减少1.2万元。每百元占用流动资金公司核定12元，我厂9月累计数是 9.78元，下降2.22元。周转天数公司下达38天，我厂实际数是38天，完成指 标。2以上3项资金考核指标与去年同期比较都略有上升，主要是产值、销售额 都比去年同期下降60万元。定额流动资产平均余额比去年同期上升2.9万元，我 们分析主要是成品资金上升较多。今年9月底成品资金余额是26.
12、9万元,比计划 20万元上升7万余元,主要是因为今年生产任务不足，月底为完成全月产值突 击安排生产集中在月底入库。四、几点意见 根据以上经济活动分析，我们提出以下几点意见：1今年四季度要完成40万元利润指标,平均每月要达到13万元以上。按照 四季度产值销售计划,四季度完成销售220万元即平均销售利润率要达到20%以上，9月我厂销售利润率只有16.6%。因此，一方面要抓好增产计划，另 _ 方面要做好节支工作,否则要完成利润指标困难很大。2要做好成品发运工作，加速资金周转。我厂今年成品资金上升较多，-方面是受生产安排影响，另一方面成品发运工作做得不细致。还要进一步加强 销售工作的领导，抓好成品发运
13、工作，加速流动资金的周转。3必须抓好重点车间重点产品的生产进度的安排。铜铝车间铝铸件利润是 影响全厂今年利润指标完成的关键，希望厂部车间劳动力安排、材料供应、工 艺技术质量等方面都应给以优先照顾，以保证生产任务超额完成。务科年月份财务项指标完成情况表计划与实际本期与上年同期项目利润可比产品成本降低率计划实际增减本期上期增减万万万万万万定额资产平均余额资金率周转天数万元天万元万元万元万元万元天天天天年月份财务项指标完成情均余额资金率周转天数万元天万元万元万元万元万元天天天利润完成情况分析我厂下达月利润计划万元实际完成万元超额万元但与去年同期对比利润则减少万元今年月利润比去年同期减少原因主要是产值
14、产量销售都比去年同期下降比减少万元如按销售利润率计算减少利润达万元以上如按车间来分析除铸工车间综合车间比去年同期利润增加外其他车间都不同程度地下降铸工车间由于调价因素产品销售利润从去年万元増加到万元増加了万元综合车间金属模收入最新资料推荐 制度名 财务指标完成情况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-5 4.必须大力压缩企业管理费的支出。公耳下达我厂车间经费、企业管理费 是53万兀，9月实际支付37万兀,四季度我们要控制使用不让它突破指标,特别是企业管理费1 9月份支付比去年同期増加6.8万兀。我们希望车间要抓好 消耗材料和物料领用的控制,节约各项费用支出，以增加利润，保证三项财务
15、 指标的完成。2001年10月8日 签发人 责任人签名 务科年月份财务项指标完成情况表计划与实际本期与上年同期项目利润可比产品成本降低率计划实际增减本期上期增减万万万万万万定额资产平均余额资金率周转天数万元天万元万元万元万元万元天天天天年月份财务项指标完成情均余额资金率周转天数万元天万元万元万元万元万元天天天利润完成情况分析我厂下达月利润计划万元实际完成万元超额万元但与去年同期对比利润则减少万元今年月利润比去年同期减少原因主要是产值产量销售都比去年同期下降比减少万元如按销售利润率计算减少利润达万元以上如按车间来分析除铸工车间综合车间比去年同期利润增加外其他车间都不同程度地下降铸工车间由于调价因素产品销售利润从去年万元増加到万元増加了万元综合车间金属模收入