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1、物流有限公司费用预算管理制度第一章 总 则第一条 为加强xx现代物流有限公司（以下简称“xx”）财务管理，有效控制费用开支，规范管理流程，提高工作效率，明确各级领导和各部门费用管理的职责权限，根据xx实际情况，特制定本制度。第二条 费用管控实行“预算控制，月度分解，分级审批，财务监控”的原则。对费用实行年度总额预算管理，以费用发生的动因作为费用动态预算和控制的依据，根据年度预算指标确定各部门费用率和费用限额。第三条 费用支出实行部门领导负责制，在费用发生之前部门负责人应把将要发生的费用与预算费用相对照，以此决定费用可否发生或允许发生多少，把费用控制由事后控制转变为事前控制，并实现业务预算和费用
2、控制的一体化。 第二章 费用预算管理第四条 年度费用预算编制时间安排和工作要求 费用预算的编制采用自下而上，上下结合的方式，公司各部门全体员工参与和配合，财务部门负责组织实施整个编制工作计划。（一） 财务部门负责预算日常管理每年10月，财务部门组织费用预算编制工作，将下年度费用预算表格、编制要求、提交时间等通过OA发至各部门预算编制人和部门经理，并召开费用预算管理工作会议，以保证费用预算编制的顺利进行。（二） 各部门编制年度部门费用预算各部门根据年度费用预算的编制要求，结合年度工作计划，编制本部门的费用预算，经分管副总审核后报送财务管理中心初审。子公司的年度费用预算编制由子公司财务部门负责组织
3、实施，由子公司各部门编制预算，提交给子公司部门经理审核后，汇总至子公司财务部门，经子公司总经理及财务负责人审批后，由子公司财务部门将审批后的年度费用预算汇总表及预算编制说明一并上报财务管理中心初审。上述部门和子公司预算资料应于11月底之前上报公司财务管理中心。（三） 年度费用预算初审财务管理中心根据公司的发展规划，结合各公司的具体工作和费用实际，对各公司的费用预算提出审核意见，上报公司总裁办审批。（四） 年度费用预算最终审批、下达每年12月，财务管理中心将公司总裁办批准后的下年度费用预算下达至各部门和子公司。第五条 公司本部月度费用预算的编制、审批、执行与分析（一） 月度费用预算的编制与审批目
4、的：通过月度费用预算的编制，实现在年度费用预算总额控制下使用费用，及时监控月度费用支出情况。1、 编制流程各部门根据公司批准的年度费用预算，结合当年月度费用预算实际执行情况以及下月工作计划，编制部门下月费用预算（统一表格由财务管理中心提供），经部门经理确认、分管副总审核后，于每月25日前送财务管理中心初审。2、 财务管理中心审核财务管理中心根据年度费用预算，以及年度费用预算执行进度与净利润预算完成进度相匹配的原则，对各部门的下月费用预算提出审核意见。3、 月度费用预算批准、下达每月月底前，公司召开月度费用预算审定会。由财务管理中心向总裁办汇报下月费用预算编报情况，总裁办根据下月的公司重点工作，
5、结合各部门的日常工作，确定费用预算。每月5日前财务管理中心将经总裁办批准后的当月费用预算指标下达各部门。（二） 月度费用预算的执行1、 各部门应严格执行月度费用预算，月度费用各明细项目必须专项专用，不得混用。当月超预算部分，财务管理中心不予报销，超支部分占用下月预算指标。2、 财务管理中心对各部门月度费用预算执行情况进行实时监控。对部门申请报销的所有费用按照本制度进行审核把关。对预算外费用的审核必须按照公司相关领导的书面审批意见进行。凡不符合审批手续或审批手续不全、票据不合规的，一律不得办理。 （三） 月度费用预算执行情况分析财务管理中心每月5日前将上月各部门费用预算执行情况反馈给各部门。各部
6、门对本部门月度费用实际开支情况进行分析说明（分析模板由财务管理中心统一提供），上报部门经理、分管副总和财务管理中心。财务管理中心每月10日前汇总整理各部门预算分析，上报总裁办。第六条 子公司月度费用预算的编制、审批、执行与分析（一） 月度费用预算的编制与审批子公司月度费用预算根据各公司费用管理规定执行，经各公司相关领导审批后的月度费用预算于每月5日前报本部财务管理中心备案。费用执行进度超过净利润预算完成进度的公司，月度费用预算需经公司本部总经理及财务总监审批后方可执行。（二） 月度费用预算执行情况分析各子公司每月初应对上月预算执行情况进行分析，并于每月5日前将费用预算执行情况分析报告上报财务管
7、理中心。第三章 费用预算标准第七条 公司本部部门分类部门包括：董事会、董事会办公室、总裁室、财务管理中心、人力资源中心、审计中心、资本中心、运营管理中心及综合管理中心。第八条 确定费用预算标准的原则部门费用预算标准，根据公司年度管理工作安排，结合部门年度工作计划和工作职能确定费用预算标准。预算外专项和特殊费用标准，根据事项的性质，由部门提出专项申请，公司领导专项审批。 第九条 具体费用预算标准（一） 工资、福利及附加类工资预算实行年度总额控制，分月考核管理。人力资源部门制定公司工资制度，明确工资标准，经财务总监和总经理批准后，报财务部门备案。年度工资预算由人力资源部门根据年度公司人员编制计划，
8、按照公司工资制度确定工资额度，并按部门人员编制分摊到各部门。月度工资预算由人力资源中心根据公司年度工资预算总额，结合公司当月实际人员状况，按照公司工资制度确定月度工资预算指标，并按部门人员实际情况分摊到各部门。月度工资异动情况由财务部门审核后，报财务总监、总经理核准。福利性费用、“五险一金”等预算标准按公司制定的政策和国家标准统一确定，按实际发生额分摊到各部门。 （二） 差旅费差旅费的有关规定详见差旅费管理办法（三） 业务招待费1、 业务招待费按谁经手谁发起原则（办公室等部门或人员代为办理的不作为经手人）。发生招待费事前在OA走接待请示表，经过批准方可发生招待费用（接待请示表要一同作为费用报销
9、的附件附在粘贴单上）。2、 单次业务招待在500元（含）以上的，必须使用银联卡刷卡消费。费用报销时，必须提供刷卡单。无银联卡刷卡单财务部门不得办理审核和报销手续。3、 各部门发生的招待费，应及时结算，一次一清。相关费用报销时必须一事一张报销单，并在费用发生后一周内完成报销手续 ，非特殊原因超时未办理报销手续的，财务部门将不予办理。4、 综合管理中心购买的烟、酒、饮料等计入OA库存表，各部门领用时需走OA办公用品领用表，待流程审批完毕，到仓库保管人员领用，每个月初由仓库保管人员将上月的领用情况按部门分类汇总交至财务审批，财务将流程审批完毕的汇总表按领用部门计入费用。5、 因特殊事项和专项活动发生
10、的招待费，报销时应附相关事项成效书面总结，并将经办部门的分管领导签批。（四） 个人通讯费个人通讯费实行部门预算限额管理，根据部门工作性质和相关领导的实际通讯费限额据实报销。公司董事长、总经理通讯费实报实销，其他人员按费用标准执行。特殊情况下，通讯费用超标须经总经理批准后按实际费用的80%报销。执行标准如下：级别报销标准（元/月）董事长实报实销总裁/专职董事600元执行总裁、副总裁、总监500元各中心总经理级400元各中心副总经理300元经理级200元副经理级150元其他人员(以行政部标准为准)100元通讯费报销由各部门指定专人每月收集本部门的所有票据（附通讯费明细表），统一粘贴，一次办理报销手
11、续。（五） 办公固定话费办公固定话费由办公室统一管理。办公固定话费根据相关费用发票列示的信息按部门细分，每月报销时须附各部门办公话费明细表。（六） 办公网络费用、技术服务费和电脑耗材费公司办公场所的网络费用、技术服务费和电脑耗材费由信息中心统一管理。信息部门根据公司年度办公网络实施计划编制办公网络费和技术服务费用年度预算。电脑耗材费，如部门或员工如需配置U盘、移动硬盘等电脑耗材和配件，由各部门提出需求申请，经部门负责人、分管公司领导审核后报信息部门汇总，由财务总监和总经理最终批准。信息部门统一采购，办理费用报销时需附相关审批表及分部门费用明细表。（七） 邮寄费由办公室统一选择邮寄服务公司，相关
12、费用由公司统一按月支付。各部门申请邮寄必须由部门经理签字确认，办公室明细登记。办理费用报销时需附相关邮寄登记明细表。（八） 咨询费、聘请中介机构费等，必须符合下列条件：1、 部门提出申请，分管公司领导审核后报财务总监和总经理专项审批。2、 相关服务单位为工商部门批准的专业机构或经上级单位审核批准的单位。3、 办理费用报销时附相关审批单。（九） 车辆管理费1、 车辆管理费是指与公司公车有关的维修费、车船使用税、养路费、停车费、通行费等费用。2、 综合管理部门负责车辆管理费的日常管理，综合管理部门负责人作为车辆管理总负责人，负责所有车辆的使用审批与协调工作，保证车辆有序高效使用。综合管理部门负责根
13、据车辆技术状况确定车辆管理费年度预算标准，编制车辆管理费年度预算。车辆管理费月度预算根据年度预算，结合当月车辆实际管理需要编制。3、 车辆的维护、修理应定点；发生公车维护、修理前应由司机提出书面申请，车队长审核，综合管理部门负责人批准后方可进行。相关费用支出采用转账或刷卡方式，严禁现金支付。4、 外出借车具体流程如下：（1） 用车人员打印填写纸质版用车申请表（2） 由用车人员所在的部门中心总经理（负责人）审核签字（3） 经综合管理部门负责人审批签字。（4） 综合管理部门车辆主管安排车辆，并做好用车登记工作。（5） 所有申请外出车辆实行派车制，车辆驾驶员按照申请表上的出车时间、目的地等内容安全行
14、驶。严禁在没有收到用车申请表或接到集团综合管理部门安排就私自出车，一经发现，严肃处理。（十） 车辆保险费公司公车的车辆保险费，由综合管理部门统一管理。综合管理部门应统一选择定点保险公司，经分管副总、财务总监和总经理批准后报财务部门备案，财务部门据以审核报销。（十一） 车辆用油公司公车加油须使用公司统一配发的“中石化加油卡”，一卡仅限一车使用，除特殊情况外，公司不报销除加油卡充值以外的油费。（十二） 培训费1、 培训费是指由人力资源部门统一组织和管理的公司员工的培训支出，包括培训师聘用、培训场地租金、培训资料和外部培训机构培训费等费用。人力资源部门统一管理公司层面的培训事务。2、 公司人力资源部
15、门根据公司年度总体培训计划编制年度培训费预算，报公司董事会办公室批准后，列入年度预算。培训费月度预算应根据年度培训计划，结合当月实际需要编制，经分管副总审核后，报财务总监和总经理批准。办理费用报销审核须附相关审批表。3、 应上级有关部门要求培训学习，经公司批准同意的，公司承担费用。4、 相关费用借款和支出采用银行转账方式，严禁现金支付。5、 委托外部专业培训机构或商旅服务机构组织培训的，住宿、交通、餐饮等不得超过公司规定的标准。6、 公司组织专项培训活动，由人力资源部门编制专项培训费用预算，财务部门审核，报分管副总、财务总监和总经理核准。专项培训费受控在年度培训费预算指标内，一般应安排在下半年
16、进行。（十三） 办公费用1、 新增人员办公用品由综合管理部门统一配备；员工日常办公用品实行定额管理，按照部门当月实际在岗人数，每人每月5元标准编制预算（一般不包括业务人员）。2、 部门使用的墨盒、硒鼓等耗材，由综合管理中心根据各部门工作的实际需要核定标准，统一定点采购。各部门领用时需走OA流程，流程审批完毕方可领用，综合管理中心据实登记领用明细。报销相关费用时须附领用明细表。3、 公司发生的公共办公费用，如修理费、租赁费、物业管理费、公司会议费、水电气费、印刷品、报刊资料等，由综合管理部门统一经办。（十四） 会议费 主办会议的部门应事前提交会议专项申请报告，按专项费用审批流程进行审批。办理费用
17、报销时需列报实际发生费用明细表。（十五） 财务费用财务费用由资本管理中心根据年度资金收支计划和融资安排，测算利息收支数据，经财务总监审核，报总经理审批。（十六） 其他费用1、 折旧费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、税金由财务部门根据公司会计政策编制相关预算。2、 装卸费、运输费、仓储保管费由公司储运部门根据公司采购和仓储计划编制相关预算。第四章 附 则第十条 本制度由xx财务管理中心会同人力资源中心监督实施。经办人及其部门负责人应当对费用的真实性负责，若故意虚构、多报费用一经查实应如数赔偿公司损失，若数额较大、影响恶劣，对公司造成重大损失的由人力资源中心依照有关规定严肃处理。第十一条 本制度由xx财务管理中心负责解释。第十二条 本制度自发布之日起实施。