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1、精心整理 固定资产及低值易耗品管理制度 第一章总则 第一条为了加强固定资产管理，保证固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，优化公司资产结构，特制定本办法。第二条固定资产管理遵循统一领导、分级管理、分类核算、责任到人的原则。第三条本办法对公司固定资产的购置、验收、日常管理、调拨、清查盘点等业务环节进行管理控制,使公司各种固定资产的管理更加规范化、制度化。第二章固定资产管理的职责 第四条固定资产管理职责 一、贯彻落实国家有关法律、法规和有关政策,制定固定资产管理办法；固定资产管理人员，保证公司资产安全和保值增值;二、制定固定资产管理相关制度及操作流程；三、制定固定资产预算；审批各部门固定资产
2、预算,监督、检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性；四、负责公司固定资产的日常管理和核算；五、审批固定资产处置事项。六、贯彻落实公司的固定资产管理办法和有关政策，制定实施细则。第五条固定资产编码规则：固定资产的编码。1、日常通用编码规则说明：2、编码组成：北京鼎昌源房地产开发有限公司A 城乡建设集团房地产开发事业部B 青岛恒安投资有限公司C 如再成立新的公司，顺序往下排 3、第一二位数字代表一级大类，以生产用固定资产为例 01：代表办公设备 精心整理 02：代表行政管理用车 03：代表其他生产用固定资产 4、第三四位数字代表二级大类，即该固定资产的名称，以办公设备为例：01：电
3、脑 02：代表其它 03：复印机 04：摄像机 05：数码相机 06：空调 07：扫描仪 08：传真机 09：刻录机 10：投影仪 11：点钞机 5、第五六七位数字为最末级，代表每一项固定资产的排列序号，如鼎昌源第一台电脑排 001，全部数字代码为 A0201001，第二十台数码相机为 020，全部数字代码为 A0201020。办公室根据生产经营状况，对新增不同类别的固定资产的编号定义逐步扩充。第六条低值易耗品编码 日常通用编码规则说明：1、编码组成:北京鼎昌源房地产开发有限公司a 城乡建设集团房地产开发事业部b 青岛恒安投资有限公司c 如再成立新的公司，顺序往下排 2、第一二位数字代表一级大
4、类，以生产用固定资产为例 01：代表办公低值易耗品 02：代表车辆及车辆维修低值易耗品 03：代表仪器设备 固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地
5、产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 3、第三四位数字代表二级大类，即该固定资产的名称，以办公设备为例：001：家具类 002：电子类 003：会议椅 004：办公桌 005：办公椅 006：文件柜 007：移动存储器 008：铁皮柜 009：电话机 010：饮水机 011：老板台 012：电暖器 013：单人床 4、第五六七位数字为最末级，代表每一项固定资产的排列序号，如鼎昌源第一台保险柜排 001，全部数字代码为 a01001001，第二十台电话机全部数字代码为 a01009020。办公室根据生产经营状况
6、，对新增不同类别的低值易耗品的编号定义逐步扩充。第三章固定资产的购置标准 第七条新购置固定资产，应填写固定资产申购单，报办公室、财务审核，经总经理批准后，方可进入相应的采购落实环节。第四章固定资产的验收入库 第八条固定资产入库前，应首先办理验收手续。一、购置固定资产时,须由经办人将发票、单据交固定资产管理员,管理员和使用部门共同对购置的固定资产进行检查验收。固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理
7、人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 二、验收时需要根据发票等凭据认真核对固定资产实物的品名、型号、规格、单价、数量、金额,验收相符后，方可办理入库登记。不符合验收条件的设备，在重新验收合格后才能在系统中登记。三、管理员办理验收入库登记后，应填写固定资产购建单，
8、并由固定资产管理员及相关验收人员共同签字确认。签字确认后的固定资产购建单原件，随发票转交财务人员办理报销手续，复印件由固定资产管理员归档管理。四、该固定资产产生的的相关资料，如：保修卡、说明书、随机光盘等材料应做为附件材料列明清单，并于一周内移交至档案管理员。第九条：退还（包括因更换、离职或调离时的缴回等）资产入库前，经办人须到固定资产管理员处办理退还手续；固定资产管理员须填制固定资产退还单，并上报负责人审批，审批通过后才可以办理实物接收入库工作。如因人员工作变动办理退还手续，则需将签字后的固定资产退还单复印，给作为依据。第五章固定资产的日常管理 第十条各部门固定资产的实际使用必须履行固定资产
9、日常管理的职责。第十一条负责对固定资产的实物管理,包括房屋、车辆、电脑设备、办公用具的购置、租赁与维修。实物管理的内容包括:一、办理新购固定资产所需的各项手续,取得新购固定资产原始凭证。二、整理实物信息,制作固定资产卡片做到每一件固定资产在流通时都有固定资产卡片粘贴。实物信息必须包括固定资产名称、资产编码等相关信息，具体信息见固定资产管理卡片中的相关数据。三、固定资产的存放与领用。(一)对己入库存放的固定资产,要按照各类资产的使用说明和存放要求进行保管,并定期检查,库存固定资产未经管理人员同意,任何人不准领用或调换。(二)使用部门领用固定资产时，须到固定资产管理员处办理固定资产领用手续。(三)
10、不经批准,任何个人不得以任何理由占用固定资产.如需借用固定资产,须经其所在部门领导、办公室同意后,办理借用手续。固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源
11、房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理(四)对于配备给个人使用的固定资产,须督促使用人爱护所用资产。工作变动时,须办理所用资产退还手续,见到审批后的固定资产退还单手续后，方可办理变动手续。第十二条固定资产的具体使用部门及使用人，负责对固定资产使用的日常管理。固定资产使用管理的总体要求是:固定资产使用部门和使用人应确保固定资产的完整性、安全性和有效性,未经认可,任何人不得对其使用的固定资产进行处理。人为原因造成的资产损坏、丢失，经办公室认定后,由使用部门或使用人承担维修费用。一、交通运输设备的管理。(一)严禁
12、公车私用,不经批准,任何个人不得以任何理由占用交通运输设备。(二)每辆车应保存照片和行驶证复印件,定期办理车辆年检手续。(三)定期保养车辆,保证车辆不带病上路。加强安全行车法规教育,增强驾驶员安全行车意识,杜绝交通责任事故的发生。(四)公司所有车辆必须按规定办理相关保险。第六章固定资产的调拨 第十三条调入、调出部门接到通知后如实填写固定资产调拨单，并经主管领导、财务部审核，报主任审批后,方可进行调拨。财务部进行相应的财务账务处理。第十四条员工调离时，所使用资产必须缴回，严禁带走资产；岗位变动时，可携带资产，但应到固定资产管理员处做资产的使用部门变更。第十五条严禁各部门、项目部之间自行调拨资产使
13、用。第七章固定资产的报废 固定资产的报废按北京城乡建设集团有限责任公司相关文件执行。第八章固定资产的清查盘点 第十六条会同财务部每年对固定资产清查盘点一次：年度盘点时间为 6 月 15日至 7 月 15 日。第十七条固定资产清查盘点之后,要对固定资产管理中存在的问题,采取相应措施,堵塞漏洞。对因造成固定资产短缺、损坏的,要及时查明原因,追究有关人员责任。固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员
14、保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 第十八条：本制度自颁布之日起试行，试行期间如有不尽之处，统一汇总完善修正。第十九条：本制度由负责制度的解释说明。附件：一、固定资产申购单 二、固定资产购建单 三、固定资产退还单 四、固定资产调拨单 五、固定资产维修申请 六、员工
15、固定资产领用台帐 低值易耗品管理流程办理依照固定资产管理流程执行。二 00 九年五月十三日 固定资产申购单 年月日 采购物品名称 预计金额 申请采购理由：固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的
16、编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 配置要求 申请人：部门负责人 办公室主任 总会计师 总经理 固定资产购建单 单位年月日第号 固资编号 财务部固定资产编号 固资名称 固资类别 规格型号 建造单位 联系人及电话 固资原值 预计净残值 折旧年限 购建凭证号 附属设备 名称 规格型号 计量单位 数量 金额 固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点
17、等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 经办人：使用单位验收人：财务部：办公室主任：固定资产退还申请 固定资产编号 日期 申请人 部门 物品退还明细 序号 物品名称 数量 规格型号 使用
18、人 退还物品状况 退还原因 固定资产管理人员审核 固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限
19、公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 编号：固定资产调拨单 资产编号 固资名称 资产类别 规格型号 调出公司/部门 调入公司/部门 调拨原因 调出单位意见 调入单位签收 办公室 财务经理 固定资产管理人员 退还人 固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定
20、资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 办公室意见 注：1、此单由办公室填写，一式三份，调出单位、调入单位和办公室各一份。固定资产维修申请单 编号 日期 申请人 部门 申请维修明细 序号 物品名称 规格型号 数量 使用人 损 坏 原 因 部门负责人意见 处 理 办 法 固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条
21、本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 办 公 室 意 见 财 务 总 监 意 见 总经理意见 固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定
22、本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 员工固定资产领用台帐 序
23、号 固定资产编号 财务编号 物品名称 规格型号 数量 单位 领用人 审核人 归还日期 固定资产退还单编号 固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产
24、开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以精心整理 固定资产管理流程 申请部门填写 部门领导、办公室总经理 办公室、申请部门共同询价，确定供货单货到，办公室与申请部门共同验货，填写固定资产购建单办理入库手续。固定资产的 领用、调拨、退还、固定资产的日常领用填写员工固定资产的调拨填写固定资产调拨单，注明调拨原因，固定资产不能正常使用需要维修时，填写固定员工调离本单位时，填写固定资产退还单，人力资源见表，确定资申请未通过退回申申请未通过退回申通过 日常领用 资产调拨 资产维修 离职退还 通过 固定资产的使用效率优化公司资产结构特制定本办法第二条固定资产管理遵循统一领导分级管理分类核算责任到人的原则第三条本办法对公司固定资产的购置验收日常管理调拨清查盘点等业务环节进行管理控制使公司各种固定资产关政策制定固定资产管理办法固定资产管理人员保证公司资产安全和保值增值二制定固定资产管理相关制度及操作流程三制定固定资产预算审批各部门固定资产预算监督检查固定资产预算的执行情况和固定资产管理各环节的合规性制定实细则第五条固定资产编码规则固定资产的编码日常通用编码规则说明编码组成北京鼎昌源房地产开发有限公司城乡建设集团房地产开发事业部青岛恒安投资有限公司如再成立新的公司顺序往下排第一二位数字代表一级大类以